ANALISIS PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA BI, NPF, DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2016 SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)

  

ANALISIS PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA BI,

NPF, DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)

BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2016

  

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)

  

Disusun Oleh

ANDI PRAMUDI YANTO

NIM 21313121

PROGRAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA

  

ANALISIS PENGARUH INFLASI, SUKU BUNGA BI,

NPF, DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS (ROA)

BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2012-2016

  

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)

  

Disusun Oleh

ANDI PRAMUDI YANTO

NIM 21313121

PROGRAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

  

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA

2017

  

MOTTO

بعتلا دعب لاإ ةّذللاامو

  “Tidak ada kenikmatan kecuali setelah kepayahan”

  

“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. Maka apabila kamu telah

selesai (dari sesuatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan)

yang lain, dan Hanya kepada Tuhanmulah hendaknya kamu berharap ”

  

(Q.S Al-Insyirah: 6-8)

“Tetaplah kokoh, tegar, tegak berdiri dalam kehidupanmu layaknya pohon yang

siap meranggas menyikapi kebijaksanaan alam”

(Andi Pramudi Yanto)

  PERSEMBAHAN Skripsi ini saya persembahkan untuk: Allah SWT Dzat yang telah menciptakanku, memberikan karunia nikmat yang tak terhingga, melindungi, membimbing dalam kehidupanku, Serta Nabi Muhammad SAW yang telah memberikanku pengetahuan akan ajaran Tuhanku.

Kedua orang tuatercinta saya Bapak (Suyamto) dan Ibu (Yati), adik

saya (Taufiq Dwi Ardianto) serta keluarga besarku yang telah

memberikan doa, dukungan, semangat dan kepercayaan selama ini.

  Kepada seseorang yang telah mendukung, mendampingi dan memberikan dukungan (Eva Dwi Setyowati) Untuk teman-teman Perbankan Syariah 2013, khususnya kepada barisan sahabat penyemangat lintas generasi dan menganggap dirinya muda (Hajir, Messi, Rifky, Afif, Faiq, Mus-Mus, Agung, Otong) yang selalu memberikan suntikan energi penyemangat, dan karena kalianlah saya dapat merasakan nikmat silaturahmi.

  Untuk tim sepak bola FEBI 2013

(Bahtiar,Izza,Iqbal,Fuad,Wahyu,Nuril,Ihsan,Colid,Hafiz,Herlambag,

Anton, Wisnu,Rosada,El, Ardhani, Hasyim) khusunya pemain veteran (Rifky,Afif,Faiq,) yang telah menemani perjuangan akhir sebagai persembahan untuk fakultas.

KATA PENGANTAR

  Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmat dan hidayahNya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul:

  “Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, NPF,

  dan FDR Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah 2012-2016

  ”

  dengan lancartanpa kendala yang berarti. Shalawat serta salam semoga selalu tercurahkan kepada nabi agung baginda Rasulullah SAW,beserta keluarga dan para sahabatnya yang senantiasa membawa kita dari zaman jahiliyah kezaman yang penuh ilmu dan iman.

  Skripsi ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar sarjana strata satu (S1) dalam jurusan Program Studi Perbankan Syariah. Ucapan terimakasih sebesar-besarnya penulis ucapkan kepada semua pihak yang telah memberikan pengarahan, bimbingan dan bantuan dalam berbagai bentuk. Ucapan terimakasih terutama penulis sampaikan kepada:

  1. Bapak Dr. Rahmat Hariyadi,M.Pd. selaku Rektor IAIN Salatiga.

  2. Bapak Dr. Anton Bawono, M. Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Salatiga.

  3. Ibu Fetria Eka Yudiana, M.Si selaku Ketua Program Studi S1 Perbankan Syariah IAIN Salatiga dan sebagai dosen pembimbing skripsi yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga dan pikirannya untuk memberikan pengarahan dan bimbingan dalam penyusunan skripsi ini.

  4. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Salatiga yang telah memberikan bekal berbagai teori, ilmu pengetahuan dan pengalaman yang sangat bermanfaat bagi penulis.

  5. Kedua orangtua yang menjadi wasilah hadirnya saya di dunia, adik serta keluarga yang senantiasa memberikan semangat, doa, dan menjadi alasan penulis untuk menyelesaikan studi strata satu.

  6. Seluruh teman-teman Perbankan Syariah S1 angkatan 2013 yang telah setia berjuang bersama-sama mencari ilmu di Fakultas tercinta ini.

  7. Kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

  Penulis menyadari bahwa proses pembuatan skripsi ini tidaklah mudah dan memiliki banyak kendala. Sehingga penyusunan skripsi ini sangatlah jauh dari kesempurnaan dan tak luput dari kekurangan- kekurangan. Dengan rendah hati, penyusun sangat mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun dan memperbaiki karya ilmiah ini sehingga menjadi lebih baik dalam penyusunan di masa mendatang.

