BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued UTANG BANK JANGKA PANJANG LONG-TERM BANK LOAN

PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Enam Bulan Yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Six Months Ended June 30, 2012 and 2011 Expressed in rupiah, unless otherwise stated 35 e. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku yang besarnya 25 atas laba sebelum pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011adalah sebagai berikut: e. The reconciliation between income tax expense calculated by applying the applicable tax rate of 25 to the income before income tax and the income tax expense as shown in the statements of comprehensive income for the periods ended June 30, 2012 and December 31, 2011 is as follows: 30 Juni 2012 31 Desember 2011 June 30, 2012 December 31, 2011 Laba sebelum pajak penghasilan Income before income per laporan laba rugi tax per statements of komprehensif 96,924,134,761 154,948,034,286 comprehensive income Beban pajak penghasilan Income tax expenseat the dengan tarif pajakyang berlaku 24,231,033,690 38,737,008,453 applicable tax rates Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effects on permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan: Non-deductible expenses: Sewa kendaraan 333,424,456 527,526,750 Vehicle rental Rapat dan konferensi 78,016,151 96,798,684 Meetings and conferences Komunikasi - 47,140,000 Communications Lain-lain 41,893,459 37,322,246 Others Pendapatan bunga yang Interest income already dikenakan pajak final 58,053,260 430,294,889 subjected to final tax Beban pajak penghasilan 24,626,314,496 39,015,501,244 Income tax expense f. Liabilitas pajak tangguhan - neto terdiri dari: f. Deferred tax liability - net consists of the following: 30 Juni 2012 31 Desember 2011 June 30, 2012 December 31, 2011 Aset pajak tangguhan Deferred tax asset Liabilitas imbalan kerja liability for employee karyawan 3,587,847,699 2,901,678,470 benefits Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liability Aset tetap 15,702,127,102 13,890,831,792 Fixed assets Liabilitas pajak tangguhan - neto 12,114,279,403 10,989,153,322 Deferred tax liability - net 12. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 12. ACCRUED EXPENSES Akun ini terdiri dari: This account consists of the following: 30 Juni 2012 31 Desember 2011 June 30, 2012 December 31, 2011 Beban promosi 12,875,769,220 2,939,456,772 Promotion expenses Transportasi dan distribusi 3,963,301,537 2,493,322,924 Transportation and distribution Royalti Catatan 21 dan 22a 2,644,647,780 2,280,388,198 RoyaltyNotes 21 and 22a Listrik, gas dan air 2,475,569,773 2,232,718,589 Electricity, gas and water Lain-lain masing-masing dibawah Rp500 juta 1,572,853,631 378,766,229 Others below Rp500 million each Total 23,532,141,941 10,324,652,712 Total 11. PERPAJAKAN lanjutan 11. TAXATION continued PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Enam Bulan Yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS Six Months Ended June 30, 2012 and 2011 Expressed in rupiah, unless otherwise stated 36 13. UTANG BANK JANGKA PANJANG 13. LONG-TERM BANK LOAN Pada tanggal 30 Juni 2012, utang bank jangka panjang terdiri dari pinjaman yang diterima dari PT Bank Central Asia Tbk BCA dengan rincian sebagai berikut: As of June 30, 2012, long-term bank loan consists of loan received from PT Bank Central Asia Tbk BCA with details as follows: 30 Juni 2012 31 Desember 2011 June 30, 2012 December 31, 2011 Pokok Pinjaman 123,703,820,504 33,203,820,504 Principal Dikurangi biaya pinjaman yang belum diamortisasi 260,237,989 132,299,242 Less unamortized debt transaction costs Total 123,443,582,516 33,071,521,262 Total Pada tanggal 19 Juli 2011, Perusahaan memperoleh fasilitas dana talangan dari BCA dengan pagu pinjaman sebesar Rp100.000.000.000. Pada tanggal 2 November 2011, fasilitas tersebut dikonversi menjadi fasilitas kredit investasi untuk membiayai pembangunan pabrik baru dengan pagu pinjaman sebesar Rp280.000.000.000. Pinjaman yang ditarik dari fasilitas ini dikenakan suku bunga tahunan sebesar 9 pada tahun 2011 dan dirubah menjadi 8.75 sejak Maret 2012. Pembayaran dari pinjaman ini akan dilakukan dalam 48 kali pembayaran cicilan bulanan yang dimulai pada tanggal 2 Desember 2013. On July 19, 2011, the Company obtained a bridging loan facility from BCA with a maximum drawable amount of Rp100,000,000,000. On November 2, 2011, the facility was converted into an investment credit facility to finance the construction of new plants with a maximum drawable amount of Rp280,000,000,000. The loans withdrawn from this facility bear interest at the annual rate of 9 during 2011 and changed to 8.75 since March 2012. The repayment of the loan will be made in 48 consecutive monthly instalments starting on December 2, 2013. Sehubungan dengan fasilitas diatas, Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi persyaratan tertentu seperti menjaga rasio keuangan tertentu, antara laincurrent ratio,EBITDA to interest ratio dan debt to equity ratio. Tidak ada aset Perusahaan yang digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas di atas. In relation to the above facility, the Company is required to comply with certain covenants such as maintaining certain financial ratios, such as current ratio, EBITDA to interest ratio and debt to equity ratio. None of the Compa ny’s assets are pledged as collateral in respect to the above facility. 14. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 14. LIABILITY FOR EMPLOYEE BENEFITS