PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN-
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan
- 32 - 7. PIUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA
31 Maret 1 Januari 2009
2012 2011
2010 2009
31 Desember 2008 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Penjualan Apartemen
932.686.473 737.246.779
320.785.099 157.569.014
154.126.282 Perkantoran
424.827.306 361.578.444
92.634.727 -
- Rumah tinggal
232.363 232.363
- -
- Rumah toko
- 694.981
1.827.410 -
- Hotel
8.469.742 6.864.771
- -
- Sewa
7.217.156 6.072.255
992.113 -
- Jumlah
1.373.433.040 1.112.689.593
416.239.349 157.569.014
154.126.282 31 Desember
Piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:
31 Maret 1 Januari 2009
2012 2011
2010 2009
31 Desember 2008 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
Belum jatuh tempo 1.280.670.883
1.089.463.824 404.375.601
152.880.416 134.549.247
Jatuh tempo 1 - 30 hari
83.083.826 19.935.290
9.534.159 -
11.816.761 31 - 60 hari
7.167.044 2.256.969
1.858.199 4.081.039
4.310.054 61 - 90 hari
919.821 451.401
471.390 467.319
2.340.535 91 - 120 hari
1.235.347 270.549
- 140.240
1.109.685 Lewat 120 hari
356.119 311.560
- -
- Jumlah
1.373.433.040 1.112.689.593
416.239.349 157.569.014
154.126.282 31 Desember
Piutang usaha atas penjualan apartemen dan perkantoran berasal dari selisih kurang uang yang diterima dengan pengakuan pendapatan berdasarkan persentase penyelesaian proyek. Piutang usaha dari penjualan
rumah tinggal dan rumah toko merupakan tagihan atas penjualan proyek rumah tinggal Grand Taruma, Karawang dan rumah toko Garden Shopping Arcade. Piutang usaha sewa berasal dari sewa area pusat
perbelanjaan.
Seluruh piutang usaha kepada pihak ketiga merupakan piutang dalam mata uang Rupiah, kecuali sebesar Rp 156.772.188 ribu pada tanggal 31 Maret 2012 dan Rp 100.800.138 ribu pada tanggal 31 Desember 2011
merupakan piutang dalam mata uang Dollar Amerika Serikat.
Seluruh piutang usaha kecuali piutang usaha atas penjualan rumah tinggal dan piutang usaha hotel, digunakan sebagai jaminan utang bank Catatan 19.
Berdasarkan penelaahan atas status masing-masing piutang pada akhir tahun dan estimasi nilai tidak terpulihkan secara individual dan kolektif, manajemen Perusahaan dan entitas anak memutuskan bahwa
tidak terdapat perubahan signifikan terhadap kualitas kredit dan jumlah tersebut masih dapat dipulihkan sehingga tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu.
PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN-
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan
- 33 - 8. PIUTANG DAN UTANG KEPADA PIHAK BERELASI
Piutang
31 Maret 1 Januari 2009
2012 2011
2010 2009
31 Desember 2008 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
PT Indofica 2.114.455
- -
- -
PT Central Prima Kelola 1.557.763
523.318 -
- -
PT Tiara Metropolitan Indah TMI -
- -
28.963.693 22.074.500
Lain-lain 1.215.466
1.576.117 1.108.758
726.000 396.726
Jumlah 4.887.684
2.099.435 1.108.758
29.689.693 22.471.226
31 Desember
Pada tanggal 1 Januari 200931 Desember 2008, piutang kepada TMI merupakan pemberian pinjaman oleh Perusahaan. Pada tanggal 1 Januari 200931 Desember 2008, TMI merupakan entitas asosiasi Perusahaan.
Pada bulan April 2010, seluruh piutang dari TMI telah diterima pelunasannya.
Piutang lainnya terutama merupakan biaya-biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan. Utang
31 Maret 1 Januari 2009
2012 2011
2010 2009
31 Desember 2008 Rp000
Rp000 Rp000
Rp000 Rp000
PT Indofica 2.494.350
2.487.500 14.899.455
14.889.484 24.086
PT Central Prima Kelola CPK 745.549
875.211 5.905.112
- -
PT Manggala Gelora Perkasa -
- 404.142
1.923.986 -
Trihatma Kusuma Haliman TKH -
- -
- 28.939.580
Lain-lain 377.914
377.914 -
4.122 -
Jumlah 3.617.813
3.740.625 21.208.709
16.817.592 28.963.666
31 Desember
Pada tanggal 31 Desember 2010, utang kepada CPK merupakan penerimaan terlebih dahulu pembayaran jasa pengelolaan dari para penyewa Mal Central Park oleh Perusahaan Catatan 38e. Pada tahun 2009,
utang kepada TKH dari tahun-tahun sebelumnya telah dikonversi menjadi uang muka setoran modal. Sedangkan utang lainnya merupakan pembayaran terlebih dahulu atas biaya-biaya Perusahaan dan entitas
anak dan penerimaan pinjaman oleh Perusahaan dan entitas anak.
Piutang dan utang tersebut di atas diberikan tanpa bunga dan jaminan dan akan diselesaikan dalam jangka waktu satu tahun.