Beban Keuangan Finance Cost
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 28, 2014 56
signed:____ Sesuai dengan Undang-undang Perpajakan Indonesia, pajak
penghasilan badan dihitung secara tahunan untuk Perusahaan dan masing-masing entitas anak sebagai entitas
hukum yang terpisah laporan keuangan konsolidasian tidak dapat digunakan untuk menghitung pajak penghasilan
badan. In accordance with Indonesia Taxation Law, corporate
income tax is calculated for the Company and each of its subsidiaries in the understanding that they are separate
legal entities the consolidated financial statements are not permitted for computing corporate income tax.
Penghasilan kena pajak dalam mata uang Rupiah menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan SPT
PPh Badan 2013 dan 2012. Pada bulan Januari 2013, Perusahaan menerima Surat
Ketetapan Pajak Lebih Bayar SKPLB yang menetapkan lebih bayar Pajak Pertambahan Nilai PPN untuk tahun fiskal
2011 dari semula sebesar Rp 23,9 miliar menjadi Rp 23,8 miliar. Selisih lebih bayar PPN yang tidak diakui sebesar
Rp 102.020.623 tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan dan
jumlah lebih bayar PPN di atas yang disetujui telah diterima oleh Perusahaan pada bulan Februari 2013.
Pada bulan Mei 2013, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dan Surat Tagihan
Pajak STP atas PPN untuk tahun fiskal 2007, 2009, 2010, dan 2011 yang berjumlah Rp 1.085.098.098. Jumlah
keseluruhan SKPKB dan STP tersebut telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode
berjalan dan telah dibayar pada bulan Juli 2013. Pada bulan Mei 2013, Perusahaan menerima SKPLB yang
menetapkan lebih bayar PPh Badan untuk tahun fiskal 2011 dari semula sebesar Rp 22,9 miliar menjadi 14,7 miliar. Selain
itu, Perusahaan juga menerima SKPKB PPh 4 2, PPh 23, PPh 26 dan PPh 21 untuk tahun fiskal 2011 yang
keseluruhannya berjumlah Rp 1,6 miliar. Selisih lebih bayar PPh Badan yang tidak diakui sebesar Rp 8.238.811.554 dan
SKPKB tersebut di atas telah dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. Jumlah
lebih bayar PPh badan yang telah disetujui setelah dikurangi dengan liabilitas perpajakan yang timbul telah diterima oleh
Perusahaan pada bulan Mei 2013. Taxable income in Indonesian Rupiah is used as the basis
in filling of the 2013 and 2012 Annual Corporate Income Tax Return.
In January 2013, the Company received Tax Overpayment Assessment Letter SKPLB declaring overpayment of
Value Added Tax VAT for fiscal year 2011 from Rp 23.9 billion to Rp 23.8 billion. The unrecognized overpayment of
VAT amounting to Rp 102,020,623 was charged to current period consolidated statements of comprehensive income
and total agreed overpayment of VAT has been received by the Company in February 2013.
