PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan - 32 - 7. PIUTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 31 Maret 1 Januari 2009 2012 2011 2010 2009 31 Desember 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Penjualan Apartemen 932.686.473 737.246.779 320.785.099 157.569.014 154.126.282 Perkantoran 424.827.306 361.578.444 92.634.727 - - Rumah tinggal 232.363 232.363 - - - Rumah toko - 694.981 1.827.410 - - Hotel 8.469.742 6.864.771 - - - Sewa 7.217.156 6.072.255 992.113 - - Jumlah 1.373.433.040 1.112.689.593 416.239.349 157.569.014 154.126.282 31 Desember Piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut: 31 Maret 1 Januari 2009 2012 2011 2010 2009 31 Desember 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Belum jatuh tempo 1.280.670.883 1.089.463.824 404.375.601 152.880.416 134.549.247 Jatuh tempo 1 - 30 hari 83.083.826 19.935.290 9.534.159 - 11.816.761 31 - 60 hari 7.167.044 2.256.969 1.858.199 4.081.039 4.310.054 61 - 90 hari 919.821 451.401 471.390 467.319 2.340.535 91 - 120 hari 1.235.347 270.549 - 140.240 1.109.685 Lewat 120 hari 356.119 311.560 - - - Jumlah 1.373.433.040 1.112.689.593 416.239.349 157.569.014 154.126.282 31 Desember Piutang usaha atas penjualan apartemen dan perkantoran berasal dari selisih kurang uang yang diterima dengan pengakuan pendapatan berdasarkan persentase penyelesaian proyek. Piutang usaha dari penjualan rumah tinggal dan rumah toko merupakan tagihan atas penjualan proyek rumah tinggal Grand Taruma, Karawang dan rumah toko Garden Shopping Arcade. Piutang usaha sewa berasal dari sewa area pusat perbelanjaan. Seluruh piutang usaha kepada pihak ketiga merupakan piutang dalam mata uang Rupiah, kecuali sebesar Rp 156.772.188 ribu pada tanggal 31 Maret 2012 dan Rp 100.800.138 ribu pada tanggal 31 Desember 2011 merupakan piutang dalam mata uang Dollar Amerika Serikat. Seluruh piutang usaha kecuali piutang usaha atas penjualan rumah tinggal dan piutang usaha hotel, digunakan sebagai jaminan utang bank Catatan 19. Berdasarkan penelaahan atas status masing-masing piutang pada akhir tahun dan estimasi nilai tidak terpulihkan secara individual dan kolektif, manajemen Perusahaan dan entitas anak memutuskan bahwa tidak terdapat perubahan signifikan terhadap kualitas kredit dan jumlah tersebut masih dapat dipulihkan sehingga tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu. PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan - 33 - 8. PIUTANG DAN UTANG KEPADA PIHAK BERELASI Piutang 31 Maret 1 Januari 2009 2012 2011 2010 2009 31 Desember 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 PT Indofica 2.114.455 - - - - PT Central Prima Kelola 1.557.763 523.318 - - - PT Tiara Metropolitan Indah TMI - - - 28.963.693 22.074.500 Lain-lain 1.215.466 1.576.117 1.108.758 726.000 396.726 Jumlah 4.887.684 2.099.435 1.108.758 29.689.693 22.471.226 31 Desember Pada tanggal 1 Januari 200931 Desember 2008, piutang kepada TMI merupakan pemberian pinjaman oleh Perusahaan. Pada tanggal 1 Januari 200931 Desember 2008, TMI merupakan entitas asosiasi Perusahaan. Pada bulan April 2010, seluruh piutang dari TMI telah diterima pelunasannya. Piutang lainnya terutama merupakan biaya-biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Perusahaan. Utang 31 Maret 1 Januari 2009 2012 2011 2010 2009 31 Desember 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 PT Indofica 2.494.350 2.487.500 14.899.455 14.889.484 24.086 PT Central Prima Kelola CPK 745.549 875.211 5.905.112 - - PT Manggala Gelora Perkasa - - 404.142 1.923.986 - Trihatma Kusuma Haliman TKH - - - - 28.939.580 Lain-lain 377.914 377.914 - 4.122 - Jumlah 3.617.813 3.740.625 21.208.709 16.817.592 28.963.666 31 Desember Pada tanggal 31 Desember 2010, utang kepada CPK merupakan penerimaan terlebih dahulu pembayaran jasa pengelolaan dari para penyewa Mal Central Park oleh Perusahaan Catatan 38e. Pada tahun 2009, utang kepada TKH dari tahun-tahun sebelumnya telah dikonversi menjadi uang muka setoran modal. Sedangkan utang lainnya merupakan pembayaran terlebih dahulu atas biaya-biaya Perusahaan dan entitas anak dan penerimaan pinjaman oleh Perusahaan dan entitas anak. Piutang dan utang tersebut di atas diberikan tanpa bunga dan jaminan dan akan diselesaikan dalam jangka waktu satu tahun.

