37
3.4 Definisi operasional dan skala pengukuran variabel
Dalam penelitian digunakan model persamaan simultan. Dalam model persamaan simultan penggunaan variabel dependen dan independen menjadi
kurang tepat digunakan. Hal ini dikarenakan persaman simultan mendeskripsikan hubungan dua arah antara variabel dependen. Artinya sebuah variabel mempunyai
peran ganda dalam model persamaan. Dengan demikian dalam penelitian ini definisi operasional dari variabel yang digunakan adalah :
1. Variabel endogen
Variabel endogen endogenous variabel adalah variabel yang nilainya ditentukan didalam model, sebagai akibat adanya hubungan antar variabel.
Variabel endogen serupa dengan variabel dependen dalam regresi tunggal. Pada penelitian ini digunakan 2 variabel endogen yaitu sebagai berikut :
a. Capital Requirements
Modal adalah dana yang ditempatkan pihak pertama pada bank yang berperan sebagai penyerap kerugian risk loss. Menurut basel II modal terdiri dari
Tier 1 modal inti dan Tier 2 modal pelengkap. Mereplikasi penelitian dari Rime 2001 maka dalam penelitian ini untuk menghitung jumlah modal atau
capital requirements digunakan rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut risiko RCWA sebagai definisi dari perubahan modal. Definisi ini dipilih karena
dapat menggambarkan bagaimana prilaku risiko bank dalam menghadapi capital requirements. Berdasarkan definisi tersebut maka rumus dari modal bank adalah :
Universitas Sumatera Utara
38
b. Perubahan Risiko
Definisi risiko bank risk cukup bermasalah dan literatur menunjukkan sejumlah alternatif. Dalam penelitian ini definisi risiko yang dipilih adalah rasio
aset tertimbang menurut risiko terhadap total aset. Pemilihan definisi ini berdasarkan penelitian dahulu Shrieves dan Dahl 1992, Jacques dan Nigro
1997, dan Rime 2001 yang juga menggunakan definisi tersebut. Dasar pemilihan definisi ini adalah asumsi bahwa portofolio risiko ditentukan oleh
alokasi aset di seluruh kategori risiko yang berbeda. Hal ini mencerminkan bahwa keputusan dari bank dalam menentukan pengambilan risiko dengan ketepatan
waktu yang tepat Rime, 2001.
2. Predetermined Variable
Predetermined Variable merupakan variabel yang nilainya ditentukan diluar model. Dalam penelitian ini Predetermined Variable yang digunakan
adalah : a.
Size Bank Bank size merupakan ukuran yang menentukan besar kecilnya aset yang
dimiliki oleh bank. Size dapat mempengaruhi target risiko dan tingkat modal karena hubungannya dengan diversifikasi risiko, peluang investasi dan akses ke
modal. Maka size dapat dihitung melalui rumus :
Universitas Sumatera Utara
39
b. Return On Assets ROA
Profitabilitas merupakan kemampuan perusahaan menghasilkan laba dari hasil penjulan total aktiva dan modal sendiri. Terciptanya kondisi profitablitas
yang baik merupakan faktor yang akan mendorong investor untuk berinvestasi pada perusahaan. Pada umumnya rasio yang digunakan untuk mengukur
keuntungan yang diperoleh oleh manajemen bank adalah Return On Assets ROA, rumus dari ROA adalah sebagai berikut :
c. Modal tahun sebelumnya
Modal tahun yang lalu mempengaruhi perubahan modal bank. digunakan untuk melihat bagaimana perubahan modal bank apakah mengalami kenaikan atau
penurunan. d.
Current loan losses Current loan losses mempengaruhi rasio aset tertimbang menurut risiko
ATMR untuk total aset karena dapat menyebabkan penurunan jumlah nominal ATMR.
Current loan losses diaproksimasi dengan ketentuan baru untuk rasio total aset, karena itu Current loan losses termasuk dalam persamaan risiko dan
Bank Size = ln total aset bank
Universitas Sumatera Utara
40
diharapkan memberikan efek negatif pada risiko Rime ; 2001. Rumus perhitungan current loan loss adalah
e. Risiko tahun sebelumnya
Risiko tahun yang lalu mempengaruhi perubahan risiko. Risiko tahun yang lalu digunakan untuk melihat perubahan target risiko yang dilakukan oleh bank.
3.5 Jenis dan sumber data
Kategori