  Salatiga, 11 November 2017 Andi Pramudi Yanto 213 13 121

  

ABSTRAK

  Yanto, Andi Pramudi 2017. Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, NPF, dan FDR terhadap Profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah 2012-2016 .

  Skripsi, FakultasEkonomidanBisnis Islam Program Studi S1-Perbankan Syariah IAIN Salatiga. Pembimbing: Fetria Eka Yudiana, M.Si.

  Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, NPF, dan FDR terhadap profitabilitas (ROA) Bank Syariah di Indonesia. Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan populasi Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2013.Pemilihan sampel menggunakan metode purposive sampling. Metode purposive sampling merupakan metode pengambilan sampel yang didasarkan pada kriteria tertentu.

  Alat analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dengan menggunakan alat bantu analisis SPSS versi 21 dan Eviews 7. Hasil penelitian secara parsial menunjukkan bahwa variabel inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA), variabel suku bunga BI berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA), variabel NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA), dan variabel FDR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA). Kemampuan prediksi kelima variabel independen terhadap profitabilitas (ROA) sebesar 56,1 % yang di tunjukkan dari besarnya R² sisanya 43,9% dijelaskan oleh variabel diluar model penelitian.

  Kata Kunci: Inflasi, Suku Bunga BI, NPF, FDR, dan ROA

  DAFTAR ISI SAMPUL .................................................................................................. iii PERSETUJUAN PEMBIMBING ......................................................... iv PENGESAHAN ....................................................................................... v PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT .....................................................

  vi

  

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN .............................................. vii

MOTTO ................................................................................................... viii

PERSEMBAHAN ....................................................................................

  ix

  KATA PENGANTAR ............................................................................. x

ABSTRAK ............................................................................................... xii

DAFTAR ISI ............................................................................................ xiii

DAFTAR TABEL ................................................................................... xvi

DAFTAR GAMBAR ............................................................................... xvii

DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................... xviii

BAB I PENDAHULUAN........................................................................

  1 A. Latar Belakang ..............................................................................

  1 B. Rumusan Masalah .........................................................................

  9 C. Tujuan Penelitian ..........................................................................

  10 D. Manfaat Penelitian ........................................................................

  10 E. Sistematika Penulisan ...................................................................

  11 BAB II LANDASAN TEORI.................................................................

  13 A. Telaah Pustaka ..............................................................................

  13 B. Telaah Teori ..................................................................................

  22 1. Konsep Manajemen Risiko .....................................................

  22 2. Bank Syariah ...........................................................................

  29 3. Profitabilitas ...........................................................................

  35 4. Inflasi.......................................................................................

  36 5. Suku Bunga..............................................................................

  41

  C. Kerangka Penelitian ......................................................................

  49 D. Hipotesis Penelitian .......................................................................

  49 BAB III METODE PENELITIAN.............................................. ..........

  54 A. Jenis Penelitian ..............................................................................

  54 B. Lokasi dan Waktu Penelitian.........................................................

  54 C. Populasi dan Sampel .....................................................................

  54 D. Teknik Pengumpulan Data............................................................

  55 E. Definisi Konsep Dan Operasional .................................................

  56 F. Instrumen Penelitian......................................................................

  56 1. Uji Stasioneritas......................................................................

  57 2. Uji Asumsi Klasik..................................................................

  57 3. Uji Ketetapan Model..............................................................

  61 4. Analisis Regresi Berganda.....................................................

  63 5. Uji Hipotesis (Uji t)............................................................... .

  64 G. Alat Analisis ..................................................................................

  64 BAB IV ANALISIS DATA.....................................................................

  66 A. Deskripsi Obyek Penelitian ...........................................................

  66 B. Analisis Data .................................................................................

  66 1. Uji Stasioneritas ......................................................................

  66 2. Uji Asumsi Klasik...................................................................

  67 3. Uji Ketetapan Model...............................................................

  74 4. Uji Regresi Linier Berganda...................................................

  76 5. Uji Hipotesis (Uji t)................................................................ .

  79 C. Pembahasan Hasil Penelitian ........................................................

  80 1. Pengaruh Inflasi Terhadap ROA.............................................

  81 2. Pengaruh Suku Bunga Terhadap ROA...................................

  82 3. Pengaruh NPF terhadap ROA.................................................

  83 4. Pengaruh FDR Terhadap ROA...............................................

  84 BAB V PENUTUP...................................................................................

  87 A. Kesimpulan ...................................................................................

  87

  DAFTAR PUSTAKA..............................................................................

  90 LAMPIRAN

  DAFTAR TABEL

  70 Tabel 4.5: Hasil Uji Run Test ....................................................................

  79 Tabel 4.11: Ringkasan Pengujian Hipotesis..............................................

  76 Tabel 4.10: Hasil Uji T..............................................................................

  75 Tabel 4.9: Hasil Analisis Regresi Linear ..................................................

  74 Tabel 4.8: Hasil F ......................................................................................

  73 Tabel 4.7: Hasil Uji Determinasi (Adjusted R Square) .............................

  71 Tabel 4.6: Hasil Uji Park ..........................................................................

  69 Tabel 4.4: Hasil Uji VIF............................................................................

  Tabel 1.1: Research Gap.......................................................................... . 7 Tabel 2.1: Penelitian Terdahulu ................................................................