9. PERSEDIAAN HOTEL

Akun ini merupakan perlengkapan operasional untuk hotel serta persediaan makanan, minuman dan peralatan dapur. PT AGUNG PODOMORO LAND Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 MARET 2012, 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 DAN 1 JANUARI 200931 DESEMBER 2008 SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 MARET 2012 DAN 2011 DAN TAHUN- TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2011, 2010 DAN 2009 Lanjutan - 34 - ASET REAL ESTAT Disajikan kembali - Catatan 4 31 Maret 1 Januari 2009 2012 2011 2010 2009 31 Desember 2008 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Aset Lancar Apartemen siap dijual - The Lavande 46.917.121 64.750.013 93.427.742 - - Bangunan dalam penyelesaian Green Lake 345.740.564 310.832.371 - - - Green Permata 252.354.482 239.790.390 - - - Green Bay 205.498.262 300.606.788 592.329.199 - - Grand Taruma 68.097.565 55.721.014 - - - Kuningan City 65.330.074 135.248.493 178.910.088 430.532.242 223.909.941 Central Park 44.402.241 120.997.939 488.687.848 516.748.392 168.414.234 Royal Mediterania Garden 28.721.975 77.271.451 183.515.060 196.645.134 111.149.441 Gading Nias 493.320 7.228.246 113.777.637 141.701.102 92.245.677 The Lavande - - - 74.883.386 76.053.906 Garden Shopping Arcade - - - 52.378.932 809.221 Tanah yang sedang dikembangkan 515.641.841 - 284.821.973 274.423.348 - Jumlah 1.573.197.445 1.312.446.705 1.935.469.547 1.687.312.536 672.582.420 Aset tidak lancar Tanah belum dikembangkan 390.754.884 742.280.344 478.329.944 206.667.493 156.690.685 31 Desember Apartemen Siap Dijual Apartemen siap dijual merupakan sisa unit apartemen The Lavande yang sejak tahun 2010 telah selesai pembangunannya, sehingga direklasifikasi dari bangunan dalam penyelesaian. Beban pokok atas penjualan adalah sebesar Rp 16.511.708 ribu dan Rp 4.090.915 ribu masing-masing untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2012 dan 2011 serta Rp 28.168.084 ribu dan Rp 19.594.049 ribu masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011 dan 2010. Bangunan Dalam Penyelesaian Mutasi bangunan dalam penyelesaian adalah sebagai berikut: 2012 2011 2010 2009 Tiga bulan Satu tahun Satu tahun Satu tahun Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Saldo awal 1.247.696.692 1.557.219.832 1.412.889.188 672.582.420 Penambahan Pembangunan konstruksi 311.564.566 1.475.844.390 1.102.793.289 1.198.156.504 Kapitalisasi biaya pinjaman 13.069.873 124.969.543 103.062.024 110.169.580 Reklasifikasi dari tanah yang sedang dikembangkan - 483.659.665 427.012.671 - Jumlah 324.634.439 2.084.473.598 1.632.867.984 1.308.326.084 Pengurangan Pembebanan ke beban pokok penjualan 561.692.648 2.266.098.833 1.249.111.395 568.019.316 Reklasifikasi ke aset tetap - 127.897.905 126.361.203 - Reklasifikasi ke apartemen siap dijual - - 113.064.742 - Jumlah 561.692.648 2.393.996.738 1.488.537.340 568.019.316 Saldo akhir 1.010.638.483 1.247.696.692 1.557.219.832 1.412.889.188