Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2016
NO .
BUMD Saldo 2014
Tambahan 2015 Saldo 2015
2 2
5. PD PERCETAKAN GIRI
TUNGGAL 2.188.000.000,0
- 2.188.000.000,00
6. PD JASA MEDIKA GIRI
HUSADA 2.482.035.986,6
9 -
2.482.035.986,69 7.
PD PERBENGKELAN SURYA 3.059.233.000,0
- 3.059.233.000,00
8. PT BANK JATENG
22.592.000.000,0 4.136.000.000,00
26.728.000.000,0 9.
PT PRPP JAWA TENGAH 132.000.000,00
- 132.000.000,00
Jumlah 97.874.119.347,
31 8.686.000.000,0
106.560.119.347, 31
C.
Aset Tetap
Akun ini menggambarkan jumlah kekayaan milik Pemerintah Kabupaten Wonogiri berupa aset tetap dengan usia manfaat lebih dari satu tahun. A.set tetap dimanfaatkan
untuk kegiatan pemerintahan dan pelayanan publik. Saldo aset tetap per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp2.280.551.988.947,14 yang
berasal dari saldo per 31 Desember 2014 Rp2.870.175.214.903,25 dan mutasi bersih berupa penurunan pada tahun 2015 sebesar Rp589.623.225.956,10.
Saldo aset tetap tersebut tidak termasuk aset tetap yang berasal dari belanja modal APBD Tahun Anggaran 2015 yang harga perolehannya di bawah nilai minimum
kapitalisasi, sebagaimana yang diatur dalam Peraturan Bupati Wonogiri Nomor 34 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Wonogiri, maka dan
dicatat tersendiri sebagai barang ektra komtabel dengan saldo per 31 Desember 2015 sebesar Rp9.311.887.693,00 dengan perincian sebagaimana lampiran 16.
Dikarenakan adanya reklasifikasi aset tetap maka terdapat akumulasi penyusutan aset tetap tahun 2014 lebih besar dibanding tahun 2015, yaitu Disbudparpora sebesar Rp
54.341.549,00 dan aset diluar penguasaan SKPD sebesar Rp156.723.028,00. Per 31 Desember 2015 terdapat aset Konstruksi Dalam Pengerjaan KDP dengan saldo
sebesar Rp9.662.131.298,00 yang berasal dari saldo 31 Desember 2014 Rp210.233.183,00 dengan tambahan pada tahun 2015 sebesar Rp9.662.131.298,00 dan
pengurangan Rp210.233.183,00, dengan perincian:
No .
SKPD Saldo 2014
Rp Tambah Rp
Kurang Rp Saldo 2015
Rp
1 RSUD dr. Soediran MS
3.925.983.925,0 3.925.983.925,0
2 DPU
5.510.272.573,00 5.510.272.573,00
3 Dishubkominfo
210.233.183,00 -
210.233.183,00 -
4 Disbudparpora
225.874.800,00 225.874.800,00
Jumlah 210.233.183,0
9.662.131.298, 00
210.233.183,0 9.662.131.298,
00
Pengurangan sebesar Rp210.233.183,00 dikarenakan KDP pada SKPD Dishubkominfo tersebut telah diselesaikan dan digunakan pada tahun 2015.
Perincian mutasi aset tetap tahun 2015 menurut kelompok aset masing-masing SKPD adalah sebagaimana lampiran 17.
D. Dana Cadangan
Saldo Dana Cadangan per 31 Desember 2015 sebesar Rp0,00 karena Pemerintah Kabupaten Wonogiri tidak memilki dana cadangan.