  67 Tabel 4.3: Hasil Uji Kolmogrov-Smirnov Test..........................................

  66 Tabel 4.2: Hasil Uji Stationer TiapVariabel .............................................

  56 Tabel 4.1: Kelompok Bank Umum Syariah ..............................................

  53 Tabel 3.1: Definisi Operasional Variabel..................................................

  36 Tabel 2.3: Hipotesis................................................................................. .

  16 Tabel 2.2: Kriteria Penilaian ROA ............................................................

  81

  DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1: Kerangka Penelitian .............................................................

  49 Gambar 4.1: Uji Normal P-Plot ................................................................

  68 Gambar 4.2: Uji Scatterplot......................................................................

  72

DAFTAR LAMPIRAN

  Lampiran 1 Data Inflasi, Suku Bunga, NPF, FDR dan ROA Lampiran 2 Uji Stationeritas Lampiran 3 Uji Normalitas Lampiran 4 Uji Multikoloniearitas Lampiran 5Uji Autokolerasi Lampiran 6Uji Heteroskedastisitas Lampiran 7 Hasil Uji Regresi Linear Berganda

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Setiap perbankan dalam menjalankan kegiatannya mempunyai

  tujuan utama yaitu memperoleh profitabilitas atau keuntungan yang maksimal yang berasal dari kegiatan operasional maupun kegiatan non operasional. Profitabilitas atau rentabilitas adalah salah satu fokus utama yang selalu diperhatikan dalam menjalankan suatu usaha, khususnya perbankan. Ini dikarenakan bank dalam melaksanakan kegiatan operasionalnya ingin memperoleh keuntungan yang maksimal (Sudarwantoro, 2009: 3). Profitabilitas merupakan faktor yang seharusnya mendapat perhatian penting, karena untuk dapat melangsungkan hidupnya suatu perusahaan harus berada dalam keadaan yang menguntungkan (profitable). Tanpa adanya keuntungan (profit), maka akan sangat sulit bagi peusahaan untuk menarik modal dari luar. Para kreditur, pemilik perusahaan, dan terutama sekali dari pihak manajemen perusahaan akan berusaha meningkatkan keuntungan karena disadari benar betapa pentingnya arti dari profit terhadap kelangsungan dan masa depan perusahaan.

  Tingkat profitabilitas suatu bank dapat dipengaruhi oleh beberapa faktor, baik faktor internal maupun eksternal. Faktor internal tersebut berupa faktor-faktor permodalan, kualitas aktiva produktif, yang dapat mempengaruhi profitabilitas adalah nilai tukar, tingkat suku bunga dan inflasi (Arsani, 2008 dalam Fadjar, 2013). Dalam mengukur kinerja suatu perusahaan untuk menghasilkan laba atau profitabilitas, terdapat dua indikator yang digunakan yaitu Return On

  Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE). Return On Asset (ROA)

  digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan memperoleh

  earning , sedangkan Return On Equity (ROE) digunakan untuk

  mengukur return yang diperoleh dari investasi pemilik perusahaan (Siamat : 2007). ROA merupakan rasio antara laba sesudah pajak terhadap total aset. Semakin besar ROA menunjukkan kinerja perusahaan semakin baik, karena tingkat pengembalian (return) semakin besar. ROA juga merupakan perkalian antara faktor net

  income margin dengan perputaran aktiva. Net Income Margin

  menunjukkan kemampuan memperoleh laba dari setiap penjualan yang diciptakan oleh perusahaan, sedangkan perputaran aktiva menunjukkan seberapa jauh perusahaan mampu menciptakan penjualan dari aktiva yang dimilikinya. Apabila salah satu dari faktor tersebut meningkat (atau keduanya), maka ROA juga akan meningkat.

  Rasio-rasio yang dapat mempengaruhi naik turunnya Return

  On Asset (ROA) diantaranya berasal dari faktor internal dan faktor

  eksternal, yaitu faktor eksternal diantaranya meliputi suku bunga dan Inflasi, kedua faktor makro ekonomi ini merupakan faktor yang sangat tentunya akan sangat mempengaruhi kondisi perekonomian di Indonesia dan perbankan di Indonesia. Sedangkan faktor internal meliputi Non Performing Financing (NPF) dan Financing to Deposit

  Ratio (FDR). Melalui pengelolaan Non Performing Financing (NPF)

  dan Financing to Deposit Ratio (FDR) yang baik dan memadai maka peran bank syariah sebagai lembaga perantara keuangan (financial

  intermediation ) dapat terlaksana dengan baik dan nantinya dapat

  mempengaruhi tujuan perusahaan dalam menghasilkan laba atau profitabilitas. Alasan dipilihnya industri perbankan karena kegiatan bank sangat diperlukan bagi lancarnya kegiatan perekonomian di sektor riil. Sektor riil tidak akan dapat berkinerja dengan baik apabila sektor moneter tidak bekerja dengan baik.