In May 2013, the Company received Tax Underpayment Assessment Letter SKPKB and Tax Collection Letter
STP of VAT for fiscal years 2007, 2009, 2010, and 2011 totaling to Rp 1,085,098,098. Total amount of SKPKB and
STP was charged to current period consolidated statements of comprehensive income and has been paid
in July 2013. In May 2013, the Company received SKPLB declaring
overpayment of corporate income tax for fiscal year 2011 from Rp 22.9 billion to Rp 14.7 billion. Besides, the
Company also received SKPKB Income Tax Article 4 2, Article 23, Article 26 and Article 21 for fiscal year
2011 amounting to Rp 1.6 billion. The unrecognized overpayment of corporate income tax amounting to
Rp 8,238,811,554 and the above SKPKB were charged to current period consolidated statements of comprehensive
income. Total agreed overpayment of corporate income tax after deducting the tax liabilities arising from the
aforesaid SKPKB has been received by the Company in May 2013.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Dibebankan ke Laporan Laba Rugi
Selisih Kurs Komprehensif Konsolidasian
Karena Penjabaran Credited Charged to
Difference in 2012
Consolidated Statements Foreign Currency
2013 2012
of Comprehensive Income Translation
2013 USD
USD USD
USD Liabilitas Pajak Tangguhan
Deferred Tax Liabilities Perusahaan
The Company
Aset Tetap 7,759,783
1,025,085 1,603,608
7,181,260 Fixed Assets
Provisi Imbalan Pasca Kerja 267,589
64,819 47,593
284,815 Provision on Post Employment Benefits Rugi Fiskal Berjalan
1,360,714 2,080,543
281,207 3,160,050
Fiscal Loss Carryforward
Liabilitas Pajak Tangguhan - Bersih 6,131,480
1,120,277 1,274,808
3,736,395 Deferred Tax Liabilities - Net
PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk PT INDOPOLY SWAKARSA INDUSTRY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN Lanjutan FINANCIAL STATEMENTS Continued
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Years Ended
31 Desember 2013 dan 2012 December 31, 2013 and 2012
Dalam USD Penuh, kecuali dinyatakan lain In Full USD, unless otherwise stated
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
d1March 28, 2014 55
signed:____
d. Pajak Kini d. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak rugi
fiskal adalah sebagai berikut : A reconciliation between income before income tax as
shown in the statements of comprehensive income and taxable income fiscal loss is as follows :
2013 2012
USD USD
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 11,513,690
9,165,413 Consolidated Statements of Comprehensive
Income Dikurangi: Laba Sebelum Pajak
Penghasilan Entitas Anak 6,026,184
3,477,078 Less: Income Before Income Tax of Subsidiaries
Laba Sebelum Pajak Penghasilan menurut Income Before Corporate Income Tax According to
Laporan Laba Rugi Komprehensif - Perusahaan 5,487,506
5,688,335 Statement of Comprehensive Income - The Company Koreksi Fiskal
Fiscal Correction Penyusutan dan Amortisasi
4,100,643 7,721,359
Depreciation and Amortization Imbalan Kerja
259,276 266,909
Employee Benefits Beban yang Tidak Dapat Dikurangkan - Bersih
447,756 227,607
Non Deductible Expenses - Net Penghasilan Bunga - Bersih
11,581 7,195
Interest Expenses Income - Net Selisih Karena Perubahan Mata Uang Pelaporan
10,836,592 3,896,723
Differences Due to Changes in Reporting Total
14,241,784 11,130,761
Total Rugi Fiskal Tahun Berjalan
8,753,975 5,442,641
Fiscal Loss for the Year Taksiran Pajak Penghasilan Badan
Estimated Corporate Income Tax Perusahaan
-- --
The Company Entitas Anak
2,283,083 1,172,873
Subsidiaries Taksiran Pajak Penghasilan Badan
Estimated Corporate Income Tax Konsolidasian
2,283,083 1,172,873
Consolidation Dikurangi:
Less: Pajak Penghasilan Dibayar di Muka
Prepaid Taxes Perusahaan
The Company Pasal 22
1,578,340 1,595,825
Article 22 Pasal 23
1,397 --
Article 23 Entitas Anak
-- --
Subsidiaries Total
1,579,737 1,595,825
Total Taksiran Lebih Bayar
Estimated Over Payment of Pajak Penghasilan Tahun Berjalan
Corporate IncomeTax for the Year Perusahaan
1,579,737 1,595,825
The Company Entitas Anak
-- --
Subsidiaries Total
1,579,737 1,595,825
Total Lebih Bayar
Over Payment of Tahun Pajak Sebelumnya
Prior Tax Year Perusahaan
The Company 2012
1,266,029 --
2012 2011
-- 2,374,067
2011 Entitas Anak
-- --
Subsidiaries
Total 2,845,766
3,969,892 Total
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, rugi fiskal sebesar Rp 106.702.197.942 ekuivalen dengan USD 8,753,975
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 akan dilaporkan Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan
Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2013. In these consolidated financial statements, fiscal loss
amounted to Rp 106,702,197,942 equivalent to USD 8,753,975 for the period ended December 31, 2013
will be reported by the Company in its annual Fiscal Year 2013 annual tax return.
Penghasilan kena pajak untuk tahun 2012 telah disampaikan kepada kantor pelayanan pajak dalam mata uang Rupiah
pada bulan April 2013 Taxable income in 2012 have been submitted to tax office
in Rupiah currency in April 2013.