Manfaat Beban Pajak Penghasilan Income Tax Benefit Expenses
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 28, 2014 58
signed:____
Mata Uang Setara US Dolar
Mata Uang Setara US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Asing Foreign US Dolar
Currencies Equivalent
Currencies Equivalent
Aset Assets
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
IDR 2,439,287,058
200,122 2,084,426,520
215,556 IDR
SGD 2,548,091
2,000,668 2,703,876
2,210,947 SGD
RMB 21,782,481
3,572,720 19,635,171
3,121,850 RMB
EUR 50,973
70,346 107
142 EUR
Piutang Usaha Trade Receivables
IDR 65,453,637,966
5,369,894 56,938,449,180
5,888,154 IDR
RMB 78,282,216
12,839,690 83,790,475
13,322,079 RMB
Piutang Lain-lain Other Receivables
IDR 8,257,803,720
677,480 7,896,966,411
816,646 IDR
RMB --
-- 4,233,431
673,085 RMB
Dana yang Dibatasi Pengunaannya Restricted Funds
THB 4,609,962
140,292 2,835,161
92,562 THB
Total Aset 24,871,212
26,341,021 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Bank Jangka Pendek Short Term Bank Loans
IDR --
-- 44,450,449,286
4,596,737 IDR
RMB 89,385,540
14,660,834 86,629,320
13,773,435 RMB
Utang Usaha Trade Payables
IDR 16,415,304,159
1,346,731 20,343,156,130
2,103,739 IDR
RMB 18,488,535
3,032,452 19,876,980
3,160,296 RMB
EUR --
-- 20,500
27,156 EUR
Utang Lain-lain Jangka Pendek Other Payables Short Terms
IDR 1,921,693,362
157,658 8,071,085,999
834,652 IDR
SGD 9,786
7,730 --
-- SGD
GBP 129,335
213,242 162,815
262,302 GBP
RMB --
-- 29,700
4,722 RMB
EUR 29,285
40,415 57,887
76,683 EUR
Utang Lain-lain Jangka Panjang Other Non Current Payables
RMB --
-- 2,393,659
380,574 RMB
Utang Bank Jangka Panjang Long Term Bank Loans
IDR --
-- 13,193,941,787
1,364,420 IDR
EUR 1,121,781
1,548,147 1,308,744
1,733,695 EUR
Total Liabilitas 21,007,209
28,318,412 Total Liabilities
Total Aset Liabilitas - Bersih 3,864,003
1,977,391 Total Assets Liabilities - Net
2013 USD
USD 2012
29. Informasi Segmen 29. Segment Information
Pembuat keputusan dalam operasional adalah para Direksi Perusahaan. Para Direksi melakukan penelaahan terhadap
pelaporan internal Grup untuk menilai kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen menentukan
operasi segmen berdasarkan informasi ini. The chief operating decision-maker of the Company are the
directors. Directors review Group’s internal reporting in order to assess performance and allocate recources.
Management has determined the operating segment based on this information.
Indonesia China
Singapura Total
Indonesia China
Singapore USD
USD USD
USD
Pendapatan dari Pelanggan Eksternal 148,007,505
85,475,713 --
233,483,218 Revenue from External Customers
Penghasilan Bunga 13,529
10,826 --
24,355 Interest Income
Penyusutan 7,507,452
3,459,349 440
10,967,241 Depreciation
Beban Pajak Penghasilan Bersih 272,837
2,283,083 --
2,010,246 Income Tax Expense
Laba Segmen Dilaporkan 9,100,686
4,046,780 680,818
13,828,283 Reported Segment Income
2013 2013
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 28, 2014 57
signed:____
Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Laba Rugi
Selisih Kurs Komprehensif Konsolidasian
Karena Penjabaran Credited Charged to
Difference in Consolidated Statements
Foreign Currency 2012
2011 of Comprehensive Income
Translation 2012
USD USD
USD USD
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Perusahaan The Company
Aset Tetap 6,216,444
1,930,340 387,001
7,759,783 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 214,197
66,727 13,335
267,589 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan
-- 1,360,714
-- 1,360,714
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,002,247
502,899 373,666
6,131,480 Deferred Tax Liabilities - Net
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak
yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between income tax expense with the
result of income before income tax with prevailing tax rates is as follows:
2013 2012
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income before Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 11,513,690
9,165,413 Consolidated Statements of Comprehensive
Income Laba Entitas Anak Sebelum Pajak Penghasilan
6,026,184 3,477,078
Income Before Income Tax of the Subsidiaries Laba Perusahaan Sebelum Pajak Penghasilan
5,487,506 5,688,335
Income Before Income Tax of the Company Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku
1,371,877 1,422,084
Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates Koreksi Fiskal
3,560,370 2,782,744
Tax Correction Rugi Fiskal yang Dapat Dikompensasi ke
Fiscal Loss Carryforward to Tahun Berikutnya
2,188,493 1,360,660 the Next Year
Pajak Kini --
-- Current Tax Expense
Penyesuaian Pajak Periode Lalu 847,440
-- Prior Year Tax Adjustment
Pajak Tangguhan dari Beda Temporer 1,120,277
502,899 Deferred Tax Arising from Temporary Difference
Manfaat Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan 272,837
502,899 Income Tax Benefits Expenses - the Company
Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak 2,283,083
1,172,873 Income Tax Expenses - Subsidiaries
Beban Pajak Penghasilan - Konsolidasi 2,010,246
1,675,772 Income Tax Expense - Consolidated
f. Administrasi f.
Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak sebelum 2008, Direktorat Jenderal Pajak
DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya
pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Untuk tahun 2008 dan tahun-tahun selanjutnya, DJP dapat
menetapkan atau mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak terutangnya pajak.
Under the Taxation Law of Indonesia, the Company
submits tax returns on the basis of self assessment. For fiscal years before 2008, Directorate General of Taxation
DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013,
whichever is earlier. For fiscal year 2008 and subsequent years, the DGT may assess or amend taxes within five
years of the time the tax becomes due.
28. Aset dan Liabilitas Moneter dalam 28. Monetary Assets and Liabilities
Mata Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Grup mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang
asing sebagai berikut: As of December 31, 2013 and 2012, the Group had
monetary assets and liabilities in foreign currencies as follows:
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 28, 2014 60
signed:____
30. Manajemen Risiko Keuangan 30. Financial Risks Management
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan yaitu
risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut:
In the course of its operating, investing and financing activities, the Group is exposed to the following financial
risks: credit risk, liquidity risk and market risk and define those risks as follows:
Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan tidak membayar semua atau sebagian piutang atau tidak
membayar secara tepat waktu dan akan menyebabkan kerugian Grup.
Credit risk: possibility that a customer may not be able to pay the whole or part of a receivable or will not pay
in timely manner and hence, Group will incur loss. Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko likuiditas
atas kolektibilitas dari piutang usaha seperti yang dijelaskan di atas, sehingga mengalami kesulitan
dalam memenuhi liabilitas yang terkait dengan liabilitas keuangan.
Liquidity risk: the Group defines liquidity risk from the collectibility of the trade receivables as mentioned
above, therefore, the Group will encounter difficulty to meet obligations related to with financial liabilities.
Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat risiko pasar, selain risiko suku bunga dan risiko nilai tukar
karena Grup tidak berinvestasi di instrumen keuangan dalam aktivitas normal.
Market risk: currently there are no market risk other than interest rate risk and currency risk as the Group
does not invest in any financial instruments in its normal activities.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara efektif, Direksi telah menyetujui beberapa strategi untuk
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan tujuan perusahaan. Pedoman ini menetapkan tujuan
dan tindakan yang harus diambil dalam rangka mengelola risiko keuangan yang dihadapi Grup.
In order to effectively manage those risks, the Board of Directors has approved some strategies for the
management of financial risks, which are in line with corporate objectives. These guidelines set up objectives
and action to be taken in order to manage the financial risks that the Group faces.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah sebagai berikut:
Meminimalkan tingkat suku bunga; Memaksimalkan penggunaan lindung nilai alamiah
yang menguntungkan sebanyak mungkin saling hapus alami antara pendapatan dan biaya dan
utangpinjaman dan piutang dalam mata uang yang sama. Strategi yang sama ditempuh sehubungan
dengan risiko suku bunga; dan
Semua kegiatan manajemen risiko keuangan dilakukan dan dipantau di kantor pusat.
The major guidelines of this policy are the following: Minimize interest rate;
Maximize the use of favorable “natural hedge” as much as possible which allowed natural off-setting
between revenue and costs and payablesloans and receivables denominated in the same currency. Similar
strategy is pursued with regard to interest rate risk; and
All financial risk management’s activities are carried out and monitored at head office.