  Variabel pertama yang mempengaruhi Return On Asset (ROA) adalah inflasi. Inflasi adalah suatu keadaan di mana terjadi kenaikan harga-harga secara tajam (absolute) yang berlangsung terus menerus dalam jangka waktu yang cukup lama, seirama dengan kenaikan harga-harga tersebut, nilai uang turun secara tajam pula sebanding dengan kenaikan harga-harga tersebut (Khawalty, 2000: 6). Inflasi bukan merupakan sebuah peristiwa tingkat tinggi rendahnya suatu harga, harga yang tinggi belum menunjukkan inflasi. Inflasi dianggap terjadi jika terjadi peroses kenaikan suatu harga secara terus menerus dan saling mempengaruhi. Inflasi yang tinggi akan mengakibatkan berkurang. Hal ini dikarenakan harga barang dan jasa meningkat dengan cepat sehingga menyebabkan biaya produksi dan operasional meningkat pula. Bank akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana dari pihak ketiga sehinga harus menanggung biaya dari modal yang ada. Keadaan seperti ini akan menimbulkan risiko yang tinggi pada bank dan selanjutnya berdampak pada penurunan profitabilitas bank. Atau dalam kata lain menurut Swandayani (2012) apabila suatu negara mengalami tingkat inflasi yang tinggi maka akan mengakibatkan naiknya harga-harga konsumsi (barang dan jasa), hal ini mengakibatkan perubakan pola saving dan pembiayaan pada masyarakat yang akan menurun. Perubahan tersebut secara otomatis akan mempengaruhi kegiatan operasioal perbankan syariah, jumlah dana yang dihimpun dari masyarakat berkurang sehinga nantinya akan mempengaruhi kinerja bank dalam menghasilkan profit. Variabel kedua yang berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) adalah suku bunga. Menurut Swandayani (2012) menjelaksan bahwa dalam menentukan tingkat bagi hasil baik dalam pendanaan maupun pembiayaan, bank syariah masih mengacu kepada tingkat suku bunga umum sebagai equivalent rate atau masih dijadikan benchmark dalam penentuan margin bagi hasil (profit sharing). Meningkatnya suku bunga pada bank konvensional mengakibatkan nasabah akan memindahkan dananya ke bank konvensional. Naiknya suku bunga

ketiga bank syariah. Penurunan DPK pada bank syariah akibat pemindahan dana tersebut tentunya sangat mempengaruhi kegiatan operasional bank syariah dalam hal pembiayaan dan penyaluran dana. Bila hal tersebut terjadi, maka pendapatan dan profit bank akan menurun.

  Variabel ketiga yang berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) adalah Non Performing Financing (NPF). Non Performing

  loan (NPL) atau Non Performing Financing (NPF) adalah kredit

  bermasalah yang terdiri dari kredit yang berklasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet.Termin NPL diperuntukkan bagi bank umum, sedangkan NPF untuk bank syariah. (Meydianawathi:2007) menyatakan bahwa, Non Performing Loan (NPL) atau Non

  Performing Financing (NPF) menunjukkan kemampuan kolektibilitas

  sebuah bank dalam mengumpulkan kembali kredit yang dikeluarkan oleh bank sampai lunas. NPL atau NPF merupakan persentase jumlah kredit atau pembiayaan bermasalah (dengan kriteria kurang lancar, diragukan, dan macet) terhadap total kredit atau pembiayaan yang dikeluarkan bank. NPL atau NPF mempunyai hubungan negatif dengan penawaran kredit atau pembiayaan. Apabila NPL atau NPF menunjukan nilai yang rendah maka diharapkan pendapatan akan meningkat namun sebaliknya jika NPL atau NPF meningkat maka pendapatan akan menurun sehingga profit yag dihasilkan oleh

  Variabel keempat yang berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) adalah Financing to Deposit Ratio (FDR). Kuncoro (2002) mengungkapkan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) merupakan perbandingan jumlah pembiayaan kredit yang diberikan dengan simpanan masyarakat.Dalam perbankan syariah Loan to Deposit Ratio (FDR) biasa disebut sebagai Financing to Deposit Ratio (FDR). Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, bank yang dianggap sehat apabila FDR-nya antara 80%

• – 110%. Pada gilirannya bahwa semakin besar dana yang disalurkan pada masyarakat maka akan memberikan kesempatan yang besar kepada bank untuk menuai keuntungan yang besar, walaupun langkah tersebut mengandung resiko yang besar yaitu berupa resiko kredit (Siamat,1993). Financing to Deposit Ratio (FDR) merupakan rasio yang menyatakan seberapa jauh kemampuan bank dalam membayar kembali penarikan dana yang dilakukan deposan dengan mengandalkan pembiayaan yang diberikan sebagai likuiditasnya. Semakin tinggi rasio tersebut mengindikasikan bahwa semakin rendahnya kemampuan likuiditas bank. Hal ini dikarenakan jumlah dana yang diperlukan untuk pembiayaan semain besar.