BAB V Penjelasan atas Pos-pos Laporan Keuangan 5
-19
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2016
E. Aset Lainnya
Akun ini menggambarkan nilai tagihan Tuntutan PerbendaharaanTuntutan Ganti Rugi TPTGR, Tagihan Kerugian Daerah Lainnya, Aset tak berwujud dan Aset lain-
lain.Saldo Aset Lainnya per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp22.962.531.623,60 dengan perincian sebagai berikut:
No Uraian
2015 2014
Naik turun
1 TPTGR
255.554.026,00 199.035.880,00
56.518.146,00 2
Tagihan Kerugian Daerah Lainnya 1.385.573.747,69
1.078.383.043,6 9
307.190.704,00 3
Aset Tak Berwujud 5.007.823.674,00
4.668.092.369,0 339.731.305,00
Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud
3.830.732.565,40 _
- 3.830.732.565,40
4 Aset Lain- Lain:
- Piutang Retribusi Parkir -
16.100.000,00 16.100.000,00
- Angsuran Kios Pasar 3.487.862.425,00
873.464.613,0 2.614.397.812,00
- Dana Kontingensi 513.002.580,00
513.002.580,00 - Aset Rusak Berat
137.883.293.456,1 33.635.765.394,0
1 Akumulasi Penyusutan Aset Lain-
lainaset rusak berat 121.739.84
5.719,79 -
122.392.046 .899,79
Jumlah 22.962.531.623,
60 40.983.843.879,
70 18.021.312.256,
10
1. Saldo Tuntutan PerbendaharaanTuntutan Ganti Rugi TPTGR sebesar
Rp255.554.026,00 terdiri dari: a. Tuntutan Perbendaharaan atas nama Rosalia widyastuti Rp191.335.881,00.
b. Tuntutan Ganti Rugi atas nama Ahmad Heri Rosyidi,S.Sos. Rp64.218.145,00. 2.
Saldo Tagihan Kerugian Daerah Lainnya sebesar Rp1.385.573.747,69 terdiri dari:
No. Uraian
2015 2014
Naik turun
A Temuan BPK
1.287.430.992,69 1.074.757.483,00
212.673.509,69 1
Sekretariat DPRD 1.287.430.992,69
1.074.757.483,00 - Temuan BPK Th. 2004 DPRD
914.016.900,00 941.540.900,00
27.524.000,00 - Temuan tahun 2005
98.409.083,00 98.409.083,00
- - Dana Tunjangan Komunikasi Instensif Dana Operasional T.A
2006 34.807.500,00
34.807.500,00 -
2 KONI
240.305.000,00 0,00
.000,00 Kelebihan bayar oleh yang bersangkutan
-107.490,31 0,00
107.49 0,31
B Temuan APIP
98.142.755,00 3.625.560,69
94.517.19 4,31
1 Kelebihan Pembayaran atas kebutuhan Aspal Pembebanan
Atas Direksi Keet 0,00
3.625.560,69 3.625.56
0,69 2
Selisih Pembayaran Pajak Untuk Pribadi 1.500.000,00
0,00 1.500.00
0,00 3
Pembayaran TPG kepada gur yang tidak memiliki Nomor Register Guru NGR
96.642.755,00 0,00
96.642.75 5,00
Jumlah 1.385.573.747,6
9 1.078.383.043,6
9 307.190.704,00
3. Saldo Aset Tak Berwujud sebesar Rp5.007.823.674,00 adalah saldo bruto Aset Tak
Berwujud berupa program aplikasi komputer di SKPD per 31 Desember 2015, sedangkan nilai Akumulasi amortisasi sampai dengan 31 Desember 2015 adalah
sebesar Rp3.830.732.565,40. Perincian Aset Tak Berwujud masing-masing SKPD sebagaimana lampiran 18.
4. Aset Lain- Lain
BAB V Penjelasan atas Pos-pos Laporan Keuangan 5
-20
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2016
Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp142.536.287.642,01 yang terdiri dari:
1 Saldo Angsuran Kios Pasar Rp3.487.862.425,00 adalah saldo tunggakan piutang angsuran kios pasar.
2 Dana Kontingensi sebesar Rp513.002.580,00 adalah saldo dana ganti rugi pembebasan tanah JLS yang dititipkan di Pengadilan Negeri Wonogiri karena
masih adanya beberapa warga masyarakat yang belum bersedia menerima ganti rugi tersebut.
3 Aset tetap yang kondisinya rusak berat danatau telah diusulkan penghapusan dengan saldo neto sebesar Rp16.143.447.736,31 yang berasal dari saldo bruto
Rp137.883.293.456,10 dikurangi akumulasi penyusutan Rp121.739.845.719,79 Penyusutan Aset Lain-lain yang berupa aset rusak berat dilakukan dengan
berpedoman kepada Bultek nomor 18 Tahun 2014 tentang Penyusutan Aset tetap Berbasis Akrual karena belum diatur dalam Peraturan Bupati Wonogiri 34 Tahun
2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Wonogiri maupun Peraturan Bupati Wonogiri 30 Tahun 2015 tentang Perubahan atas Lampiran
Peraturan Bupati Wonogiri 34 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Wonogiri Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Wonogiri.
F. Kewajiban.
