Kamus Data yang Diusulkan Bagan Alir Sistem yang Diusulkan

90 B. Proses Pembuatan KUP, yaitu proses Pembuatan KUP yang dimana KUP dibuat oleh bagian financial dari kwitansi-kwitansi hasil perbaikan atau tukar tambah. C. Proses pembuatan JU, adalah proses pencatatan transaksi pada JU yang dilakukan Financial dari BAPA, KUP dan kwitansi-kwitansi lain. D. Proses penggolongan pada BB, yaitu proses proses pengklasifikasian akun yang sama pada JU kedalam BB. E. Proses membuat Laporan Laba Rugi dan Neraca, yaitu proses pembuatan laporan laba rugi dan neraca oleh Bagian Financial.

4.2.2 Kamus Data yang Diusulkan

Kamus data yang usulan dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap pada PT. INDOMO MULIA Cabang Bandung adalah sebagai berikut: Tabel 4.3 Kamus Data PPA Tabel 4.4 Kamus Data PO 91 Tabel 4.5 Kamus Data Cek Tabel 4.6 Kamus Data BAPA Tabel 4.7 Kamus Data Aktiva 92 Tabel 4.8 Kamus Data SPA Tabel 4.9 Kamus Data Kwitansi Tabel 4.10 Kamus Data SPB 93 Tabel 4.11 Kamus Data JU Tabel 4.12 Kamus Data BB Tabel 4.13 Kamus Data Laba Rugi Tabel 4.14 Kamus Data Neraca 94

4.2.3 Bagan Alir Sistem yang Diusulkan

Narasi bagan alir sistem usulan dari sistem informasi akuntansi aktiva tetap adalah sebagai berikut: A. Form PPA diterima dari bagian financial kepada departemen yang mengajukan. B. Setelah departemen menerima form kosong tersebut, kemudian mengisi dan memberikan kepada kepala bagian yang akan memberikan kepada bagian purchase. C. Kemudian Purchase memberikan kepada kantor pusat yang dmn jika ada jenis aktiva yang dibutuhkan maka kantor pusat akn memberikan kepada kantor cabang, dan jika tidak ada maka kantor pusat memberikan kembali form PPA beserta uang untuk melakukan pembelian aktiva sendiri. D. jika aktiva ada maka akan di terima di bagian purchase dan membuatkan serah terimanya. E. Jika kantor pusat memberikan uang kemudian akan diterima bagian financial dan memberikan kepada purchase untuk melakukan pembelian aktiva. F. Setelah mendapat aktiva dari supplier akan di buatkan BAPA. G. Setelah dibuatkan BAPA Berita Acara Pembelian Aktiva akan dimasukan ke Kartu Aktiva dan melakukan perhitungan aktiva tetap. H. Jika ada aktiva yang rusak akan dibuatkan SPA Surat Perbaikan Aktiva oleh bagian Adm Service dan akan diberikan kepada supplier. I. Setelah mendapat aktiva dari supplier akan di buatkan BAPA. J. Setelah dibuatkan BAPA Berita Acara Pembelian Aktiva akan dimasukan ke Kartu Aktiva dan melakukan perhitungan aktiva tetap. 95 Membuat STB, SPB dan Mengirimkan Barang 5 SPB Acc T SPB 1 2 1 Kantor Pusat PPA Acc 4 Otorisasi Tidak Ya Beserta Barang 6 Mengirim Uang melalui wesel pos Kepada Kantor Cabang dan Membuat SK dan dikirimkan melalui Fax SK 7 Beserta uang STB PPA Acc Gambar 4.15 Bagan Alir Sistem dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap Usulan 1 96 Kepala Cabang Neraca LR 1 1 40 T Selesai SPATT Otorisasi SPATT SPATT Acc 27 28 SPAS Otorisasi SPAS SPAS Acc 21 22 SPAG Otorisasi SPAG SPAG Acc 34 35 PPA Otorisasi PPA Acc. PPA Acc Otorisasi Tidak Ya 3 4 Mengembalikan PPA ke Dept. pengaju dan Proses Tidak Dilanjutkan Gambar 4.16 Bagan Alir Sistem dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap Usulan 2 97 Gambar 4.17 Bagan Alir Sistem dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap Usulan 3 98 Gambar 4.18 Bagan Alir Sistem dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap Usulan 4 99 Supplier 9 PO Membuat Faktur Faktur Cek 1 T 10 Beserta Uang 19 16 12 Retur Beserta Barang Rusak Memberikan Barang Baru dan Kwitansi Kwitansi 13 Beserta Barang Baru Faktur 17 Beserta Barang Beserta Uang Membuat, menyerah-kan Kwitansi dan Aktiva Tetap Kwitansi Bersama Aktiva Tetap 32 Kwitansi Beserta Uang Beserta Uang Membuat Faktur Faktur Bersama Barang SPAG Acc 37 38 30 31 Membuatkan Kwitansi Kwitansi PO SPATT Acc T Gambar 4.19 Bagan Alir Sistem dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap Usulan 5 100 ADM. Service Pengecekan untuk service Aktiva Tetap secara rutin 1 bulan sekali Rusak ? Tidak Melakukan Perbaikan Penyerah an Aktiva Tetap Beserta Barang Uang Ya Tidak Service 24 24 Beserta Barang Uang Service, membuat kwitansi dan Menyerahkan Aktiva Tetap Kwitansi Bersama Aktiva Tetap 25 Kwitansi 32 Bersama Aktiva Tetap Perbaiki ? Ya Tidak 25 Kwitansi 26 Bersama Aktiva Tetap 20 SPATT 27 SPAS 21 SPAS Acc 23 Konfirmasi Aktiva Rusak 31 Beserta Uang SPAS SPA Cetak SPAS SPAS Cetak SPATT SPATT SPATT Penyerah an Aktiva Tetap SPAS Acc 27 Beserta Uang 28 Beserta Uang Menerima aktiva tetap dan mengirimkan kepada Dept. yang menggunakan Menerima aktiva tetap dan mengirimkan kepada Dept. yang menggunakan Pengecekan Untuk Tukar Tambah Aktiva Tetap secara rutin 1 bulan sekali Memenuhi Standar Tidak Melakukan Perbaikan Ya Tidak Gambar 4.20 Bagan Alir Sistem dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap Usulan 6 101 Adm. Gedung Pengecekan rutin Aktiva Tetap 1 bulan sekali Rusak ? Tidak Melakukan Perbaikan Ya Tidak SPAG 34 33 36 SPAG Acc Beserta Uang Konfirmasi Aktiva Rusak Kwitansi 39 38 37 Melakukan perbaikakan dan memberikan kwitansi Beserta Barang SPAG SPAG SPA Cetak SPAG Gambar 4.21 Bagan Alir Sistem dari Sistem Akuntansi Aktiva Tetap Usulan 7 Keterangan: PPA : Permintaan Pembelian Aktiva PPA Acc : PPA yang telah di otorisasi PO : Purchase Order 102 Kwitansi : Bukti Pembayaran melalui kwitansi Cek : Bukti Pembayaran Lewat Cek BAPA : Berita Acara Pembelian Aktiva SPAS : Surat Perbaikan Aktiva dari service SPA Acc : SPAS yang telah di otorisasi SPATT : Surat Perbaikan Aktiva dari Tukar Tambah SPATT Acc : SPATT yang telah di otorisasi SPAG : Surat Perbaikan Aktiva dari perbaikan Gedung SPAG Acc : SPAG yang telah di otorisasi SPB : Surat Pengiriman Barang SPB Acc : SPB yang telah di otorisasi KA : Kartu Aktiva JU : Jurnal Umum BB : Buku Besar LR : Laporan Keuangan LabaRugi Neraca : Laporan Keuangan Neraca

4.2.4 Perancangan Basis Data