  Beberapa penelitian mengenai pengaruh Inflasi, Suku Bunga bi, NPF , dan FDR terhadap ROA menunjukkan perbedaan hasil penelitian sebagai berikut :

Tabel 1.1 Research Gap

  Lailiyah (2016) Suku Bunga berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  Non Performing Financing (NPF) tidak berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) Kusuma (2016)

  NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  Non Performing Financing (NPF) berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) Martadireja (2014)

  Pratiwi (2012) NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  Sari (2014) NPF berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.

  

Research Gap : Terdapat perbedaan hasil penelitian pengaruh Non Performing Finance

(NPF) terhadap Return On Asset (ROA).

  

Wibowo dan Syaichu

(2013) Suku bunga tidal berpengaruh terhadap ROA.

  Suku Bunga tidak berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA).

  Suku Bunga berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Irfani (2015) Suku Bunga berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  Gap Penulis Hasil

  Suku Bunga berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) Kurniasih (2012)

  

Research Gap : Terdapat perbedaan hasil penelitian pengaruh Suku Bunga BI terhadap

Return On Asset (ROA).

  Kusuma (2016) Inflasi tidak bepengaruh terhadap ROA.

  Syaichu (2013) Inflasi tidak berpengaruh tehadap ROA.

  Inflasi berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Kurniasih (2012) Inflasi berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA. Inflasi tidak berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA).

  Inflasi berpengaruh positif signifikan terhadap ROA Irfani (2015) Inflasi berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Dwijayanti dan Naomi (2009)

  Inflasi berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) Sahara (2013)

  

Research Gap : Terdapat perbedaaan hasil penelitian pengaruh Inflasi terhadap Return On

Asset (ROA).

  

Isu: Inflasi, Suku Bunga BI, Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit

Ratio (FDR), dan Return On Asset (ROA).

  NPF tidak berpengaruh terhadap ROA. Wibowo (2012) NPF tidak berpengaruh terhadap ROA.

  (FDR) terhadap Return On Asset (ROA).

  Financing to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) Muhammad dan Habbe

  (2012) FDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.

  Crystha Armereo (2015) FDR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  Anggraeni (2014) FDR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  Financing to Deposit Ratio (FDR) tidak berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA) Kusuma (2016)

  FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sholihah (2016) FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.

  

Sumber: Sahara (2013), Irfani (2015), Dwijayanti dan Naomi (2009), Kurniasih (2012), Syaichu

(2013), Kusuma (2016), Lailiyah (2016), Wibowo dan Syaichu (2013), Sari (2014), Pratiwi

(2012), Martadireja (2014), Kusuma (2016), Wibowo (2012), Muhammad dan Habbe (2012),

Anggraeni (2014), dan Sholihah (2016).

  Berdasarkan dari beberapa penelitian terdahulu yang telah diuraikan diatas menunjukkan hasil yang tidak konsisten dan dengan adanya research

  gap tersebut maka perlu dilakukan penelitian lanjutan tentang inflasi, suku

  bunga bi, NPF , dan FDR terhadap profitabilitas ROA, sehingga dalam penelitian ini akan dikaji ulang dengan harapan hasil penelitian nantinya akan mempertegas dan memperkuat teori yang ada. Alasan peneliti memilih profitabilitas untuk diteliti dikarenakan profitabilitas merupakan faktor yang penting dalam perkembangan perbankan syariah, pengelolaan profitabilitas yang baik akan membuat bank mampu bertahan dan bersaing dengan bank- bank lain, dan penelitian tentang pengaruh faktor profitabilitas telah dilakukan oleh beberapa peneliti namun hasilnya tidak konsisten, sehingga perlu dilakukan penelitian lanjutan untuk mendapat kejelasan hasil. Perbedaan penelitian ini dengan penelitian sebelumnya adalah data yang digunakan adalah data tahunan pada periode tahun 2012-2016, dan variabel eksternal hanya menggunakan 2 variabel yaitu inflasi, suku bunga, sedangkan

  Berdasarkan uraian diatas, peneliti tertarik untuk meneliti tentang pengaruh faktor internal dan eksternal sebagai variabel independen terhadap kinerja perusahaan perbankan syariah dalam menghasilkan profit sebagai variabel dependen. Faktor eksternal yang digunakan adalah inflasi dan suku bunga (BI rate) , sedangkan faktor internal menggunakan Non Performing

  

Financing (NPF) dan Financing to Deposit Ratio (FDR). Kinerja perusahaan

  perbankan dalam menghasilkan profit menggunakan Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah periode 2012-2016. Dengan demikian penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul “Analisis Pengaruh Inflasi, Suku

  

Bunga BI, Non Performing Financing (NPF), dan Financing to Deposit

Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Return On Asset (ROA) Bank Umum

Syariah Periode 2012-2016 ”.

