PENJUALAN DAN PENDAPATAN USAHA
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN-
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan
- 68 - 34. PAJAK PENGHASILAN
Beban manfaat pajak Perusahaan dan entitas anak terdiri dari:
2012 2011
2011 2010
2009 Tiga bulan
Tiga bulan Satu tahun
Satu tahun Satu tahun
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Beban pajak kini
Pajak penghasilan final Perusahaan
17.867.388 25.632.550
96.214.733 69.088.983
31.239.434 Entitas anak
42.126.241 11.127.184
109.126.128 31.586.798
8.896.110 Jumlah beban pajak kini
59.993.629 36.759.734
205.340.861 100.675.781
40.135.544 Beban manfaat pajak tangguhan -
entitas anak 484.699
-
2.019.389 -
2.313.834 Jumlah beban pajak - bersih
60.478.328 36.759.734
203.321.472 100.675.781
42.449.378
Pajak Kini
Pajak Penghasilan Final Pajak penghasilan final sehubungan dengan penjualan apartemen, perkantoran dan toko adalah sebagai
berikut:
2012 2011
2011 2010
2009 Tiga bulan
Tiga bulan Satu tahun
Satu tahun Satu tahun
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Beban pajak final yang berasal dari:
Pengalihan hak atas tanah danatau bangunan
49.561.030 32.745.834
172.618.879 90.393.457
40.135.544 Penyewaan dan jasa pengelolaan
10.432.599 4.013.900
32.721.982 10.282.324
- Pajak penghasilan final
59.993.629 36.759.734
205.340.861 100.675.781
40.135.544
Perincian utang pajak penghasilan final adalah sebagai berikut:
2012 2011
2011 2010
2009 Tiga bulan
Tiga bulan Satu tahun
Satu tahun Satu tahun
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Saldo awal tahun
89.892.454 60.260.474
60.260.474 58.113.974
- Pajak penghasilan final atas
pendapatan usaha tahun berjalan 59.993.629
36.759.734 205.340.861
100.675.781 40.135.544
Mutasi bersih pajak dibayar dimuka atas pendapatan diterima dimuka
746.136 3.605.600
31.783.995 10.082.258
45.251.668 Pajak penghasilan final yang telah
dipotong pihak ketiga atau disetor Perusahaan tahun berjalan
50.713.070 42.481.458
207.492.876 108.611.539
27.273.238 Saldo akhir tahun Catatan 18
98.426.877 58.144.350
89.892.454 60.260.474
58.113.974
Seluruh pendapatan Perusahaan dan entitas anak dikenakan pajak penghasilan final kecuali untuk CIP, CPP dan BSP, entitas anak yang dikenakan pajak penghasilan tidak final
Pada periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011, beban pajak kini atas entitas anak CIP, CPP dan BSP adalah nihil karena entitas anak
masih mengalami rugi fiskal.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN-
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan
- 69 -
Pajak Tangguhan
Rincian aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan ke dibebankan ke
laporan laba rugi laporan laba rugi
komprehensif komprehensif
1 Januari 2011 konsolidasian
31 Desember 2011 konsolidasian
31 Maret 2012 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
CPP Rugi fiskal
- 1.113.731
1.113.731 558.221
555.510 Aset pajak tangguhan - bersih
- 1.113.731
1.113.731 558.221
555.510
BSP Rugi fiskal
- 920.681
920.681 79.348
841.333 Perbedaan antara penyusutan
komersial dan fiskal -
151.148 151.148
86.790 237.938
Liabilitas imbalan pasca kerja -
62.787 62.787
10.693 73.480
Aset pajak tangguhan - bersih -
832.320 832.320
155.445 676.875
CIP Rugi fiskal
- 66.948
66.948 203.407
270.355 Perbedaan antara penyusutan
komersial dan fiskal -
6.390 6.390
25.560 31.950
Aset pajak tangguhan - bersih -
73.338 73.338
228.967 302.305
Dikreditkan dibebankan ke
laporan laba rugi 1 Januari 2009
komprehensif 31 Desember 2008
konsolidasian 31 Desember 2009
Rp000 Rp000
Rp000
IBKP Rugi fiskal
2.206.807 2.206.807
- Imbalan pasca kerja
107.027 107.027
- Aset pajak tangguhan - bersih
2.313.834 2.313.834
- Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No. 243PMK.032008 tentang pelaksanaan pembayaran pajak
penghasilan atas pengalihan hak atas tanah danatau bangunan, seluruh penghasilan yang berasal dari pengalihan hak atas tanah danatau bangunan dikenakan pajak penghasilan final. Peraturan ini berlaku
efektif sejak tanggal 1 Januari 2009. Hal ini menyebabkan seluruh aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2008 dibebankan pada tahun 2009, karena menurut manajemen tidak dapat dimanfaatkan
lagi di tahun mendatang. Selama tahun 2011, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB dan Surat
Tagihan Pajak STP dengan rincian sebagai berikut:
SKPKB PPN, SKPKB Pajak penghasilan pasal 4 ayat 2, pasal 21, dan pasal 23 untuk tahun pajak 2004 dengan nilai sebesar Rp 286.033 ribu.