Transactions and Balances With Related Parties

PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these d1March 28, 2014 56 signed:____ Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas hukum yang terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan badan. In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate legal entities the consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax. Penghasilan kena pajak dalam mata uang Rupiah menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT PPh Badan 2013 dan 2012. Pada bulan Januari 2013, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB yang menetapkan lebih bayar Pajak Pertambahan Nilai PPN untuk tahun fiskal 2011 dari semula sebesar Rp 23,9 miliar menjadi Rp 23,8 miliar. Selisih lebih bayar PPN yang tidak diakui sebesar Rp 102.020.623 tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan dan jumlah lebih bayar PPN di atas yang disetujui telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Februari 2013. Pada bulan Mei 2013, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dan Surat Tagihan Pajak STP atas PPN untuk tahun fiskal 2007, 2009, 2010, dan 2011 yang berjumlah Rp 1.085.098.098. Jumlah keseluruhan SKPKB dan STP tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan dan telah dibayar pada bulan Juli 2013. Pada bulan Mei 2013, Perusahaan menerima SKPLB yang menetapkan lebih bayar PPh Badan untuk tahun fiskal 2011 dari semula sebesar Rp 22,9 miliar menjadi 14,7 miliar. Selain itu, Perusahaan juga menerima SKPKB PPh 4 2, PPh 23, PPh 26 dan PPh 21 untuk tahun fiskal 2011 yang keseluruhannya berjumlah Rp 1,6 miliar. Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar Rp 8.238.811.554 dan SKPKB tersebut di atas telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. Jumlah lebih bayar PPh badan yang telah disetujui setelah dikurangi dengan liabilitas perpajakan yang timbul telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Mei 2013. Taxable income in Indonesian Rupiah is used as the basis in filling of the 2013 and 2012 Annual Corporate Income Tax Return. In January 2013, the Company received Tax Overpayment Assessment Letter SKPLB declaring overpayment of Value Added Tax VAT for fiscal year 2011 from Rp 23.9 billion to Rp 23.8 billion. The unrecognized overpayment of VAT amounting to Rp 102,020,623 was charged to current period consolidated statements of comprehensive income and total agreed overpayment of VAT has been received by the Company in February 2013. In May 2013, the Company received Tax Underpayment Assessment Letter SKPKB and Tax Collection Letter STP of VAT for fiscal years 2007, 2009, 2010, and 2011 totaling to Rp 1,085,098,098. Total amount of SKPKB and STP was charged to current period consolidated statements of comprehensive income and has been paid in July 2013. In May 2013, the Company received SKPLB declaring overpayment of corporate income tax for fiscal year 2011 from Rp 22.9 billion to Rp 14.7 billion. Besides, the Company also received SKPKB Income Tax Article 4 2, Article 23, Article 26 and Article 21 for fiscal year 2011 amounting to Rp 1.6 billion. The unrecognized overpayment of corporate income tax amounting to Rp 8,238,811,554 and the above SKPKB were charged to current period consolidated statements of comprehensive income. Total agreed overpayment of corporate income tax after deducting the tax liabilities arising from the aforesaid SKPKB has been received by the Company in May 2013. e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Laba Rugi Selisih Kurs Komprehensif Konsolidasian Karena Penjabaran Credited Charged to Difference in 2012 Consolidated Statements Foreign Currency 2013 2012 of Comprehensive Income Translation 2013 USD USD USD USD Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities Perusahaan The Company Aset Tetap 7,759,783 1,025,085 1,603,608 7,181,260 Fixed Assets Provisi Imbalan Pasca Kerja 267,589 64,819 47,593 284,815 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan 1,360,714 2,080,543 281,207 3,160,050 Fiscal Loss Carryforward Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,131,480 1,120,277 1,274,808 3,736,395 Deferred Tax Liabilities - Net PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended 31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012 Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these d1March 28, 2014 55 signed:____ d. Pajak Kini d. Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak rugi fiskal adalah sebagai berikut : A reconciliation between income before income tax as shown in the statements of comprehensive income and taxable income fiscal loss is as follows : 2013 2012 USD USD Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 11,513,690 9,165,413 Consolidated Statements of Comprehensive Income Dikurangi: Laba Sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak 6,026,184 3,477,078 Less: Income Before Income Tax of Subsidiaries Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Corporate Income Tax According to Laporan Laba Rugi Komprehensif - Perusahaan 5,487,506 5,688,335 Statement of Comprehensive Income - The Company Koreksi Fiskal Fiscal Correction Penyusutan dan Amortisasi 4,100,643 7,721,359 Depreciation and Amortization Imbalan Kerja 259,276 266,909 Employee Benefits Beban yang Tidak Dapat Dikurangkan - Bersih 447,756 227,607 Non Deductible Expenses - Net Penghasilan Bunga - Bersih 11,581 7,195 Interest Expenses Income - Net Selisih Karena Perubahan Mata Uang Pelaporan 10,836,592 3,896,723 Differences Due to Changes in Reporting Total 14,241,784 11,130,761 Total Rugi Fiskal Tahun Berjalan 8,753,975 5,442,641 Fiscal Loss for the Year Taksiran Pajak Penghasilan Badan Estimated Corporate Income Tax Perusahaan -- -- The Company Entitas Anak 2,283,083 1,172,873 Subsidiaries Taksiran Pajak Penghasilan Badan Estimated Corporate Income Tax Konsolidasian 2,283,083 1,172,873 Consolidation Dikurangi: Less: Pajak Penghasilan Dibayar di Muka Prepaid Taxes Perusahaan The Company Pasal 22 1,578,340 1,595,825 Article 22 Pasal 23 1,397 -- Article 23 Entitas Anak -- -- Subsidiaries Total 1,579,737 1,595,825 Total Taksiran Lebih Bayar Estimated Over Payment of Pajak Penghasilan Tahun Berjalan Corporate IncomeTax for the Year Perusahaan 1,579,737 1,595,825 The Company Entitas Anak -- -- Subsidiaries Total 1,579,737 1,595,825 Total Lebih Bayar Over Payment of Tahun Pajak Sebelumnya Prior Tax Year Perusahaan The Company 2012 1,266,029 -- 2012 2011 -- 2,374,067 2011 Entitas Anak -- -- Subsidiaries Total 2,845,766 3,969,892 Total Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, rugi fiskal sebesar Rp 106.702.197.942 ekuivalen dengan USD 8,753,975 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 akan dilaporkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2013. In these consolidated financial statements, fiscal loss amounted to Rp 106,702,197,942 equivalent to USD 8,753,975 for the period ended December 31, 2013 will be reported by the Company in its annual Fiscal Year 2013 annual tax return. Penghasilan kena pajak untuk tahun 2012 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Rupiah pada bulan April 2013 Taxable income in 2012 have been submitted to tax office in Rupiah currency in April 2013.