Indonesian language.
PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011
Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011
Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated
26
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
p. Instrumen Keuangan lanjutan p. Financial Instruments continued
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Aset keuangan dalam ruang lingkup PSAK No. 55 Revisi 2011 diklasifikasikan sebagai
salah satu dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan
tersedia untuk dijual. Grup menetapkan klasifikasi aset keuangan setelah pengakuan
awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan melakukan evaluasi pada setiap akhir periode
keuangan. Financial assets within the scope of PSAK
No. 55 Revised 2011 are classified as financial assets at fair value through profit or loss, loans
and receivables, held-to-maturity investments or available-for-sale financial assets. The
Group determines the classification of its financial assets after initial recognition and,
where allowed and appropriate, re-evaluates this designation at each financial period-end.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, setara kas yang dibatasi penggunaannya,
piutang usaha, piutang lain-lain dan aset lain- lain uang jaminan, diklasifikasikan dan
dicatat sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang sesuai dengan PSAK No. 55 Revisi
2011. The Group’s financial assets consist of cash and
cash equivalents, restricted cash equivalents, trade receivables, other receivables and other
assets security deposits which are classified and accounted for as loans and receivables
under PSAK No. 55 Revised 2011.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan diukur pada nilai wajar, dan dalam hal aset
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah
dengan
biaya transaksi
yang dapat
diatribusikan secara
langsung dengan
perolehan aset keuangan tersebut. When financial assets are recognized initially,
they are measured at fair value, and in the case of financial assets that are not recorded at fair
value through profit or loss, the fair value plus directly attributable transaction costs.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset
keuangan non
derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah
pengakuan awal, aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif SBE, dan keuntungan dan kerugian
terkait
diakui pada
laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian ketika pinjaman
yang diberikan
dan piutang
dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan
nilai, serta melalui proses amortisasi. Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market. After initial measurement, such financial assets are carried at amortized cost using the
Effective Interest Rate EIR method, and the related gains and losses are recognized in the
consolidated statements of comprehensive income when the loans and receivables are
derecognized or impaired, as well as through the amortization process.
Cadangan atas jumlah yang tidak tertagih dicatat bila ada bukti yang objektif bahwa Grup
tidak akan dapat menagih utang tersebut. Piutang tidak tertagih dihapuskan pada saat
diidentifikasi. Rincian lebih lanjut tentang kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset
keuangan diungkapkan dalam catatan di bawah ini.
An allowance is made for uncollectible amounts when there is objective evidence that the Group
will not be able to collect the debt. Bad debts are written-off when identified. Further details
on the accounting policy for impairment of financial assets are disclosed below in this note.
Indonesian language.
PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011
Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT WISMILAK INTI MAKMUR TBK
AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS Years Ended December 31, 2012 and 2011
Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated
27
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
p. Instrumen Keuangan lanjutan p. Financial Instruments continued
Aset Keuangan lanjutan Financial Assets continued
Penghentian pengakuan Derecognition
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, bagian dari aset keuangan atau
bagian dari kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan pengakuannya pada saat:
A financial asset, or where applicable a part of a financial asset or part of a group of similar
financial assets, is derecognized when:
i. hak kontraktual atas arus kas yang
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau
i. the contractual rights to receive cash
flows from the financial asset have expired; or
ii. Grup mentransfer hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dari aset
keuangan atau menanggung kewajiban untuk membayar arus kas yang diterima
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak ketiga melalui suatu kesepakatan
penyerahan dan a secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, atau
b secara
substansial tidak
mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut,
namun telah
mentransfer pengendalian
atas aset
keuangan tersebut. ii. the Group has transferred its contractual
rights to receive cash flows from the financial asset or has assumed an
obligation to pay them in full without material delay to a third party under a
“pass-through” arrangement and either a has transferred substantially all the risks
and rewards of the financial asset, or b has neither transferred nor retained
substantially all the risks and rewards of the financial asset, but has transferred
control of the financial asset.
Apabila Grup mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau
mengadakan kesepakatan penyerahan dan tidak mentransfer maupun tidak memiliki
secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan tersebut dan juga tidak
mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut, maka suatu aset baru diakui oleh
Grup
sebesar keterlibatan
berkelanjutan dengan aset tersebut.
Where the Group has transferred its rights to receive cash flows from the financial asset or
has entered into a pass-through arrangement and has neither transferred nor retained
substantially all the risks and rewards of the financial asset nor transferred control of the
financial asset, the asset is recognized to the extent of the Group’s continuing involvement in
the asset.
Keterlibatan berkelanjutan
berbentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer,
diukur sebesar jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dan nilai maksimal dari
pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh Grup.
Continuing involvement that takes the form of a guarantee over the transferred asset, is
measured at the lower of the original carrying amount of the asset and the maximum amount
of consideration that the Group could be required to repay.
Pada saat penghentian pengakuan atas aset keuangan secara keseluruhan, maka selisih
antara nilai tercatat dan jumlah dari i pembayaran yang diterima, termasuk setiap
aset baru yang diperoleh dikurangi setiap liabilitas baru yang harus ditanggung; dan ii
setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam
ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
On derecognition of a financial asset in its entirety, the difference between the carrying
amount and the sum of i the consideration received, including any new asset obtained
less any new liability assumed; and ii any cumulative gain or loss that has been
recognized directly in equity is recognized in the consolidated statements of comprehensive
income.