B. Rumusan Masalah

  Berdasarkan latar belakang dan penelitian terdahulu dimana di dapatkan ketidakkonsistennya hasil, maka di perlukan penelitian ulang untuk menguji hubungan antara variabel inflasi, suku bunga, NPF, dan FDR terhadap profitabiltas perbankan syariah dengan tujuan mendapatkan konsistensi hasil.

  Dari latar belakang diatas, maka rumuan masalah yang dajukan peneliti adalah sebagai berikut :

  1. Bagaimana pengaruh inflasi terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia?

  2. Bagaimana pengaruh suku bunga BI terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia ?

  3. Bagaimana pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia ?

  4. Bagaimana pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia ?

  C. Tujuan Penelitian

  Berdasarkan rumusan masalah yang diajukan peneliti diatas, maka tujuan penelitian adalah sebagai berikut :

  1. Untuk mengetahui dan menganalisa pengaruh Inflasi terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia.

  2. Untuk mengetahui dan menganalisa pengaruh Suku Bunga BI terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia.

  3. Untuk mengetahui dan menganalisa pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia.

  4. Untuk mengetahui dan menganalisa pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia.

  D. Manfaat Penelitian

  1. Bagi penulis, diharapkan penelitian ini bermanfaat untuk memperluas pengetahuan mengenai dunia perbankan syariah, dan menerapkan ilmu yang didapat saat mengikuti perkuliahan, berpikir kritis, dan sistematis.

  2. Bagi pembaca akademisi, diharapkan dapat menambah wawasan di berkaitan dengan kinerja perbankan syariah dalam menghasilkan profitabilitas Return On Asset (ROA), serta diharapkan dapat menjadi rujukan dan referensi bagi pembaca yang ingin melakukan penelitian tentang profitabilitas Return On Asset (ROA) perbankan syariah.

  3. Bagi perbankan, penelitian ini diharapkan dapat menjadi pertimbangan dalam pengambilan keputusan yang akan diambil terhadap faktor-faktor yang mempengaruhi kinerja perbankan syariah dalam menghasilkan profitabilitas Return On Asset (ROA) sehingga nantinya kegiatan perbankan dapat berjalan dengan baik.

E. Sistematika Penulisan

  Sistematika penyusunan penelitian yang digunakan penulis dalam penyusunan peneliti ini adalah sebagai berikut :

BAB I PENDAHULUAN Bab ini berisi uraian tentang latar belakang masalah, perumusan masalah, tujuan penelitian, kegunaan penelitian, dan sistematika penulisan. BAB II TELAAH PUSTAKA Bab ini menjelaskan tentang telaah teori dan penelitian terdahulu, kerangka pemikiran serta hipotesis yang dikemukakan penulis. BAB III METODE PENELITIAN Bab ini menjelaskan tentang variabel penelitian dan defisini operasional,

  populasi dan sampel, jenis dan sumber data, metode pengumpulan data, dan

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN Bab ini menjelaskan mengenai deskripsi objek penelitian, analisis data, dan pembahasan penelitian. BAB V PENUTUP Bab ini menjelaskan secara singkat mengenai kesimpulan yang dapat

  diambil dari penelitian yang telah dilakukan, keterbatasan pada penelitian serta saran mengenai hasil penelitian.

BAB II LANDASAN TEORI A. Telaah Pustaka Penelitian tentang pengaruh Inflasi, Suku Bunga, NPF, dan FDR terhadap Profitabilitas ROA telah dilakukan oleh beberapa peneliti. Adapun penelitian terdahulu yang berkaitan dengan penelitian ini antara

  lain sebagai berikut : Dalam hasil penelitian yang dilakukan oleh Sahara (2013) dengan judul Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga BI, dan Produk

  Domestik Bruto Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah Di Indonesia menyatakan bahwa inflasi berpengaruh positif signifikan terhadap Return On Asset (ROA), hal ini sejalan dengan penelitian yang dilakukan oleh Irfani (2015), dan Lailiyah (2016) yang menyatakan inflasi berpengaruh positif signifikan terhadap Return On Asset (ROA).

  Hasil penelitian tersebut bertantangan dengan hasil penelitian yang dilakukan oleh Armaya (2015) yang menyatakan inflasi berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return On Asset (ROA) serta Kurniasih (2012), Dwijayanthi dan Naomi (2009), dan Purnamasari dan Jumono (2013) yang menyatakan inflasi berpengaruh negatif signifikan terhadap Return On Asset (ROA). Sedangkan hasil penelitian Wibowo dan Syaichu (2013), dan Kusuma (2016) menyatakan bahwa inflasi tidak berpengaruh terhadap ROA.

