D. PENYUSUNAN ANGGARAN
KAS PT. INDOSAT. Medan
Penyusunan usulan Rencana Kerja Anggaran RKA Tahunan pada PT. INDOSAT adalah proses penyusunan usulan kebutuhan anggaran operasional dan
anggaran investasi masing-masing Divisi dan Cabang yang ada di North Sumateran Regional untuk periode satu tahun. Proses RKA untuk periode satu
tahun kedepan dimulai setiap bulan Agustus pada periode tahun sebelumnya dan final pada bulan Desember pada periode satu tahun sebelumnya. Hasil persetujuan
usulan RKA oleh Direksi akan didistribusikan ke Regional setiap awal tahun anggaran.
Penyusunan RKA dimulai dengan adanya Nota Dinas RKA tahunan dari Head Quarter Controlling. Fungsi Controlling Regional melakukan konfirmasi
dan koordinasi terkait dengan Nota Dinas tersebut. Hal-hal yang dikoordinasikan antara lain :
a Time Schedule proses RKA Corporate
b Syarat dan ketentuan yang berlaku dalam penyusunan RKA
Divisi finance NSR menerbitkan Nota Dinas tentang persiapan RKA tahunan Regional NSR. Untuk hal tersebut fungsi controlling regional
mempersiapkan hal-hal sebagai berikut : a
Membuat draft usulan RKA dalam format Microsoft Excel. Usulan anggaran harus dibuat berdasarkan program kerja.
b Membuat guidance Mata Anggaran dan Guidance pengisian usulan RKA
dalam format Microsoft Excel c
Membuat estimasi penyerapan anggaran setahun untuk masing-masing Divisi dan cabang
Universitas Sumatera Utara
d Membuat time schedule proses RKA regional
e Mengkoordinasikan persiapan pelaksanaan RKA Regional dengan HQ
Contorolling f
Mengkompilasi dan menginformasikan issue-issue yang terkait dengan RKA
g Membentuk Tim Penyusunan RKA regional
h Mengadakan rapat-rapat koordinasi dengan semua fungsi yang ada di
Regional Selanjutnya semua fungsi harus membuat usulan RKA dalam format excel
sesuai guidance yang telah diberikan. Data yang sudah dibuat harus mendapat persetujuan dari fungsi manajemen di masing-masing fungsi. Apabila telah
disetujui, usulan tersebut disampaikan ke fungsi controlling regional untuk dilakukan rekap dan evaluasi.
Hasil rekap dan evaluasi usulan dibahas dalam rapat koordinasi dengan semua fungsi terkait di NSR. Revisi dilakukan oleh tim RKA di masing-masing
fungsi dan hasilnya dikirimkan kembali ke fungsi controlling regional untuk direkap dan dievaluasi kembali dan selanjutnya akan dilakukan rapat pembahasan
kembali Final usulan RKA dalam format Microsoft Excel dimintakan persetujuan
ke Group Head Regional NSR. Apabila setuju maka draft usulan tersebut dijadikan acuan dalam pengisian usulan RKA di aplikasi Comshare. Fungsi
controlling melakukan persiapan proses entry data di aplikasi Comshare. Proses entry data dilakukan oleh tim RKA di masing-masing Divisi dan Cabang.
Proses persiapan
entry data ke aplikasi comshare meliputi :
Universitas Sumatera Utara
5. Sosialisasi penggunaan aplikasi Comshare dan ketentuan yang berlaku
6. Pelatihan proses entry data usulan anggaran di aplikasi comshare
7. Cek instalasi dan user ID aplikasi comshare di masing-masing Tim RKA
Regional 8.
Proses uji coba penggunaan aplikasi. Dalam proses ini fungsi controlling akan melakukan roadshow ke tiap-tiap divisi dan cabang untuk melakukan
pengecekan kesiapan aplikasi dan SDM yang akan melakukan proses entry data
9. Melakukan rapat koordinasi dengan semua fungsi terkait dan HQ
Controlling Selanjutnya proses entry data usulan RKA ke aplikasi Comshare. Fungsi
controlling regional akan melakukan monitoring terhadap hasil entry data untuk mengidentifikasi adanya kesalahan. Dalam penggunaan aplikasi comshare, fungsi
controlling regional mempunyai kewenangan untuk mengakses semua data usulan RKA di Regional NSR. Setiap kesalahan diinformasikan ke fungsi terkait untuk
dilakukan revisi. Semua data yang sudah dimasukkan dengan benar akan dikonsolidasikan
oleh fungsi controlling regional. Proses konsolidasi data adalah proses rekapitulasi semua data yang sudah dimasukkan per masing-masing divisi, cabang
dan total regional. Setiap terjadi revisi data harus dilakukan konsolidasi ulang untuk diupdating rekap data.
