CashFlow Proyek Nonrutin, tidak berulang-ulang. Macam dan intensitas kegiatan berubah sepanjang proyek

a biaya b waktu c pelaksanaan sesungguhnya atau kemajuan pekerjaan. Dari ketiga landasan tersebut pembayaran berdasarkan kemajuan pekerjaan adalah yang paling sering dipilih dari sisi pandang Pengguna Jasa. Menurut Peraturan Presiden Republik Indonesia No 85 Tahun 2006 Tentang Perubahan Keenam Atas Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 Tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang Jasa Pemerintah pasal 33 mengenai Pembayaran Uang Muka dan Prestasi Pekerjaan : 1. Uang Muka dapat diberikan kepada penyedia barangjasa sebagai berikut a Untuk usaha kecil setinggi-tingginya 30 tiga puluh persen dari nilai kontrak b Untuk usaha selain usaha kecil setinggi-tingginya 20 dari nilai kontrak 2. Pembayaran prestasi pekerjaan dilakukan dengan sistem sertifikat bulanan atau sistem termin dengan memperhitungkan angsuran uang muka dan kewajiban pajak.

2.1.4 CashFlow Proyek

Cash Flow Proyek adalah arus dana proyek yang diterima dan yang dibelanjakan, yang keseimbangannya harus selalu dijaga agar tidak menghasilkan saldo yang negatif. Cash Flow Proyek yang baik adalah Cash Flow yang dapat mendanai pembiayaan proyek secara mandiri. Proyek yang dikerjakan kontraktor berdasarkan segmen pemilik proyek di Indonesia dapat dibedakan dalam 2 segmen besar yaitu : a Proyek Pemerintah Pusat dan Daerah Perusahaan kontraktor secara umum dapat membiayai dirinya sendiri self-financing untuk mengerjakan proyek-proyek pemerintah, kalaupun diperlukan tambahan Modal Kerja dari PerbankanPasar Modal jumlahnya relatif tidak terlalu besar. Untuk itu diperlukan langkah-langkah sebagai berikut: 1. Setelah perusahaan mendapat kepastian memenangkan tender proyek pemerintah, biasanya ada Uang Muka sebesar 30 khusus untuk kontraktor golongan ekonomi lemah dan 20 untuk golongan menengah dan besar sesuai dengan Kepres No 16 Tahun 1994 pasal 22. 2. Apabila dalam perhitungan Harga Pokok Penjualan HPP proyek tersebut adalah 90 maka Uang Muka yang diterima maksimum bisa membiayai pelaksanaan proyek sampai dengan 2090 x 100 = 22 progress fisik. 3. Berdasarkan butir no 2 perusahaan dapat mengusulkan dalam Pasal Pembayaran, maksimum pada fisik 10 sudah dapat mengajukan tagihan berikutnya. Agar hal-hal tersebut pada butir 1 di atas dapat tercapai sesuai yang ditargetkan, maka perlu diperhatikan tahapan proses penagihan sebagai berikut : 1. Proses Pengajuan dan Persetujuan Berita Acara Lapangan BAL 2. Proses Pengajuan dan Persetujuan Berita Acara Pembayaran BAP b Proyek Swasta, BUMN. Khusus untuk proyek swasta, yang perlu ditekankan dan diperhatikan bersama adalah : 1. Prosedur Penagihan 2. Jangka Waktu Pembayaran Hal ini diharapkan sebagai penyeimbang antara hak dan kewajiban pemilik proyek dengan Kontraktor yang sesuai dengan UU No 18 tahun 1999 tentang Jasa Konstruksi. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam kaitan penagihan termin antara lain : ƒ Cara pembayaran yang diatur dalam kontrak berdasarkan waktuperiodik atau berdasarkan pencapaian progress fisik. ƒ Prosedur penagihan dan jangka waktu pembayaran sejak tanggal penagihan yang disepakati ƒ Dokumen yang harus dilampirkan. ƒ Besarnya uang muka dan retensi yang diberlakukan. ƒ Jadwal pemeriksaanopname pekerjaan ƒ Kualitas yang disyaratkan dalam pengakuan progress fisik dan tata cara pembayaran. ƒ Pejabat yang ditunjuk dan berwenang menetapkan pembayaran ƒ Kesepakatan antara kontraktor dan pemilik proyek mengenai bahan yang sudah didatangkan di proyek diakui sebagai progress fisik atau tidak. ƒ Bagaimana dan kapan Retensi dapat dibayarkan dan apakah retensi dapat digantikan dengan Surety BondJaminan Retensi. Fasilitas Perbankan Agar kontraktor dapat beroperasi dengan baik, haruslah didukung dengan modal kerja yang cukup besar. Oleh sebab itu, dalam melakukan aktivitasnya diperlukan fasilitas pendukung financial dari Institusi Perbankan. Fasilitas-fasilitas Perbankan yang terkait langsung adalah fasilitas Kredit Modal Kerja KMK, Non cash Loan NCL dan Bank Credit Line BCL. Fasilitas Non cash Loan Perbankan tersebut biasanya dipergunakan untuk penerbitan : ƒ Bank GaransiJaminan Tender Tender Bond adalah surat yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga keuangan untuk menjamin apabila peserta tender menarik diri sebelum batas waktu berlakunya penawaran. Biasanya jaminan tender ini sebesar 1 - 3 dari harga penawaran. ƒ Bank GaransiJaminan Pelaksanaan Performance Bond adalah surat yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga keuangan lain untuk menjamin apabilan kontraktor tidak mampu menyelesaikan pekerjaan atau tidak memenuhi kewajibannya selama masa pelaksanaan. Besarnya jaminan pelaksanaan pada umumnya adalah 5 - 10 dari Nilai Kontrak. ƒ Bank GaransiJaminan Uang Muka Advance Payment Bond Sebagai jaminan atas uang muka yang dibayarkan kepada kontraktor. Nilai jaminan uang muka ini sama dengan nilai uang muka yang dibayarkan. ƒ Bank GaransiJaminan PemeliharaanRetensi Retention Bond Sebagai jaminan atas pemeliharaan, setelah serah terima pertama proyek. Besarnya jaminan pemeliharaan pada umumnya 5 dari Nilai Kontrak. ƒ Bank Credit Line adalah surat keterangan yang diterbitkan Bank, yang biasanya diminta pemilik proyek pada saat pra kualifikasi atau saat tender proyek kesanggupan bank untuk memberikan kredit, apabila suatu perusahaan memenangkan tender Adapun persyaratan yang diminta oleh Perbankan apabila suatu perusahaan ingin mendapatkan Fasilitas Kredit berupa KMK, NCL dan CL antara lain sebagai berikut : ƒ Laporan Keuangan berupa Neraca, Laporan Rugi Laba yang telah diaudit selama 3 tahun berturut- turut. ƒ Company Profile yang berisi pengalaman mengerjakan proyek. ƒ Daftar Proyek yang sedang dikerjakan. ƒ Rencana Perusahaan Jangka Panjang untuk 3 tahun ke depan ƒ Anggaran Dasar Perusahaan ƒ Surat Izin Usaha Perdagangan SIUP ƒ Surat Izin Usaha Jasa Konstruksi SIUJK ƒ Izin Domisili ƒ Struktur Organisasi Perusahaan dan Penanggung Jawab Perusahaan Untuk dapat menggunakan fasilitas perbankan berupa fasilitas kredit maka suatu perusahaan terlebih dahulu harus mempunyai perikatan dengan bank yang bersangkutan, yang disebut juga Perjanjian Kredit PK.

2.1.5 Linier Programming