b Laporan keuangan harus memiliki tahun buku yang berakhir tanggal 31
Desember dan telah diaudit.
E. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data dalam penelitian ini menggunakan teknik dokumentasi yaitu mengumpulkan data dari sumber-sumber yang berasal dari
instansi-instansiperusahaan yang diteliti seperti laporan keuangan dan data keuangan lainnya. Data yang digunakan merupakan data sekunder, yaitu data
penelitian yang diperoleh peneliti tidak langsung melalui media perantara diperoleh dan dicatat oleh pihak lain, umumnya berupa bukti, catatan atau
laporan historis yang tersusun dalam arsip dan sudah diterbitkan atau dipublikasikan untuk masyarakat umum. Data diperoleh dari Website Bursa Efek
Indonesia yaitu www.idx.go.id
F. Teknik Analisis Data
Langkah-langkah yang digunakan dalam menjawab rumusan masalah adalah sebagai berikut:
1 Menghitung efficiency ratio ER.
2 Menghitung Return On Assets ROA
3 Menguji data
Dalam menguji data digunakan uji asumsi klasik yang terdiri dari beberapa uji yaitu:
a. Uji Normalitas
Uji normalitas digunakan untuk menguji apakah dalam sebuah model regresi, variabel dependen, variabel independen atau keduanya
mempunyai distribusi normal atau tidak. Model regresi yang baik adalah disribusi data normal atau mendekati normal. Deteksi
normalitas digunakan uji Kolmogorov-Smirnov dengan kriteria apabila Asymp. Sig 2-tailed atau profitabilitas diatas 0,05 maka
distribusi data adalah normal Santoso, 2002: 36. b.
Uji Heterokedastisitas Uji Heterokedastisitas adalah bertujuan untuk mengetahui apakah
dalam sebuah model regresi terjadi ketidaksamaan varian dari residual antara satu pengamatan dengan pengamatan yang lain. Uji
heterokedastisitas menggunakan uji Glejser dengan ketentuan Priyatno, 2012: 158:
1 Jika signifikan 0,05 maka terjadi heterokedastisitas. 2 Jika signifikan 0,05 maka bebas dari unsur heterokedastisitas.
c. Uji Autokorelasi
Uji Autokorelasi digunakan untuk menguji apakah dalam suatu model regresi linier ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada
periode t dengan kesalahan pada periode t-1 sebelumnya. Jika terjadi korelasi maka dinamakan ada problem autokorelasi. Tentu saja model