Grup tidak memiliki instrumen derivatif untuk mengantisipasi risiko yang terjadi.
The Group does not have derivative instruments to anticipate possible risks.
Risiko Kredit
Grup mengelola risiko kredit terkait dengan simpanan dana di bank dan penempatan deposito berjangka
dengan hanya menggunakan bank-bank yang memiliki reputasi dan predikat yang baik untuk mengurangi
kemungkinan kerugian akibat kebangkrutan bank.
Terkait dengan kredit yang diberikan kepada pelanggan, Grup mengendalikan eksposur risiko kredit
dengan menetapkan kebijakan atas persetujuan atau penolakan kontrak kredit baru. Kepatuhan atas
kebijakan tersebut dipantau oleh Dewan Direksi. Sebagai bagian dari proses dalam persetujuan atau
penolakan tersebut, reputasi dan jejak rekam pelanggan menjadi bahan pertimbangan. Saat ini, tidak terdapat
risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.
Credit Risks
The Group manage credit risk exposed from its deposits in banks and time deposits by using banks with good
reputation and ratings to mitigate financial loss through potential failure of the banks.
In respect of credit exposures given to customer, the Group controls its exposure to credit risk by setting its
policy in approval or rejection of new credit contract. Compliance to the policy is monitored by the Board of
Director. As part of the process in approval or rejection, the customer reputation and track record is taking into
consideration. There are no significant concentrations of credit risk.
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 28, 2014 59
signed:____
Indonesia China
Singapura Total
Indonesia China
Singapore USD
USD USD
USD
Pendapatan dari Pelanggan Eksternal 142,928,668
84,344,428 --
227,273,096 Revenue from External Customers
Penghasilan Bunga 7,426
26,276 --
33,702 Interest Income
Penyusutan 7,279,602
3,529,097 1,623
10,810,322 Depreciation
Beban Pajak Penghasilan Bersih 502,899
1,089,265 83,608
1,675,772 Income Tax Expense
Laba Segmen Dilaporkan 7,241,709
2,473,396 1,910,759
11,625,864 Reported Segment Income
2012 2012
Indonesia China
Singapura Total
Indonesia China
Singapore USD
USD USD
USD
Aset Segmen Dilaporkan 235,457,833
89,935,900 44,461,441
369,855,174 Reported Segment Assets
Liabilitas Segmen Dilaporkan 89,196,298
51,759,741 6,798,299
147,754,338 Reported Segment Liabilities
Indonesia China
Singapura Total
Indonesia China
Singapore USD
USD USD
USD
Aset Segmen Dilaporkan 237,563,311
88,747,753 1,910,759
328,221,823 Reported Segment Assets
Liabilitas Segmen Dilaporkan 101,066,447
41,601,459 7,524,200
150,192,106 Reported Segment Liabilities
2013
2012 2013
2012
Rekonsiliasi segmen pendapatan, laba bersih, aset dan liabilitas:
Reconciliation of segment revenue, net income, asset, and liabilities:
2013 2012
USD USD
Pendapatan Revenues
Total Pendapatan untuk Laporan Segmen 233,483,218
227,273,096 Total Income for Segment Report
Eliminasi Pendapatan antar Segmen --
-- Elimination of Inter-segment Revenue
Pendapatan Konsolidasi 233,483,218
227,273,096 Consolidated Revenue
Laba Tahun Berjalan Income for The Year
Laba Segmen Dilaporkan 13,828,283
11,625,864 Reported Segment Income
Eliminasi 4,324,839
4,136,223 Elimination
Laba Konsolidasian 9,503,444
7,489,641 Consolidated Income
Aset Assets
Aset Segmen Dilaporkan 369,855,174
328,221,823 Reported Segment Assets
Eliminasi Aset Antar Segmen 92,346,728
45,393,954 Elimination of Inter-segment Assets
Aset Konsolidasi 277,508,446
282,827,869 Consolidated Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen Dilaporkan 147,754,338
150,192,106 Reported Segment Liabilities
Eliminasi Liabilitas Antar Segmen 21,583,606
8,384,863 Elimination of Inter-segment Liabilties
Liabilitas Konsolidasian 126,170,732
141,807,243 Consolidated Liabilities