n. Kegiatan lainnya yang lazim
Bank umum melakukan kegiatan yang lazim dan umum dilakukan oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan undang-undang ini dan peraturan perudang-
undangan yang berlaku.
2. Lembaga keuangan non bank
Adapun yang dimaksud dengan lembaga keuangan non bank adalah badan usaha yang melakukan kegiatan di bidang keuangan secara langsung ataupun tidak
langsung, menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyrakat untuk kegiatan produktif. Berikut bentuk-bentuk badan usaha yang
menjalankan kegiatan tersebut: a.
Asuransi Kitab Undang – Undang Hukum Dagang disebutkan dalam Pasal 246 KUHD
menyebutkan bahwa asuransi atau pertanggungan adalahperjanjian,dimanapenanggung mengikatkan diri terhadap tertanggung dengan
memperoleh premi, untuk memberikan kepadanya ganti rugi karena suatu kehilangan, kerusakan atau tidak mendapat keuntungan yang diharapkan, yang mungkin akan
dapat diderita karena suatu peristiwa yang tak pasti. Undang-Undang No. 2 Tahun 1992 dalam pasal 1 ayat 1 menyebutkan:
“Asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara 2 dua pihak atau lebih dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada
tertanggung dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertangung karena kerugian, kerusakan, atau
kehilangan keuntungan yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang
timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya
seseorang yang dipertanggungkan”.
29
29
Undang-Undang No. 2 tahun 1992 dalam pasal 1 ayat 1
Universitas Sumatera Utara
Terdapat beberapa perbedaan dari pengertian asuransi dari para ahli yang salah satunya berdasarkan sudut pandang yuridis. Wirjono Prodjodikoro mendefenisikan
asuransi atau verzekering sebagai suatu pertanggungan yang melibatkan dua pihak, satu pihak sanggup menanggung atau menjamin, dan pihak lain akan mendapat
penggantian dari suatu kerugian,yang mungkin akan dideritanya sebagai akibat dari suatu peristiwa, yang semula belum tentu akan terjadi atau semula belum dapat
ditentukan saat akan terjadinya.
30
Menurut Muhammad Muslehuddin dalam bukunya Insurance and Islamic Law mengadopsi pengertian asuransi dari encyclopedia britanica sebagai suatu persediaan
yang disiapkan oleh sekelompok orang, yang tertimpa kerugian, guna menghadapi kejadian yang tidak jelas diramalkan, sehingga bila kerugian tersebut menimpa salah
seorang di antara mereka, maka beban kerugian tersebut akan disebarkan ke seluruh kelompok.
31
Dari produk jasa yang dihasilkan, maka berikut jasa-jasa yang ditawarkan oleh perusahaan asuransi, yaitu:
32
1 asuransi sejumlah uang
Asuransi sejumlah uang artinya asuransi yang besarnya uang asuransi sudah ditentukan sebelumnya tanpa perlu ada suatu hubungan antara kerugian yang diderita
dengan besarnya jumlah uang yang diberikan penanggung.Jenis-jenis asuransi sejumlah uang antara lain:
a asuransi jiwa;
b asuransi kesehatan;
c asuransi tenaga kerja;
d asuransi pendidikan;
30
Wirjono Prodjodikoro, Hukum Asuransi Indonesia, Jakarta: Penerbit Intermasa, 1996, hal. 12
31
muhammad muslehuddin, insurance law and islamic law,terjemahan oleh burhan wirasubrata, menggugat asuransi modern: mengajukan suatu alternatif baru dalam prespektif hukum islam, cetakan
ke-i, lentera, jakarta, 1999, hlm.3.
32
tuti rastuti, op.cit , hlm.101
Universitas Sumatera Utara
2 asuransi kerugian
Asuransi kerugiaan dapat diartikan ganti kerugian yang diberikan perusahaan asuransi penanggung kepada pemegang polis tertanggung harus seimbang dengan
kerugian yang dialami oleh pemegang polis dengan catatan bahwa kerugian itu adalah akibat dari peristiwa untuk mana asuransi itu diadakan.Jenis-Jenis asuransi kerugiaan
antara lain:
33
a asuranssi kebakaran;
b asuransi kenderaan;
c asuransi huru-hara;
d asuransi kerusuhan;
e asuransi kecurian dan kebongkaran;
3 asuransi varia
Asuransi varia merupakan asuransi yang tumbuh dan berkembang sesuai dengankebutuhan masyarakat.
34
Asuransi varia disebut juga asuransi campuran karena merupakan campuran unsur-unsur yang ada dalam asuransi sejumlah uang dan
asuransi kerugian.Asuransi varia berkembang untuk mengantisipasi kekakuan KUHD yang hanya mengatur asuransi dalam ruang lingkup yang sempit.
35
Jenis-jenis asuransi varia antara lain :
36
a asuransi kredit;
b asuransi deposito;
c surety bond;
d bank garansi;
33
ibid., hlm.91
34
ibid
35
abdul muis, op.cit., hlm 11
36
tuti rastuti, op.cit., hlm.113
Universitas Sumatera Utara
e asuransi ekspor impor;
f asuransi pengangkutan;
g asuransi rangka kapal;
h asuransi pertambangan.
4 asuransi rekayasa egineering insurance
Asuransi Rekayasa Egineering Insurance adalah jenis asuransi yang memberikan jaminan kepada pemegang polis tertanggung terhadap risiko-risiko
yang timbul selama kegiatan pengerjaan proyek, pembangunan rumah, pemasangan mesin, testing dan commisioning.Jenis-jenis Asuransi Rekayasa Egineering
Insurance antara lain :
37
a asuransiegineering proyek;
b asuransiegineering non-proyek.
5 asuransi Syariah
Dalam perspektifekonomi Islam, asuransi dikenal dengan istilah takaful yang berasal dari bahasa Arab yakni takafala-yatakafulu-takaful yang berarti saling
menanggung atau saling menjamin.
38
Pengertian asuransi syariah adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang atau pihak melalui investasi
dalam bentuk aset dan atau tabarru sumbangan yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad perikatan yang sesuai
syariah.
39
b. Dana pensiun
37
ibid, hlm.,141
38
h.hendi suhendi dan deni k. yusuf, asuransi tkaful dari teoritis ke praktis,mimbar pustaka, bandung, 2005, hlm.1
39
fatwa dewan syariah nasional no : 21dsn-muix2001 tentang pedoman umum asuransi syariah, jakarta, 17 oktober 2001.,hlm. 24
Universitas Sumatera Utara
Dana pensiun merupakan badan usaha yang mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun. Berdasarkan Undang-Undang Nomor 11
Tahun 1992 terdapat 3 tiga jenis dana pensiun, yaitu: 1
Dana pensiun pemberi kerja Dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan yang memperkerjakan
karyawan, selaku pendiri, untuk menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti atau program pensiun iuran pasti, bagi kepentingan sebagian atau seluruh
karyawannya sebagai peserta dan yang menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja.
2 Dana pensiun lembaga keuangan
Dana pensiun pemberi kerja yang menyelenggarakan program pensiun iuran pasti, dengan iuran hanya dari pemberi kerja yang didasarkan pada rumus yang dikaitkan
dengan keuntungan pemberi kerja. 3
Dana pensiun lembaga keuntungan Dana pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk
menyelenggarakan program pensiun iuran pasti bagi perorangan, baik karyawan maupun pekerja mandiri yang terpisah dari dana pensiun pemberi kerja bagi
karyawan bank atau perusahaan asuransi jiwa yang bersangkutan. Adapun bentuk jasa dalam dana pensiun ini adalah yang disebut dengan
program pensiun manfaat pasti dan program pensiun iuran pasti. Program pensiun manfaat pasti atau sering disebut dengan defined benefit plan adalah suatu program
pensiun yang memberikan formula tertentu atas manfaat yang akan diterima karyawan pada saat mencapai usia pensiun. Atas dasar formula manfaat tersebut,
Universitas Sumatera Utara
besarnya iuran yang diperlukan dihitung oleh aktuaris. Kelebihan dari program pensiun manfaat pasti adalah:
40
1 Menekankan pada hasil akhir;
2 Manfaat pensiun ditentukan terlebih dahulu, mengingat manfaat dikaitkan dengan
gaji karyawan; 3
Program manfaat pasti dapat mengakomodasi masa kerja yang telah dilalui karyawan apabila program pensiun dibentuk jauh setelah perusahaan berjalan;
4 Karyawan lebih dapat menentukan besarnya manfaat yang akan diterima pada saat
mencapai usia pensiun. Program kedua sebagai bentuk jasa pelayanan yang diberikan oleh dana
pensiun adalah program pensiun iuran pasti atau benefit contribution pension plan. Program ini menetapkan besarnya iuran karyawan dan perusahaan pemberi kerja.
Sedangkan benefit yang akan diterima karyawan dihitung berdasarkan akumulasi iuran, ditambah dengan hasil pengembangan atau investasinya. Program pensiun pasti
terdiri dari:
41
1 Money purchase plan yang merupakan program pensiun dalam penetapan jumlah
iuran yang dibayarkan oleh karyawan dan pemberi kerja, bukan formula perhitungan manfaat pensiun sebagaimana pada defined benefit plan;
2 Career average earnings, suatu konsep perhitungan manfaat pensiun berdasarkan
formula career average earnings dibandingkan dengan dua formula terdahulu; 3
Flat benefit. Manfaat pensiun dengan program flat benefit didasarkan atas jumlah uang tertentu untuk setiap tahun masa kerja atau lebih ditetapkan nilai manfaat
pensiun untuk semua karyawan yang pensiun setelah memenuhi masa kerja minimum.
40
Dahlan Siamat, Manajemen Lembaga Keuangan: Kebijakan Moneter dan Perbankan, Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia, 2005, hal. 702
41
Ibid, hal. 714-716
Universitas Sumatera Utara
Adapun kelebihan program manfaat pasti adalah: 1
Lebih menekankan pada hasil akhir; 2
Manfaat pensiun dientukan terlebih dahulu, mengingat manfaat dikaitkan dengan gaji karyawan;
3 Program pensiun manfaat pasti dapat mengakomodasi masa kerja yang telah dilalui
karyawan apabila program pensiun dibentuk jauh setelah perusahaan berjalan; 4
Karyawan lebih dapat menentukan besarnya manfaat yang akan diterima pada saat mencapai saat pensiun.
c. Koperasi
Koperasi adalah badan hukum yang didirikan oleh orang perseorangan atau badan hukum Koperasi, dengan pemisahan kekayaan para anggotanya sebagai modal
untuk menjalankan usaha, yang memenuhi aspirasi dan kebutuhan bersama di bidang ekonomi, sosial, dan budaya sesuai dengan nilai dan prinsip Koperasi.
42
Koperasi dibentuk dengan adanya perikatanperjanjian antara pendirinya, hal ini sesuai dengan Pasal 7 ayat 1 dan 2 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2012
tentang Perkoperasian “1 Koperasi Primer didirikan oleh paling sedikit 20 dua Koperasi memiliki status yang sama dengan Perseroan Terbatas yang berstatus
badan hukum yang merupakan sebuah organisasi yang memiliki hak dan tanggung jawab di depan hukum, dengan demikian koperasi merupakan subjek hukum.
Berdasarkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2012 tentang Perkoperasian memberikan legitimasi kepada Koperasi menjadi badan hukum yang memiliki
wewenang dalam menjalankan fungsinya yang memiliki modalsaham yang disetor oleh pemilik saham.
42
Pasal 1 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2012 tentang Perkoperasian
Universitas Sumatera Utara
puluh orang perseorangan dengan memisahkan sebagian kekayaan pendiri atau Anggota sebagai modal awal Koperasi. 2 Koperasi Sekunder didirikan oleh paling
sedikit 3 tiga Koperasi Primer”. Seperti yang telah disebutkan diawal bahwa setiap berbadan hukum, harta kekayaan antara harta pribadi dengan harta kekayaan badan
hukum dipisahkan. Dalam Pasal 7 ayat 1 diatas telah disebutkan “……dengan memisahkan sebagian kekayaan pendiri atau Anggota sebagai modal awal Koperasi”,
dengan demikian kedudukan Koperasi sebagai badan hukum telah memenuhi syarat untuk menjalankan hak dan tanggung jawab.
Koperasi dijalankan atau dikelola oleh pengurus, ini sesuai dengan Pasal 1 ayat 1 Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2012 tentang Perkoperasian, “Pengurus
adalah perangkat organisasi Koperasi yang bertanggung jawab penuh atas kepengurusan Koperasi untuk kepentingan dan tujuan Koperasi, serta mewakili
Koperasi baik di dalam maupun di luar pengadilan sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar”. Dengan demikian fungsi dari pengurus adalah menjalankan Koperasi sebaik
mungkin sesuai dengan kepentingan Koperasi.
1. Tujuan koperasi
