PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan
Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
13
1. UMUM lanjutan
1. GENERAL continued
c. Entitas anak lanjutan
c. Subsidiaries continued
Izin pertambangan lanjutan Mining licenses continued
IM memiliki IUP-OP sesuai dengan keputusan Bupati Kutai Kartanegara No. 5401410IUP-
OPMB-PBATVI2010 tertanggal 22 Juni 2010. IUP-OP tersebut berlaku untuk jangka waktu 3
tahun sampai tanggal 22 Juni 2013 dan dapat diperpanjang 2 kali. Berdasarkan
keputusan Bupati Kutai Kartanegara Nomor 540004IUP-
OPMB-PBATIII2013. IUP-OP
IM telah
diperpanjang sampai dengan tanggal 15 Maret 2023 dan dapat diperpanjang 1 kali.
IM has an IUP-OP as stipulated in Bupati Kutai Kartanegara’s
decree No.
5401410IUP- OPMB-PBATVI2010 dated June 22, 2010.
Such IUP-OP is valid for 3 years through June 22, 2013 and can be extended 2 times. Based
on Bupati Kutai Kartanegara’s decree No. 540004IUP-OPMB-PBATIII2013. IM’s IUP-OP
has been extended until March 15, 2023 and can be extended 1 time.
IM memiliki wilayah pertambangan seluas 683 hektar yang berlokasi di Kecamatan Sanga-
Sanga - Kalimantan Timur. IM has a mining area of 683 hectares located in
Sanga-Sanga Sub-district - East Kalimantan.
d. Cadangan batu bara
d. Coal reserves
Berikut ini adalah estimasi cadangan batu bara entitas anak dalam jutaan metrik ton, tidak
diaudit sesuai dengan laporan yang dibuat oleh pihak ketiga:
Presented below are the subsidiaries’ coal reserves in million metric tons, unaudited
based on reports prepared by third parties:
Cadangan batubara Tidak diaudit Coal Reserves Unaudited
Terbukti Terduga
Total Proven
Probable Total
Entitas anak Subsidiaries
ABN 70
47 117
ABN IM
11 10
21 IM
TMU 5
4 9
TMU
Total 86
61 147
Total
Pembulatan Rounding
Estimasi cadangan
batubara ABN
sesuai dengan laporan dari PT Runge Indonesia untuk
cadangan batubara per tanggal 31 Desember 2011.
The estimated coal reserve of ABN is based on the report of PT Runge Indonesia on coal
reserve as of December 31, 2011.
Estimasi cadangan batubara IM sesuai dengan laporan dari PT SMG Consulting tanggal
20 Februari 2012 untuk cadangan batubara per tanggal 31 Desember 2011.
The estimated coal reserve of IM is based on the report of PT SMG Consulting dated as of
February 20, 2012 on coal reserve as of December 31, 2011.
Estimasi cadangan batu bara TMU sesuai dengan laporan dari Marston Marston untuk
cadangan batubara per tanggal 31 Oktober 2011.
The estimated coal reserve of TMU is based on the report of Marston Marston on coal reserve
as of October 31, 2011.
e. Persetujuan penerbitan laporan keuangan
konsolidasian e. Authorization to issue the consolidated
financial statements
Laporan keuangan
konsolidasian ini
diselesaikan dan mendapat persetujuan untuk diterbitkan
dari Direksi
Perusahaan pada
tanggal 21 Maret 2014. This consolidated financial statements were
completed and authorized for issuance by the Company’s Directors on March 21, 2014.
Laporan Tahunan 2013
130
2013 Annual Report
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan
Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
14
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi signifikan yang
diterapkan dalam
penyusunan laporan
keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas anaknya “Grup”.
Presented below are the significant accounting policies adopted in preparing the consolidated
financial statements of the Company
and its subsidiaries the “Group”.
a. Dasar
Penyajian Laporan
Keuangan Konsolidasian
a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan di
Indonesia “SAK”,
yang mencakup
Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan “PSAK” dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan “ISAK” yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan
Ikatan Akuntan
Indonesia dan
peraturan- peraturan
serta pedoman
penyajian dan
pengungkapan laporan
keuangan yang
diterbitkan oleh
Otoritas Jasa
Keuangan “OJK” dahulu Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan. The consolidated financial statements have been
prepared and presented in accordance with Indonesian
Financial Accounting
Standards “SAK”, which comprise the Statements of
Financial Accounting Standards “PSAK” and Interpretations
to Financial
Accounting Standards “ISAK” issued by the Financial
Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants and the regulations and
the guidelines
on financial
statements presentation and disclosures issued by Financial
Services Authorities “OJK” formerly Capital Market and Financial Institution Supervisory
Agency.
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2c, manajemen telah menerapkan PSAK No. 38
revisian yang berlaku untuk tahun pelaporan yang dimulai pada tanggal 1 Januari 2013.
As disclosed further in Note 2c, management has implemented the revised PSAK No. 38, which is
effective for the financial reporting year beginning on January 1, 2013.
Laporan keuangan
konsolidasian disusun
berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan
arus kas
konsolidasian, dan
menggunakan konsep
biaya perolehan,
kecuali untuk beberapa akun yang dinyatakan menggunakan
dasar pengukuran
lain, sebagaimana
dijelaskan pada
kebijakan akuntansi dari akun tersebut.
The consolidated financial statements have been prepared on the accrual basis except for the
consolidated statements of cash flows, and using the historical cost concept of accounting, except
for certain accounts which have been stated on another measurement basis as explained in the
accounting policies for such accounts.
Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran
kas dan
setara kas
yang diklasifikasikan
menurut aktivitas
operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari
aktivitas operasi
disajikan dengan
menggunakan metode langsung. The consolidated statements of cash flows
present the receipts and payments of cash and cash
equivalents classified
into operating,
investing and financing activities. The cash flows from operating activities are presented using the
direct method.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Dolar Amerika Serikat “AS”, yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. The
consolidated financial
statements are
presented in the United States Dollar “US”, which is the Company’s functional currency.
Mata uang fungsional ABN, TBE, IM dan TMU adalah Dolar Amerika Serikat, sedangkan PKU
adalah Rupiah. The functional currency of ABN, TBE, IM and
TMU is the United States Dollar while PKU is the Rupiah.
Seluruh angka
dalam laporan
keuangan konsolidasian disajikan dalam Dolar Amerika
Serikat, kecuali dinyatakan lain. All
figures in
the consolidated
financial statements are expressed in United States
Dollar, unless otherwise stated.
Laporan Tahunan 2013
131
2013 Annual Report
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan
Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
15
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN
lanjutan 2.
SUMMARY OF
SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES continued b.
Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan
konsolidasian meliputi
laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak. Semua transaksi dan saldo yang material
antara Perusahaan dengan setiap entitas anak dan antar entitas anak telah dieliminasi untuk
menyajikan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan entitas anak sebagai suatu
entitas ekonomi tunggal. The consolidated financial statements include the
financial statements of the Company and the subsidiaries.
All material
transactions and
balances between the Company and each of the subsidiaries and between the subsidiaries are
eliminated to reflect the financial position and the results of operations of the Company and the
subsidiaries as one business entity.
Untuk tujuan konsolidasi, laporan keuangan entitas anak dengan mata uang fungsional
Rupiah dijabarkan ke dalam Dolar AS dengan menggunakan:
For consolidation
purposes, the
financial statements of Subsidiaries with Rupiah functional
currency are translated into US Dollar using the following:
AkunAccounts KursExchange Rates
Aset dan liabilitas Kurs penutup tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian tersebut
Assets and liabilities The closing rate at the date of that consolidated statement of financial position
Pendapatan dan beban Rata-rata
tertimbang dari
kurs tengah
Bank Indonesia
perbulan untuk
laporan laba rugi komprehensif Revenues and expenses
Monthly weighted-average middle exchange rate of Bank Indonesia during the year in the statements of comprehensive income
Seluruh selisih kurs yang timbul diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya.
All of the resulting exchange differences are recognised in other comprehensive income.
Entitas anak
dikonsolidasi sejak
tanggal akusisi, yaitu tanggal dimana Grup memperoleh
pengendalian, dan tetap dikonsolidasi sampai pengendalian tersebut berhenti. Pengendalian
dianggap ada apabila Grup memiliki, baik secara langsung atau tidak langsung melalui
entitas anak, lebih dari 50 hak suara dari suatu entitas.
Subsidiaries are fully consolidated from the dates of acquisition, being the date on which the Group
obtained control, and continue to be consolidated until the date such control ceases. Control is
presumed to exist if the Group owns, directly or indirectly through its subsidiaries, more than 50
of the voting power of an entity.
Kerugian entitas anak diatribusikan kepada kepentingan non-pengendali bahkan jika hal ini
mengakibatkan kepentingan
non-pengendali mempunyai saldo defisit.
Losses of a non-wholly owned subsidiary are attributed to the non-controlling interest even if
such losses resulted in a deficit balance for the non-controlling interest.
Kepentingan non-pengendali
merupakan bagian atas laba atau rugi entitas anak yang
diatribusikan kepada pemilik ekuitas entitas anak yang tidak dimiliki secara langsung atau
tidak langsung oleh Grup yang disajikan di dalam
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian dan sebagai bagian dari ekuitas di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian
yang terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Non-controlling interest represents the portion of
the profit or loss of the subsidiaries attributable to equity interests that are not owned directly or
indirectly by the Group, which are presented in the consolidated statements of comprehensive
income and under the equity section of the consolidated statements of financial position,
respectively, separately from the corresponding portion attributable to the equity holders of the
parent entity.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk
pada entitas
anak yang
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat
sebagai transaksi ekuitas. Dalam keadaan demikian, nilai tercatat kepentingan pengendali
dan non-pengendali
disesuaikan untuk
mencerminkan perubahan bagian kepemilikan terkait atas entitas anak. Selisih antara jumlah
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai
wajar imbalan
yang diberikan
atau diterima, diakui sebagai bagian dari ekuitas dan
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. Changes in a parent’s ownership interest in a
subsidiary that do not result in a loss of control are accounted for as equity transactions. In such
circumstances, the carrying amounts of the controlling
and non-controlling
interests are
adjusted to reflect the changes in their relative interests in the subsidiary. Any difference between
the amount by which the non-controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration
paid or received is recognised directly in equity and attributed to the owners of the parent entity.
Laporan Tahunan 2013
132
2013 Annual Report
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2013 dan
Tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2013 and
year then ended
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
16
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian lanjutan
