PENJUALAN DAN PENDAPATAN USAHA

PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan - 68 - 34. PAJAK PENGHASILAN Beban manfaat pajak Perusahaan dan entitas anak terdiri dari: 2012 2011 2011 2010 2009 Tiga bulan Tiga bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Beban pajak kini Pajak penghasilan final Perusahaan 17.867.388 25.632.550 96.214.733 69.088.983 31.239.434 Entitas anak 42.126.241 11.127.184 109.126.128 31.586.798 8.896.110 Jumlah beban pajak kini 59.993.629 36.759.734 205.340.861 100.675.781 40.135.544 Beban manfaat pajak tangguhan - entitas anak 484.699 - 2.019.389 - 2.313.834 Jumlah beban pajak - bersih 60.478.328 36.759.734 203.321.472 100.675.781 42.449.378 Pajak Kini Pajak Penghasilan Final Pajak penghasilan final sehubungan dengan penjualan apartemen, perkantoran dan toko adalah sebagai berikut: 2012 2011 2011 2010 2009 Tiga bulan Tiga bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Beban pajak final yang berasal dari: Pengalihan hak atas tanah danatau bangunan 49.561.030 32.745.834 172.618.879 90.393.457 40.135.544 Penyewaan dan jasa pengelolaan 10.432.599 4.013.900 32.721.982 10.282.324 - Pajak penghasilan final 59.993.629 36.759.734 205.340.861 100.675.781 40.135.544 Perincian utang pajak penghasilan final adalah sebagai berikut: 2012 2011 2011 2010 2009 Tiga bulan Tiga bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Saldo awal tahun 89.892.454 60.260.474 60.260.474 58.113.974 - Pajak penghasilan final atas pendapatan usaha tahun berjalan 59.993.629 36.759.734 205.340.861 100.675.781 40.135.544 Mutasi bersih pajak dibayar dimuka atas pendapatan diterima dimuka 746.136 3.605.600 31.783.995 10.082.258 45.251.668 Pajak penghasilan final yang telah dipotong pihak ketiga atau disetor Perusahaan tahun berjalan 50.713.070 42.481.458 207.492.876 108.611.539 27.273.238 Saldo akhir tahun Catatan 18 98.426.877 58.144.350 89.892.454 60.260.474 58.113.974 Seluruh pendapatan Perusahaan dan entitas anak dikenakan pajak penghasilan final kecuali untuk CIP, CPP dan BSP, entitas anak yang dikenakan pajak penghasilan tidak final Pada periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, beban pajak kini atas entitas anak CIP, CPP dan BSP adalah nihil karena entitas anak masih mengalami rugi fiskal. PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan - 69 - Pajak Tangguhan Rincian aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Dikreditkan Dikreditkan dibebankan ke dibebankan ke laporan laba rugi laporan laba rugi komprehensif komprehensif 1 Januari 2011 konsolidasian 31 Desember 2011 konsolidasian 31 Maret 2012 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 CPP Rugi fiskal - 1.113.731 1.113.731 558.221 555.510 Aset pajak tangguhan - bersih - 1.113.731 1.113.731 558.221 555.510 BSP Rugi fiskal - 920.681 920.681 79.348 841.333 Perbedaan antara penyusutan komersial dan fiskal - 151.148 151.148 86.790 237.938 Liabilitas imbalan pasca kerja - 62.787 62.787 10.693 73.480 Aset pajak tangguhan - bersih - 832.320 832.320 155.445 676.875 CIP Rugi fiskal - 66.948 66.948 203.407 270.355 Perbedaan antara penyusutan komersial dan fiskal - 6.390 6.390 25.560 31.950 Aset pajak tangguhan - bersih - 73.338 73.338 228.967 302.305 Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi 1 Januari 2009 komprehensif 31 Desember 2008 konsolidasian 31 Desember 2009 Rp000 Rp000 Rp000 IBKP Rugi fiskal 2.206.807 2.206.807 - Imbalan pasca kerja 107.027 107.027 - Aset pajak tangguhan - bersih 2.313.834 2.313.834 - Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 243PMK.032008 tentang pelaksanaan pembayaran pajak penghasilan atas pengalihan hak atas tanah danatau bangunan, seluruh penghasilan yang berasal dari pengalihan hak atas tanah danatau bangunan dikenakan pajak penghasilan final. Peraturan ini berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2009. Hal ini menyebabkan seluruh aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2008 dibebankan pada tahun 2009, karena menurut manajemen tidak dapat dimanfaatkan lagi di tahun mendatang. Selama tahun 2011, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dan Surat Tagihan Pajak STP dengan rincian sebagai berikut:  SKPKB PPN, SKPKB Pajak penghasilan pasal 4 ayat 2, pasal 21, dan pasal 23 untuk tahun pajak 2004 dengan nilai sebesar Rp 286.033 ribu.