  Dalam penelitian yang dilakukan oleh Kurniasih (2012) yang berjudul Pengaruh CAR, NPF, FDR, BOPO, Suku Bunga dan Inflasi Terhadap Profitabilitas (Perbandingan Bank Umum Syariah dan Konvensional periode 2007-2011) menyatakan suku bunga berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA). Namun hasil penelitian tersebut bertentangan dengan hasil penelitian Irfani (2015), Sahara (2013), dan Lailiyah (2016) menyatakan bahwa suku bunga berpengaruh negatif signifikan terhadap Retun On Asset (ROA). Hasil penelitian Armaya (2015) menyatakan bahwa suku bunga berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA. Sedangkan penelitian Wibowo dan Syaichu (2013) menyatakan bahwa suku bunga tidak berpengaruh terhadap Return On Asset (ROA). Dengan demikian perlu dilakukan penelitian lebih lanjut mengenai pengaruh suku bunga terhadap Return On Asset (ROA).

  Dalam hasil penelitian yang dilakukan oleh Sari (2014) yang berjudul Analisis Pengaruh Variabel NPF, FDR, dan CAR Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah, menyatakan bahwa

  

Non Performing Financing (NPF) berpengaruh positif signifikan

  terhadap Return On Asset (ROA). Hasil penelitian tersebut bertentangan dengan hasil penelitian Pratiwi (2012) dan Martadireja (2014) menyatakan bahwa Non Performing Financing (NPF) berpengaruh negatif signifikan terhadap Return On Asset (ROA). Hal yang sama menunjukkan bahwa NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Penelitian ini didukung juga dari peneliti Didik dan Bambang (2013) yang menyatakan bahwa NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Sedangkan hasil penelitian Kurniasih (2012) menyatakan bahwa NPF berpengaruh negatif tetapi tidak signifikan dengan ROA. Hasil penelitian lain juga didapat Kusuma (2016) dan Wibowo (2012) yang menyatakan bahwa Non Peforming

  

Financing (NPF) tidak berpengaruh signifikan terhadap Return On Asset

(ROA).

  Dalam penelitian yang dilakukan oleh Sabir, Muhammad dan Habbe (2012) yang berjudul Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Konvensional di Indonesia, dan Pratiwi (2012) dalam penelitian yang berjudul Pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2005-2010, menyatakan bahwa Financing to

  

Deposit Ratio (FDR) berpengaruh positif signifikan terhadap Return On

Asset (ROA). Hasil penelitan tersebut bertentangan dengan hasil

  penelitian yang dilakukan Anggraeni (2014), Armereo (2015), Indyarwati dan Handayani (2016) yang menyatakan bahwa Financing to

  

Deposit Ratio (FDR) berpengaruh negatif signifikan terhadap Return On

Asset (ROA). Hasil penelitian lain yang dilakukan Kusuma (2016)

  menyatakan bahwa Financing to Deposit Ratio (FDR) tidak hasil penelitian Arifin (2016) menyatakan bahwa FDR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA.

  Berdasarkan uraian tentang penelitian-penelitian terdahulu diatas, maka akan disajikan tabel research gap dibawah ini :

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu Hasil No Peneliti Judul Sumber Penelittian Pengaruh Inflasi terhadap Profitabilitas (ROA)

1. Ayu Yanita Analisis Pengaruh Jurnal Ilmu Inflasi berpengaruh positif Sahara Inflasi, Suku Bunga Manajemen (JIM) signifikan terhadap ROA.

  (2013) BI, dan Produk Vol. 1, No 1 2013 Domestik Bruto Terhadap Return (ROA) On Asset Bank Syariah Di Indonesia.

  

2. Arifin Analisis Pengaruh E-Repository Inflasi berpengaruh Positif

Achmad Inflasi dan Suku Perpus

  IAIN signifikan terhadap ROA. Irfani (2015) Bunga Bank Salatiga, 2016 Indonesia Terhadap

  Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode 2012-2014)

  

3. Nur Hidayah Analisis Pengaruh Digital Library Inflasi berpengaruh positif

Lailiyah Inflasi, BI Ratedan

  IAIN Surakarta signifikan terhadap ROA. (2016) Nilai Tukar Mata 2016 Uang Asing

  Terhadap ProfitabilitasPada Bank BRI Syariah Periode 2011-2015

  4. Edhi Satriyo Wibowo, Muhammad Syaichu (2013) Analisis Pengaruh

  Repository Universitas Sumatera Utara

2015

  Industri Perbankan Studi Kasus Bank di Indonesia 2002Q1-2012Q4

  8. Nur Purnamasari dan Sapto Jumono (2013) Kinerja Keuangan

  Digital Library UIN Sunan Kalijaga 2012 Inflasi berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  NPF, FDR, BOPO, Suku Bunga dan Inflasi Terhadap Profitabilitas (Perbandingan Bank Umum Syariah dan Konvensional periode 2007- 2011).

