NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 Continued
- 19 - 3 personil
manajemen kunci
entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor.
3 is a member of the key management personnel of the reporting entity or of
a parent of the reporting entity. b
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal
berikut: b An entity is related to the reporting entity
if any of the following conditions applies: 1 Entitas dan entitas pelapor
adalah anggota dari kelompok usaha yang sama artinya entitas
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi
dengan entitas lainnya. 1 The entity and the reporting entity are
members of the same group which means that each parent, subsidiary
and fellow subsidiary is related to the others.
2 Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama
dari entitas lain atau sebaliknya atau
entitas asosiasi
atau ventura
bersama yang
merupakan anggota
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah anggotanya.
2 One entity is an associate or joint venture of the other entity or vice
versa or an associate or joint venture of a member of a group of
which the other entity is a member.
3 Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak
ketiga yang sama. 3 Both entities are joint ventures of the
same third party. 4 Suatu entitas adalah ventura
bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas
asosiasi dari entitas ketiga atau sebaliknya.
4 One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an
associate of the third entity or vice versa.
5 Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja
untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor
adalah
entitas yang
menyelenggarakan program
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor. 5 The entity is a post-employment
defined benefit plan for the benefit of employees of either the reporting
entity or an entity related to the reporting entity. If the reporting entity
in itself such a plan, the sponsoring employers are also related to the
reporting entity.
6 Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang
yang diidentifikasi
dalam huruf a.
6 The entity is controlled or jointly controlled by a person identified
in a. 7 Orang yang diidentifikasi dalam
huruf a 1 memiliki pengaruh signifikan
atas entitas
atau personil
manajemen kunci
entitas atau entitas induk dari entitas.
7 A person identified in a 1 has significant influence over the entity or
is a member of the key management personnel of the entity or of a parent
of the entity.
Semua transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi baik yang dilakukan
dengan kondisi dan persyaratan dengan pihak
ketiga maupun
tidak, akan
diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian.
All transactions with related parties, whether or not made at similar terms and conditions as
those done with third parties, are disclosed in the consolidated financial statements.
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 Continued
- 20 -
g. Aset Keuangan
g. Financial Assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal
diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan
kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang
ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai
wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.
All financial assets are recognised and derecognised on trade date where the
purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the
financial asset within the time frame established by the market concerned, and are
initially measured at fair value plus transaction costs, except for those financial assets
classified as at fair value through profit or loss, which are initially measured at fair value.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai berikut:
Nilai wajar melalui laba rugi
Pinjaman yang diberikan dan piutang
The Group’s financial assets are classified as follows:
Fair value through profit or loss FVTPL
Loans and receivables
Nilai wajar melalui laba rugi FVTPL Fair Value Through Profit Or Loss FVTPL
Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL, jika aset keuangan sebagai kelompok
diperdagangkan atau
pada saat
pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada FVTPL.
Financial assets are classified as at FVTPL when the financial asset is either held for
trading or it is designated as at FVTPL.
Aset keuangan
diklasifikasi sebagai
kelompok diperdagangkan, jika: A financial asset is classified as held for
trading if: diperoleh atau dimiliki terutama untuk
tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau
it has been acquired principally for the
purpose of selling in the near term; or pada pengakuan awal merupakan
bagian dari
portofolio instrumen
keuangan tertentu
yang dikelola
bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka
pendek aktual terkini; atau
on initial recognition it is part of an identified
portfolio of
financial instruments that the entity manages
together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking; or
merupakan derivatif
yang tidak
ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
it is a derivative that is not designated
and effective as a hedging instrument.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang ditetapkan pada FVTPL pada pengukuran
awal. The Group does not have financial assets that
are designated as at FVTPL on initial recognition.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian
yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang
diakui dalam laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset
keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 18.
Financial assets at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss
recognised in profit or loss. The net gain or loss recognised in profit or loss incorporates
any dividend or interest earned on the financial asset. Fair value is determined in the
manner described in Note 18.
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 Continued
- 21 - Pinjaman yang diberikan dan piutang
Loans and receivables Kas dan setara kas, kecuali kas, piutang
pelanggan dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan
dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai “pinjaman yang
diberikan dan piutang”, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai.
Cash and cash equivalent, except cash on hand, receivable from customers and other
receivables that have fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market are classified as “loans and receivables”. Loans and receivables are
measured at amortised cost using the effective interest method less impairment.
Bunga diakui dengan menggunakan metode bunga efektif, kecuali piutang
jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.
Interest is recognised by applying the effective interest
method, except
for short-term
receivables when the recognition of interest would be immaterial.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan
dan metode
untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau
biaya selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan atau pembayaran kas masa
depan mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima
oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium atau diskonto lainnya
selama
perkiraan umur
instrumen keuangan,
atau, jika
lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari
aset keuangan pada saat pengakuan awal.
The effective interest method is a method of calculating the amortised cost of a financial
instrument and of allocating interest income or expense over the relevant period. The
effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts or
payments including all fees and points paid or received that form an integral part of the
effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts through the
expected life of the financial instrument, or where appropriate, a shorter period to the net
carrying amount on initial recognition.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan
selain dari instrumen keuangan FVTPL. Income is recognized on an effective interest
basis for financial instruments other than those financial instruments at FVTPL.
Penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan
FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal
pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif,
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan
awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara
andal. Impairment of financial assets
Financial assets, other than those at FVTPL, are assessed for indicators of impairment at
each reporting date. Financial assets are impaired when there is objective evidence
that, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the
financial asset, the estimated future cash flows of the investment have been affected.
