PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan
Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
63
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Beban pajak lanjutan
c. Tax expense continued
Rekonsiliasi antara beban pajak neto yang tercermin
di dalam
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian dengan
hasil perkalian laba sebelum bebanmanfaat pajak
dengan tarif
pajak yang
berlaku adalah
sebagai berikut: The reconciliation between tax expense, net as
shown in
the consolidated
statements of
comprehensive income and the theoretical tax amount on the
profit before tax expense benefit is as follows:
2013 2012
Laba sebelum beban pajak 15.010.047
3.193.937 Profit before tax expense
Beban pajak dengan tarif Tax expense computed
pajak yang berlaku 3.752.511
798.484 using the prevailing tax rate
Pengaruh pajak Tax effect of
atas beda tetap 216.405
124.003 permanent differences
Penambahan penyisihan Additional valuation allowance
atas aset pajak tangguhan 2.290.662
1.444.143 for deferred tax assets
Bagian atas laba neto entitas anak 5.826.768
2.117.962 Share in net profit of subsidiaries
Efek translasi -
248.668 Translation effect
Manfaat pajak penghasilan Tax benefit of
Perusahaan -
- the Company
Bebanmanfaat pajak Tax expensebenefit of
entitas anak the subsidiaries
Kini Current
Pajak penghasilan kini 12.569.360
8.722.756 Current income tax
Penyesuaian atas pajak kini Adjustments in respect of
tahun yang lalu 855.356
- prior years current tax
13.424.716 8.722.756
Tangguhan 2.374.510
378.855 Deferred
Beban pajak - neto 15.799.226
8.343.901 Tax expense - net
Jumlah taksiran rugi fiskal Perusahaan untuk tahun 2013 seperti yang disebutkan di atas
akan dilaporkan oleh manajemen dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” PPh badan
Perusahaan tahun 2013 ke Kantor Pelayanan Pajak.
The amounts of the Company’s estimated tax loss as stated in the foregoing will be reported
by management in the Company’s 2013 annual income tax return “SPT” to be submitted to the
tax office.
Rincian manfaat beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit expense are as follows:
2013 2012
Perusahaan The Company
Beda waktu: Temporary differences:
Akumulasi rugi fiskal 2.016.404
1.392.531 Tax loss carry forward
Allowance for impairment losses Penyisihan penurunan nilai piutang
149.007 -
on receivables Liabilitas imbalan kerja
Short-term employee jangka pendek
112.290 24.368
benefits liabilities Sewa pembiayaan
1.494 3.132
Finance lease Liabilitas imbalan kerja
Long - term employee jangka panjang
11.467 21.495
benefits liabilities
Laporan Tahunan 2013
180
2013 Annual Report
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan
Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
64
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Beban pajak lanjutan