  7. Erni Kurniasih (2012) Pengaruh CAR,

  Inflasi berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA.

  Suku Bunga, Inflasi, Capital Adequacy Ratio , Beban Operasional, dan Non Performing Financing Terhadap Profitabiltas Bank Umum Syariah Di Indonesia.

  Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah.

  6. Meuthia Armaya (2015) Analisis Penngaruh

  Inflasi berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

  Vol. 3 (2): 87-98,

2009.

  Rate, dan Nilai Tukar Mata Uang Terhadap Profitabilitas Bank Jurnal Karisma

  5. Febriana Dwijayanthi dan Prima Naomi (2009) Pengruh Inflasi, BI

  Jurnal Manajemen UNDIP Vol. 2 No. 2 2013 Inflasi tidak berpengaruh terhadap ROA.

  Jurnal Universitas Esa Unggul 2013 Inflasi berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.

9. Dimas Analisis Pengaruh Digital Library Inflasi tidak berpengaruh Purwaningtya Suku Bunga, UIN Sunan terhadap ROA.

  s Kusuma Inflasi, NPF dan Kalijaga 2016 (2016) FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Periode 2011- 2015).

  Pengaruh Suku Bunga BI terhadap Profitabiliitas (ROA)

  

1. Erni Pengaruh CAR, Digital Library Suku Bunga berpengaruh

Kurniasih NPF, FDR, BOPO, UIN Sunan positif dan signifikan (2012) Suku Bunga dan Kalijaga 2012 terhadap ROA.

  Inflasi Terhadap Profitabilitas (Perbandingan Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional periode 2007- 2011).

  

2. Edhi Satriyo Analisis Pengaruh Jurnal Manajemen Suku Bunga tidak

Wibowo, Suku Bunga, UNDIP Vol. 2 No. berpengaruh terhadap Muhammad Inflasi, CAR, 2 2013 ROA. Syaichu BOPO, NPF (2013) Terhadap

  Profitabilitas Bank Syariah

  

3. Arifin Analisis Pengaruh E-Repository Suku Bunga BI

Achmad Inflasi dan Suku Perpus

  IAIN berpengaruh negatif Irfani (2015) Bunga Bank Salatiga, 2016 signifikan terhadap ROA. Indonesia Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode 2012-2014)

  

4. Anas Tinton Pengaruh Variabel Jurnal Universitas Suku Bunga BI

Saputra Makro Ekonomi Muhammadiyah berpengaruh negatif (2015) Terhadap Surakarta 2015 signifikan terhadap ROA.

  Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia periode 2010-2013.

  

5. Nur Hidayah Analisis Pengaruh Digital Library Suku Bunga BI

Lailiyah Inflasi, BI Ratedan

  IAIN Surakarta berpengaruh negatif (2016) Nilai Tukar Mata 2016 signifikan terhadap ROA. Uang Asing Terhadap ProfitabilitasPada Bank BRI Syariah Periode 2011-2015

  

6. Ayu Yanita Analisis Pengaruh Jurnal Ilmu Suku Bunga berpengaruh

Sahara Inflasi, Suku Bunga Manajemen (JIM) negatif teradap ROA.

  (2013) BI, dan Produk Vol. 1, No 1 2013 Domestik Bruto Terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah Di Indonesia.

  

7. Meuthia Analisis Pengaruh Repository Suku bunga berpengaruh

Armaya Suku Bunga, Universitas negatif tidak signifikan (2015) Inflasi, Capital Sumatera Utara terhadap ROA.

  Adequacy Ratio , 2015 Beban Operasional, dan Non Performing Financing Terhadap Profitabiltas Bank Umum Syariah Di Indonesia.

  Pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilit(ROA)

  

1. Erni Pengaruh CAR, Digital Library NPF berpengaruh negatif

Kurniasih NPF, FDR, BOPO, UIN Sunan tidak signifikan terhadap (2012) Suku Bunga dan Kalijaga 2012 ROA.

  Inflasi Terhadap Profitabilitas (Perbandingan Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional 2007-2011).

  

2. Dhian Pengaruh CAR, Jurnal Manajemen NPF berpengaruh negatif

Dayinta BOPO, NPF, dan UNDIP 2012 signifikan terhadap ROA.

  Pratiwi FDR Terhadap (2012) Return On Asset (ROA) Bank Umum Syariah di

  3. Asmaya Martadireja (2014) PengaruhNPF,

  6. Dimas Purwaningtya s Kusuma (2016)

  Variabel NPF, FDR, dan CAR Terhadap Tingkat Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah.

  8. Wida Anindya Sari (2014) Analisis Pengaruh

  Jurnal Manajemen UNDIP 2012 NPF tidak berpengaruh terhadap ROA.

  Suku Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah.