Prosedur Penjualan pada PT. SELAMAT SISWANTO

BAB IV ANALISA DAN PEMBAHASAN

4.1. Prosedur Penjualan pada PT. SELAMAT SISWANTO

Pengendalian intern pada PT. SELAMAT SISWANTO tercermin dalam prosedur sebagai berikut : 1. Bagian penjualan menerima order dari customer via telepon atau via sales dan mencatat ke dalam Surat Pesanan Barang SPB yang kemudian diserahkan ke bagian keuangan. 2. Bagian keuangan menerima SPB dari bagian penjualan kemudian memeriksa status kredit melalui Receivable Ledger dalam program Dac Easy Accounting dan memberikan otorisasi kredit untuk customer pada SPB tersebut dan diserahkan kembali ke bagian penjualan. 3. Setelah mendapat otorisasi dari bagian keuangan, bagian penjualan membuat surat jalan rangkap 4 dan faktur penjualan rangkap 3 atas dasar SPB tersebut menggunakan program Dac Easy Accounting, kemudian bagian penjualan memberikan surat jalan lembar 1,2, dan 3 serta faktur penjualan lembar ke-3 ke bagian gudang. Surat jalan lembar ke-4 dan SPB diarsip, fatur penjualan lembar ke-1 diserahkan ke bagian keuangan, sedangkan faktur lembar ke-2 diserahkan ke bagian akuntansi. 4. Bagian gudang menerima surat jalan lembar ke-1, 2, dan 3 serta faktur penjualan lembar ke-3 dari bagian penjualan, kemudian bagian gudang menyiapkan barang sesuai dengan surat jalan tersebut dan mengirimkan barang kepada customer setelah surat jalan ditanda tangani. Setelah customer menerima barang pesanannya, surat jalan tersebut ditanda tangani oleh customer, kemudian surat jalan lembar ke-3 dan faktur penjualan lembar ke-3 52 diserahkan kepada customer, surat jalan lembar ke-1 diserahkan ke bagian keuangan sedangkan surat jalan ke-2 diserahkan ke bagian akuntansi 5. Faktur penjualan lembar ke-1 dan surat jalan lembar ke-1 akan dicatat ke dalam kartu piutang oleh bagian keuangan melalui program excel. 6. bagian akuntansi menerima faktur penjualan lembar ke-2 dan surat jalan lembar ke-2, kemudian mencatat transaksi penjualan ke dalam jurnal penjualan dalam program Dac Easy Accounting. Faktur dan surat jalan tersebut kemudian diarsip oleh bagian penjualan. FLOWCHART PROSEDUR PENJUALAN 4.1 Flowchart Prosedur Penjualan 4.2 Flowchart Prosedur Penjualan Bagian Gudang 4.3 Flowchart penjualan bagian keuangan

4.2. Evaluasi Pengendalian Intern Prosedur Penjualan