KAJIAN PEMBERIAN TAMBAHAN PENGHASILAN PEGAWAI TPP DI PEMERINTAH KOTA CIMAHI
25 LAPORAN AKHIR
BAB 4 . ANALISA DAN PEMBAHASAN
4.1 Kondisi Sumberdaya Manusia
Berdasarkan data yang diperoleh, Kondisi Sumberdaya Manusia Pemerintah Kota Cimahi sampai dengan Desember 2013 adalah seperti yang ditunjukkan
pada Gambar 3 berikut ini.
Gambar 3. Komposisi SDM Kota Cimahi
Terlihat bahwa pegawai dengan golongan IVa mendominasi dengan jumlah sebesar 2117 atau sekitar 36, dilanjutkan dengan pegawai golongan IIIc
sebesar 11, kemudian IIIb sebesar 10 Gambar 4.
12 38
33 22
192 508
237 291
505 565
650 319
2117 283
33 6
1
500 1000
1500 2000
2500 Ia
Ib Ic
Id IIa
IIb IIc
IId IIIa
IIIb IIIc
IIId IVa
IVb IVc
IVd IVe
KAJIAN PEMBERIAN TAMBAHAN PENGHASILAN PEGAWAI TPP DI PEMERINTAH KOTA CIMAHI
26 LAPORAN AKHIR
Gambar 4. Prosentase SDM Kota Cimahi Per‐Golongan
Berdasarkan data SDM yang ada, ditunjang dengan hasil Forum Group Discussion yang telah dilaksanakan, bahwa 60 dari 5812 jumlah pegawai yang ada
didominasi oleh Guru. Dimana profesi Guru sudah mendapatkan tunjangan Guru. Sehingga apabila angka 40‐nya adalah pegawai Pemerintah kota Cimahi, maka
angka tersebut berkisar 2325 orang pegawai non‐Guru. Angka inilah yang kemudian kami gunakan dalam perhitungan.
4.2 Anggaran Pendapatan dan Belanja Pemerintah Kota Cimahi
Berdasarkan data Lakip 2008‐2013 yang kami peroleh, terlihat besaran Pendapatan Total Pemerintah Kota Cimahi bervariasi tiap tahunnya. Akan tetapi
terjadi penurunan yang cukup rendah terjadi pada kurun waktu 2012 menuju 2013, dimana angka realisasi pada 2012 adalah Rp. 872,553,880,911.00 dan
2013 sebesar Rp. 872,552,563,936.00
Tabel 1
. walau tidak cukup besar, akan tetapi cukup berpengaruh terhadap Besaran Belanja Daerah, dimana Belanja
Daerah cenderung naik tiap‐tahunnya.
Ia Ib
1 Ic
1 Id
IIa 3
IIb 9
IIc 4
IId 5
IIIa 9
IIIb 10
IIIc 11
IIId 5
IVa 36
IVb 5
IV c
1 IVd
IVe
KAJIAN PEMBERIAN TAMBAHAN PENGHASILAN PEGAWAI TPP DI PEMERINTAH KOTA CIMAHI
27 LAPORAN AKHIR
Tabel 1. Pendapatan Total Kota Cimahi
Tahun Pendapatan Total PT
Target Realisasi
2008 ‐
501,879,586,763.00 2009
561,750,581,298.00 592,066,884,241.00
2010 627,302,077,226.66
619,488,837,730.00 2011
716,050,128,278.12 722,983,366,785.00
2012 866,254,872,874.05
872,553,880,911.00 2013
866,254,872,874.00 872,552,563,936.00
Sumber : Olahan berdasarkan Lakip Kota Cimahi 2008‐2013
Untuk Pendapatan Total Kota Cimahi, walaupun pada tahun 2013 sedikit mengalami penurunan akan tetapi tren memperlihatkan secara total mengalami
peningkatan
Gambar 5
.
Gambar 5. Pendapatan Total dan Prediksi Linear Kota Cimahi
Untuk pendapatan Asli Daerah, tiap tahunnya cenderung memperlihatkan tren
kenaikan, hanya saja pada tahun 2012 dan 2013 mengalami penurunan Tabel 2.
2008 2009
2010 2011
2012 2013
Target Realisasi
Linear Target Linear Realisasi
KAJIAN PEMBERIAN TAMBAHAN PENGHASILAN PEGAWAI TPP DI PEMERINTAH KOTA CIMAHI
28 LAPORAN AKHIR
Tabel 2. Pendapatan Asli Daerah Kota Cimahi
Tahun Pendapatan Asli Daerah PAD
Target Realisasi
2008 ‐
65,108,491,622.00 2009
76,278,639,222.00 75,049,167,992.00
2010 81,594,254,429.50
87,321,034,057.00 2011
109,043,541,699.00 117,914,378,161.00
2012 126,601,535,599.00
144,541,919,313.00 2013
126,601,535,599.00 144,540,602,338.00
Sumber : Olahan berdasarkan Lakip Kota Cimahi 2008‐2013
Walaupun demikian, akan tetapi tren memperlihatkan kecenderungan
peningkatan secara total tiap tahunnya Gambar 6.
Gambar 6. Pendapatan Asli Daerah dan Prediksi Linear Pemerintah Kota Cimahi
Untuk belanja pegawai, tiap tahunnya cenderung mengalami peningkatan, kecuali memang seperti pendapatan total dan pendapatan asli daerah. Besaran
belanja pegawai nampaknya disesuaikan dengan kondisi tersebut. Berdasarkan
Tabel 3
terlihat bahwa tahun 2013 kondisi realisasi belanja pegawai turun sebesar Rp. 454,539,775.‐.
2008 2009
2010 2011
2012 2013
Target Realisasi
Linear Target Expon. Realisasi
KAJIAN PEMBERIAN TAMBAHAN PENGHASILAN PEGAWAI TPP DI PEMERINTAH KOTA CIMAHI
29 LAPORAN AKHIR
Tabel 3. Besaran Belanja Pegawai Kota Cimahi
Tahun Belanja Pegawai BP
Target Realisasi
2008 ‐
276,542,243,307.00 2009
300,571,937,432.00 258,450,627,297.00
2010 399,986,271,438.00
350,649,907,025.00 2011
444,313,663,736.00 421,283,906,932.00
2012 540,662,141,872.80
492,294,829,754.00 2013
540,061,099,782.80 491,840,289,979.00
Sumber : Olahan berdasarkan Lakip Kota Cimahi 2008‐2013
Berdasarkan data tersebut, apabila dibandingkan seperti pada Tabel 4, untuk realisasi Pendapatan Asli Daerah terhadap belanja total rata‐rata berkisar 15
tiap tahunnya. Untuk realisasi Belanja Pegawai terhadap Pendapatan Total berkisar 54 tiap tahunnya. Sebaliknya, Belanja Pegawai tidak bisa ditopang
oleh Pendapatan Asli Daerah. Jika kondisi ini dialami, maka akan terjadi defisit.
Berdasarkan data yang diperoleh, sumber dana untuk Belanja Pegawai saat ini masih bersumber pada Pendapatan Total, mengingat realisasi capaian PAD
terhadap Pendapatan Total Kota Cimahi masih sangat kecil, yaitu rata‐rata hanya 15 setiap tahunnya, sementara kebutuhan Belanja Pegawai mengambil porsi
yang lebih besar.
Tabel 4. Prosentase PAD, Belanja Pegawai terhadap Pendapatan Total
Tahun Realisasi
Realisasi Realisasi
PAD thd PT BP thd PT
BP thd PAD
2008 13
55 425
2009 13
44 344
2010 14
57 402
2011 16
58 357
2012 17
56 341
2013 17
56 340
Sumber : Olahan berdasarkan Lakip Kota Cimahi 2008‐2013
KAJIAN PEMBERIAN TAMBAHAN PENGHASILAN PEGAWAI TPP DI PEMERINTAH KOTA CIMAHI
30 LAPORAN AKHIR
Apabila kita proses secara statistik Gambar 7, maka angka Belanja Pegawai Kota Cimahi akan terus mengalami peningkatan secara linear. Ini diakibatkan
oleh beban Pegawai yang tiap tahunnya akan selalu mengalami peningkatan.
Gambar 7. Besaran Belanja Pegawai dan Prediksi Linear Pemerintah Kota Cimahi
Seperti telah dijelaskan sebelumnya, porsi Pendapatan Asli Daerah terhadap Pendapatan Total Kota Cimahi sangat kecil hanya mencapai angka 15 saja. Ini
dapat terlihat seperti ditunjukkan pada
Gambar 8
berikut.
Gambar 8. Rasio PAD dan Sektor Lain terhadap Besaran Pendapatan Total
2008 2009
2010 2011
2012 2013
Target Realisasi
Linear Target Linear Realisasi
501,879,586,763.00 592,066,884,241.00
619,488,837,730.00 722,983,366,785.00
872,553,880,911.00 872,552,563,936.00
65,108,491,622.00 75,049,167,992.00
87,321,034,057.00 117,914,378,161.00
144,541,919,313.00 144,540,602,338.00
2008 2009
2010 2011
2012 2013
Realisasi PT Realisasi PAD
KAJIAN PEMBERIAN TAMBAHAN PENGHASILAN PEGAWAI TPP DI PEMERINTAH KOTA CIMAHI
31 LAPORAN AKHIR
4.3 Formulasi Besaran Tambahan Penghasilan Pegawai TPP