Hasil konsolidasi dibahas dalam rapat koordinasi dengan semua fungsi di NSR. Apakah ada revisi ? Jika “ya” revisi dilakukan oleh masing-masing fungsi
terkait dan jika “tidak” ada revisi atau data sudah final, selanjutnya dimintakan
Universitas Sumatera Utara
persetujuan ke Group Head Regional NSR. Apabila ada revisi? Jika “ya” maka revisi dilakukan oleh masing-masing fungsi terkait dan apabila “tidak” ada revisi
atau jika Group Head sudah setuju maka fungsi controlling regional akan melakukan proses submits data. Sebelum proses submit dilakukan fungsi
controlling regional melakukan konsultasi dan kordinasi dengan HQ Controlling dan Konsultan untuk memastikan kebenaran data yang sudah dimasukkan. Jika
data usulan sudah disetujui berarti data tersebut sudah final dan tidak dapat dirubah lagi kecuali oleh HQ Controlling dan konsultan.
Data yang sudah disetujui lalu direkap dan dijadikan lampiran Nota Dinas Usulan RKA Regional NSR yang dikirimkan ke HQ Controlling. Dengan
demikian proses dianggap selesai, data tersimpan di aplikasi comshare dan hard copy.
Universitas Sumatera Utara
PENERIMAAN ANGGARAN
REALISASI DEVIASI
MENTARI 82,956,000,500
90,200,450,045 7,244,449,545
9 IM3
67,987,540,800 70,854,380,000
2,866,839,200 4
MATRIX 40,667,453,809
20,998,004,300 - 19,669,449,509
-48 STAR ONE
45,909,067,000 24,980,780,600
-20,928,286,400 -46
FIXED MIDI 70,785,000,900
45,004,587,056 -25,780,413,844
-36 TOTAL PENERIMAAN
308,305,063,009 252,038,202,001
-56,266,861,008 -18
PENGELUARAN ANGGARAN
REALISASI DEVIASI
BIAYA OPERASI TELEKOMUNIKASI BIAYA TEKNIS
5,460,741,000 7,225,048,487
-1,764,307,487 -32
BIAYA TELEKOMUNIKASI 12,278,118,450
20,736,028,892 -8,457,910,442
-69 BBM GENSET
1,608,977,000 6,585,474,715
-4,976,497,715 -309
INSPEKSI LAPANGAN 4,344,543,234
3,227,707,258 1,116,835,976
26 TRANSPORTASI
106,514,000 173,052,900
-66,538,900 -62
BIAYA JARINGAN 411,104,270
616,636,093 -205,531,823
-50 INSTALASI
1,424,371,666 1,635,850,801
-211,479,135 -15
TOTAL 25,634,369,620
40,199,799,146 -14,565,429,526
-57
BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM SEWA GEDUNG
1,286,074,145 1,138,158,292
147,915,853 12
SEWA KENDARAAN 3,815,579,067
6,293,019,950 -2,477,440,883
-65 PERALATAN
1,593,900,000 1,875,947,151
-282,047,151 -18
PUBLIKASI 104,495,665
145,805,763 -41,310,098
-40 ASURANSI KENDARAAN
9,306,000 3,935,000
5,371,000 58
PAJAK KENDARAAN 5,219,000
5,447,000 -228,000
-4 ADMINISTRASI
18,350,500,000 21.870.500.606
-3.520.000.606 -18
TOTAL 25,240,217,311
29,802,303,867 - 4,562,086,556
-18
BIAYA PEMELIHARAAN PEMELIHARAAN GEDUNG
3,867,466,768 4,469,241,302
- 601,774,534 -16
PEMELIHARAAN PERALATAN 142,889,000
133,671,234 9,217,766
6 PEMELIHARAAN KENDARAAN
110,275,900 100,107,898
10,168,002 9
SPAREPARTS 911,534,811
1,112,136,478 -200,601,667
-22
TOTAL 5,032,166,479
5,815,156,912 -782,990,433
-16
BIAYA PEMASARAN EXHIBITION
1,696,155,636 1,979,738,367
-283,582,731 -17
SPONSORSHIP 359,905,082
402,514,450 -42,609,368
-12 UNDIAN
561,213,991 521,601,105
39,612,886 7
POS SUPPORT 897,416,877
923,791,011 -26,374,134
-3 MARKETING AGENCY
4,771,146,338 7,590,042,300
-2,818,895,962 -59
PENELITIAN dan PENGEMBANGAN 4,757,365,456
462,667,169 4,294,698,287
90 IKLAN
7,927,661,561 8.002.720.215
75.058.654 -1
TOTAL 19,883,074,617
19,879,546,136 -3,528,481
-26
BIAYA SEWA JARINGAN LEASED LINES
41,538,000 45,236,300
-3,698,300 -9
INTERNET CIRCUIT 120,115,112
135,115,347 -15,000,235
-12
TOTAL 161,653,112
180,351,647 -18,698,535
-12 -
BIAYA LAIN-LAIN 249,000,000
211,406,355 37,593,645
15
TOTAL PENGELUARAN 77,288,271,463
91,530,005,988 -14,241,734,525
-15
Universitas Sumatera Utara
ANGGARAN KAS TAHUN 2007 dalam rupiah
PENERIMAAN ANGGARAN REALISASI
DEVIASI MENTARI 136,496,566,064
110,345,063,418 -26,151,502,646
-19 IM3 80,971,041,798
60,917,536,273 -20,053,505,525
-24.7 MATRIX 60,632,769,237
32,131,572,779 -28,501,196,458
-12.2 STAR ONE
40,050,054,676 23,765,767,700
-16,284,286,976 -40,6
FIXED MIDI 70,753,172,077
55,904,869,282 -14,848,302,795
-21
TOTAL PENERIMAAN 388,903,603,852 283,064,809,452
-105,838,794,400 -27.2 PENGELUARAN
BIAYA OPERASI TELEKOMUNIKASI ANGGARAN
REALISASI DEVIASI
BIAYA TEKNIS 3,344,000,000
5,787,403,466 -2,443,403,466
-73 BIAYA TELEKOMUNIKASI
19,896,000,000 23,533,891,332
-3,637,891,332 -18
BBM GENSET 10,210,000,004
10,559,789,016 -349,789,012
-3 INSPEKSI LAPANGAN
3,800,000,004 4,039,584,757 -239,584,753 -6
TRANSPORTASI 270,000,000 447,979,258
-177,979,258 -66
BIAYA JARINGAN 350,000,000
668,604,168 -318,604,168
-91 INSTALASI 1,830,000,000
1,997,882,089 -167,882,089
-9
TOTAL 39,700,000,008 47,035,134,086
-7,335,134,078 -18 BIAYA ADMINISTRASI UMUM
SEWA GEDUNG 650,473,910
553,262,245 97,211,665
15 SEWA KENDARAAN
6,213,594,278 6,599,594,278 -386,000,000 -6
SEWA MESIN FOTOCOPY 599,500,006
567,788,386 31,711,620
5 PERALATAN 1,423,980,000
2,570,450,600 -1,146,470,600
-81 PUBLIKASI 125,000,003
131,515,711 -6,515,708
-5 ASURANSI KENDARAAN
4,554,660 4,798,660 -244,000 -5
PAJAK KENDARAAN 5,050,000 5,500,000 -450,000
-9 ADMINISTRASI 15,939,800,900
16,656,705,000 -716,904,100
-4
TOTAL 25,069,953,757 27,205,665,250
-2,135,711,493 -9 BIAYA PEMELIHARAAN
PEMELIHARAAN GEDUNG 2,566,590,000
2,861,694,771 -295,104,771 -11 PEMELIHARAAN PERALATAN IT
1,747,990,009 1,708,072,422
39,917,587 2
PEMELIHARAAN PERALATAN KANTOR 64,510,000 40,877,850 23,632,150
37 PEMELIHARAAN KENDARAAN
47,550,001 47,334,450 215,551
SPAREPARTS 1,036,640,002 1,206,625,716
-169,985,714 -16
TOTAL 5,463,280,012 5,864,605,209
-401,325,197 -7 BIAYA PEMASARAN
EXHIBITION 3,563,650,007 3,673,841,703
-110,191,696 -3
SPONSORSHIP 256,300,007 236,762,076
19,537,931 8
UNDIAN 509,100,001 617,005,195 -107,905,194
-21 POS SUPPORT
1,439,665,002 1,470,986,050
-31,321,048 -2
MARKETING AGENCY 3,419,498,703
3,345,879,877 73,618,826
2 PENELITIAN PENGEMBANGAN
57,878,000 57,788,784
89,216 IKLAN 8,137,061,321
8,155,254,868 -18,193,547
TOTAL 17,383,153,041 17,557,518,553
-174,365,512 -1 SEWA JARINGAN
LEASED LINES 898,000,000
1,962,407,798 -1,064,407,798
-18 INTERNET CIRCUIT
200,225,650 425,109,550
-224,883,900 -11
TOTAL 1,098,225,650 2,387,517,348
-1,289,291,698 -117 BIAYA LAIN-LAIN
319,681,891- 275,000,000 44,681,891 14
TOTAL PENGELUARAN 88,394,930,577 100,325,440,446 -11,930,509,869 13
Universitas Sumatera Utara
BAB – III ANALISA DAN EVALUASI
A. Analisa dan Evaluasi Anggaran Kas Tahun 2006
Kategori