CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 September 2012 Dan 2011, Dan
Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2011 Dan 2010
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
- Lanjutan
w. Standar akuntansi baru - Lanjutan
- ISAK No. 20 :
- ISAK No. 23 : Sewa Operasi - Insentif
- ISAK No. 24 : Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa
- ISAK No. 25 : Hak Atas Tanah
- ISAK No. 26 : Penilaian Ulang Derivatif Melekat
x. Pencabutan standar akuntansi
- PSAK No. 11 :
- PSAK No. 39 : Akuntansi Kerjasama Operasi
- PSAK No. 52 : Mata Uang Pelaporan pencabutan melalui PSAK 10R
- ISAK No. 4 :
3. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN
i. Penambahan penjelasan atas beberapa akun tertentu;
ii.
iii. Reklasifikasi akun-akun tertentu, sebagai berikut :
Laporan posisi keuangan
Pajak dibayar di muka Biaya eksplorasi tangguhan
Aset liabilitas pajak tangguhan Aset tidak lancar lainnya
Utang pajak Biaya yang masih harus dibayar
Utang lain-lain Saldo laba belum ditentukan
penggunaannya
Laporan laba rugi
Beban pokok pendapatan usaha
Beban usaha Pendapatan beban
diluar usaha Pajak penghasilan
Laba rugi bersih 856.294
75.392.274 108.546.337
653.672
11.003.583 24.613.390
8.393.534 22.153.625
23.739.764 39.441.066
30.499.148 38.368.661
3.105.008 15.449.617
30.093.486 52.639.146
18.511.543 2.919.562
19.909.672 72.864.874
22.423.686 922.738
6.695.989 Penyesuaian tersebut mencakup antara lain :
30-Sep-2012
32.447.584 8.332.421
-
164.651.645 163.608.391
1.006.702 4.721.569
10.359.610 15.941.724
23.739.764 13.609.807
- -
- 1.019.080
75.671.401 62.158.369
68.849.846
3.739.040 Pajak Penghasilan -Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham Entitas
Pencabutan atas standar akuntansi dan interpretasinya berikut ini yang penerapannya disyaratkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2012 tidak berdampak material terhadap kinerja dan posisi keuangan Perseroan:
Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing pencabutan melalui PSAK 10R Alternatif Perlakuan yang diijinkan atas Selisih Kurs pencabutan melalui PSAK No 10R
reklasifikasi reklasifikasi
reklasifikasi 37.956.701
32.828.401 01-Jan-201031-Des-2009
reklasifikasi Sebelum
Setelah Sebelum
Setelah reklasifikasi
reklasifikasi
38.825.194 -
13.903.000 142.909
16.135.054 433.752
10.415.752 -
3.929.692
74.744.152
reklasifikasi 6.759.795
8.793.951 reklasifikasi
8.332.421 18.420.109
5.351.908 6.544.664
reklasifikasi Sebelum
Setelah 9.947.240
13.945.830
- 17.655.000
17.656.218
7.412.720 8.332.421
6.342.175 6.257.975
75.130.413 30-Sep-2012
Sebelum Setelah
reklasifikasi reklasifikasi
-
7.400.423 6.285.867
reklasifikasi 181.883.192
181.548.206 -
8.103.310 Perseroan dan entitas anak telah menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk periode sembilan bulan dan untuk tahun
yang berakhir 30 September 2012, 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009. Penyajian kembali laporan keuangan konsolidasian tersebut dilakukan untuk mencerminkan dampak penyesuaian terhadap peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan nomor
VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan.
Menambah informasi komparatif yang disajikan, dari satu periode pelaporan menjadi tiga periode pelaporan, yaitu laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 201031 Desember 2009, serta laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian dan laporan arus kas konsolidasian untuk periode dan untuk tahun yang berakhir tanggal 30 September 2011, 31 Desember 2011 dan 31 Desember 2010; dan
Sebelum Setelah
Sebelum 31-Des-2011
30-Sep-2011 Sebelum
Sebelum Setelah
reklasifikasi reklasifikasi
- 6.914.560
9.826.570 -
- 4.803.664
13.426.838 5.572.983
-
240.188 18.128.715
31-Des-2010 31-Des-2011
Setelah reklasifikasi
229.882.470 222.954.129
- -
- -
- -
32.785.208 35.173.871
reklasifikasi 56.747.944
10.918.682 10.138.535
5.250.795 34.640.019
77.658.414 31-Des-2010
Setelah
17
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 September 2012 Dan 2011, Dan
Dalam Ribuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2011 Dan 2010
4. KAS DAN SETARA KAS
Kas di tangan Dalam Rupiah
Kas di bank pihak ketiga Dalam Rupiah
PT Bank BNI Persero Tbk PT Bank BPD Kaltim
PT Bank BRI Persero Tbk PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Ekspor Indonesia PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Mega Tbk PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Buana Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk
Dalam Dolar AS PT Bank BNI Persero Tbk
PT Bank BPD Kaltim PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Mega Tbk PT Bank Permata Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah
5. PIUTANG USAHA
Pihak ketiga Piutang usaha batubara
Piutang usaha jasa kontruksi dan land clearing Piutang usaha sewa peralatan berat
Penyisihan piutang tak tertagih -
3,26 67,43
-
0,91 15,14
1,77 3.166.003
5.482.327 16.102
2.497
6,70 -
- 1,73
30-Sep-2012
68.978.920 79.410.557
- 79.410.557
60.551.863 6.293.398
1.174 42.536
8.777.708 41.752
- 100
13.008.579 12.498.918
- 71.220.519
2.241.598 7.045.972
902
4,40 469.383
72.480 52,21
0,58 1,62
3,10 6,75
0,67 537,66
1,65 66,11
14.938 599.479
- -
- 31.230
606.237
- -
3,47
30-Sep-2012 3.369.394
31-Des-2011 248.388
6.013 5.286
10.046 449.839
2.005 7.610.971
31-Des-2010 860.622
6.313 5.572
866 1.778.111
636.510
13.459.385
75.671.711 -
41.914.247 0,78
32,37 16.625.429
1.875.262 65.868.326
1.982.798 31-Des-2011
1.863.584 448.894
64.285 5.524
15.388 6.065
4.875.540 -
908 40.189
908 48.238
33.352
609,76 1,79
14.706 28.089
61.209 -
9.475 382.455
542 41.104
1.636
15.822 29.347
43.000 15.556
29.300 31-Des-2009
356.374 6.406
992 20.222
293.170
10.629 -
6.657.609
31-Des-2010 7.473
16.295.938 Kisaran suku bunga deposito pada tanggal periode pelaporan 6-7 per tahun untuk deposito Rupiah, dan 0,5-1,5 per tahun untuk deposito
Dolar AS, sementara suku bunga tabungan periode yang sama 1,5-3 per tahun untuk tabungan Rupiah dan 0,5-1,5 per tahun untuk tabungan Dolar AS.
3.323.680 346,65
617,56 5.600.026
740,47 330,20
1,60 7,56
8.587 142.279
16.602 41.312
7.338 304.287
6.906.353
31-Des-2009 -
41.914.247 -
41.914.247 60.551.863
12.548.638 -
48.003.224 36.281
11.143 -
5.641.792 38.770
35.820 2.953
2.421 6.153.173
1,68 3,12
4,57 10
0,83 01-Jan-2010
01-Jan-2010
18
