Tabel 2.11. RENCANA ARUS KAS MIE JAWA BEBAS FORMALIN
TAHUN 2011 dalam ribuan rupiah
Bln 0 Bln 1
Bln 2 Bln 3
Bln 4 Bln 5
Bln 6 Bln 7 Bln 8
Bln 9 Bln 10
Bln 11 Bln 12
A. PENERIMAAN
Penerimaan Penjualan 6480
6960 7680
8400 9120
9720 10440 11040 11640
12240 12840
12960 Penambahan Modal
15.000 -
- -
- -
- -
- -
- -
-
Sub Total Penerimaan 15.000
6480 6960
7680 8400
9120 9720
10440 11040 11640 12240
12840 12960
B. PENGELUARAN
Pembelian Bahan Baku 3063
3070 3077
3084 3091
3098 3105
3112 3119
3126 3133
3140 Bahan Penolong
750 754
758 762
766 770
774 778
782 786
790 794
Kapasitas Produksi dan Perlengkapan
4650 -
- -
- -
- -
- -
- -
- Gaji Pimpinan
600 600
600 600
600 600
600 600
600 600
600 600
Gaji pegawai 3 orang 1500
1500 1500
1500 1500
1500 1500
1500 1500
1500 1500
1500 Promosi
50 50
50 50
50 50
50 50
50 50
50 50
50
Sub Total Pengeluaran 4700
5963 5984
6005 6026
6047 6068
6089 6100
6121 6140
6163 6194
C. SELISIH KAS 10.300
517 976
1675 2374
3073 3625
4351 4940
5519 6100
6677 6766
D. SALDO KAS AWAL 10.300 10.817 11.793 13468 15842 18915 22540 26891 31831
37350 43450
50127
E. SALDO KAS AKHIR 10.300 10.817 11.793 13468 15842 18915 22540 26891 31831 37350
43450 50127
56893
Universitas Sumatera Utara Universitas Sumatera Utara
PROYEKSI LAPORAN ARUS KAS 3 TAHUN KE DEPAN MIE JAWA BEBAS FORMALIN
Proyeksi Aliran Kas Usaha Berdasarkan proyeksi peningkatan proyek penjualan
sebesar 10 per tahun Tabel 2.12 Proyeksi Laporan Arus Kas
Perhitungan Tahun ke 2 sampai dengan Tahun ke 5 diperoleh dengan rumus : UUUUrUuUuian
TTahTTt 1
2 3
a. Sumber dana in flow 134.520.000
147.972.000 162.769.200
b. Penggunaan dana out flow total variable cost + total fixed
cost 77.627.000
85.389.700 93.928.670
c. Arus kas bersih net flow = a – b 56.893.00
62.582.300 68.840.530
d. Keadaan kas awal 62.582.000
e. Keadaan kas akhir c + d 56.893.000
119.893.300 131.422.830
Thn ke 2 = Penggunaan dana tahun pertama x 10 + Penggunaan dana tahun pertama
Universitas Sumatera Utara Universitas Sumatera Utara
K. Analisis Resiko
Resiko timbul karena adanya ketidakpastian. Biasanya ketidakpastian diakibatkan karena adanya keraguan terhadap sesuatu hal dimasa depan atau
kelemahan seseorang perusahaan atau institusi dalam memprediksi masa depan perusahaannya. Ketidakpastian dapat diklasifikasikan dalam 3 hal yaitu :
1. Ketidakpastian ekonomi yaitu ketidakpastian yang deisebabkan oleh
kejadian-kejadian yang timbul akibat gejolak ekonomi disuatu negara, misalnya krisis ekonomi yang berkepanjangan seperti kenaikan harga
BBM, dan perubahan perilaku konsumen. 2.
Ketidakpastian politik yaitu ketidakpastian yang disebabkan oleh kejadian- kejadian politik yang timbul disuatu negara yang menyebabkan kerusuhan,
perang atau kudeta militer. 3.
Ketidakpastian alam yaitu ketidakpastian yang disebabkan oleh kejadian- kejadian alam seperti bencana alam.
A. Analisis Resiko Usaha
