Deskripsi Data ANALISIS DAN PEMBAHASAN
b. Bagian Pelaksana Kredit
Bagian pelaksana kredit merupakan kelanjutan dari permintaan kredit yang telah disetujui. Bagian ini dilakukan oleh tim survey. Tugas
tim survey dalam bagian ini adalah menerima kembali berkas syarat dan surat permohonan pinjaman, laporan hasil survey lapangan dari tim
kredit kemudian meneliti dan mengikuti pemenuhan syarat yang telah disepakati oleh calon peminjam dan pihak CU Dharma Bakti dalam surat
perjanjian pinjaman. Tim survey harus memastikan bahwa dokumen dan slip yang berkaitan dengan kredit telah didokumentasikan dan disimpan
dengan rapi dan aman oleh bagian konsultan. c.
Bagian Administrasi kredit Di CU Dharma Bakti bagian administrasi kredit ini dilakukan
oleh bagian pinjaman. Bagian ini bertugas membukukan semua kejadian yang berkaitan dengan administrasi kredit mulai dari pendaftaran hingga
pencairan kredit. Bagian pinjaman mencatat informasi mengenai calon peminjam ke daftar pinjaman dan mengisi dokumen yang berkaitan
dengan pemberian kredit. Bagian ini juga bertugas membuat laporan pinjaman dari hasil penagihan pinjaman dan membuat laporan bulanan.
d. Bagian Keuangan
Di CU Dharma Bakti tugas ini dilakukan oleh bagian kasir. Tugas yang dilakukan dalam bagian ini adalah melakukan fungsi pencairan dan
pelunasan pinjaman. Bagian kasir menerima kuitansi, Slip Uang Masuk, Slip Uang Keluar, buku anggota, dan buku pinjaman dari anggota.
Bagian kasir kemudian memastikan bahwa dokumen tersebut telah diotorisasi pihak yang berwenang.
e. Bagian Pembukuan
Tugas yang dilakukan dalam bagian ini adalah menerima berbagai data dan informasi yang nantinya akan dilakukan pencatatan
dan penjurnalan. Bagian ini dilakukan oleh bagian kasir dan administrasi keuangan.
Berikut adalah tugas yang dilakukan oleh kasir dan administrasi keuangan:
1 Kasir
Tugas kasir dalam bagian pembukuan adalah menginput data kedalam program untuk diserahkan kepada bagian admninistrasi
keuangan dan kemudian membuat laporan bulanan, kontrol kas, serta membuat jurnal. Kasir membuat kontrol kas menggunakan program
Microsoft Excel, memasukkan semua transaksi penerimaan dan pengeluaran kas berdasarkan Bukti Kas Keluar dan Bukti Kas Masuk.
Setelah itu kasir merekap pengeluaran dan penerimaan kas per kasir dan mencocokkan jumlah kas yang harus disetor dengan jumlah kas
tunai yang ada di tangan. Bagian kasir juga bertugas memasukkan transaksi ke dalam program SIKOPDIT ONLINE dan SIKOPDIT CS
serta mencetak ke dalam buku anggota dan buku pinjaman kemudian mencetak tabel angsuran pinjaman.
2 Administrasi Keuangan
Bagian administrasi keuangan mengecek laporan harian dan bulanan dari bagian kasir. Administrasi keuangan membuat laporan
bulanan untuk monitoring tindak lanjut dan menyerahkannya kepada manajer untuk diperiksa dan disetujui.
3. Formulir dan Slip yang Digunakan dalam Sistem Pemberian Kredit CU
Dharma Bakti Formulir dan slip yang digunakan dalam sistem pemberian kredit
pada CU Dharma Bakti adalah sebagai berikut: a.
Formulir Permohonan Pinjaman Formulir ini diisi oleh anggota yang akan mengajukan pinjaman
dan kemudian diteliti ulang oleh bagian administrasi dan tim kredit. Formulir ini berisi tentang data diri anggota yang akan melakukan
pinjaman, jemis pinjman, besarnya pinjaman, jangka waktu pengembalian pinjaman, jenis agunan, tujuan pengajuan kredit, dan
keputusan panitia kredit yang disertai dengan lampiran copy kartu keluarga dan KTP pemohon dan suamiistriorangtuawali.
b. Formulir Analisa Pinjaman
Dokumen ini diisi oleh petugas analisa berupa hasil pengecekan dan survey lapangan yang dilakukan oleh tim survey atas diri anggota
yang akan melakukan pinjaman. Formulir ini berisi data diri anggota peminjam, jumlah permohonan pinjamn, jenis agunan, keterangan
pendapatan anggota dan istri atau suami, pengeluaran keluarga anggota, serta tujuan pinjaman.
c. Bukti Penerimaan Barang Jaminan
Dokumen ini diisi oleh bagian administrasi kemudian dicek oleh bagian tim kredit. Dokumen ini berisi jenis barang yang menjadi
jaminan, data diri pemilik jaminan, dan keterangan bahwa barang tersebut menjadi jaminan atas pinjaman.
d. Surat Perjanjian Kredit
Dokumen ini berisi tentang pasal-pasal yang mengatur tentang perjanjian kredit yang dilakukan oleh anggota dengan Credit Union.
Dokumen ini ditandatangani oleh anggota yang akan melakukan permohonan pinjaman dan petugas kredit beserta dengan saksi-
saksinya. e.
Surat Rekomendasi Surat rekomendasi merupakan dokumen yang dikeluarkan oleh
tim kredit. Dokumen ini berisi mengenai informasi keputusan pinjaman, antara lain jumlah pinjaman yang disetujui untuk dicairkan,
ditunda untuk dicairkan, pinjaman yang ditolak. f.
Surat Keputusan Surat keputusan merupakan bukti bahwa permohonan pinjaman
telah mendapat persetujuan dari tim kredit. Dokumen ini berisi informasi tentang calon peminjam, jumlah pinjaman yang disetujui,
masa pengembalian, dan jumlah setoran,
g. Buku pinjaman
Buku pinjaman ini dibuat oleh bagian administrasi keuangan untuk mencatat jumlah angsuran yang dilakukan oleh anggota.
h. Slip Pencairan Pinjaman
Slip ini berisi informasi mengenai jumlah pinjaman, bunga, jangka waktu pinjaman, angsuran pokok, jenis pinjaman, dan potongan.
Dokumen ini digunakan untuk mencairkan pinjaman yang diajukan oleh calon peminjam. Slip ini dibuat dua rangkap, yang asli untuk pihak
CU dan rangkapnya untuk calon peminjam. i.
Slip Uang keluar Slip Uang Keluar berupa kuitansi yang diisi oleh bagian pinjaman yang
kemudian diserahkan ke bagian kasir sebagai bukti bahwa Credit Union telah mencairkan uang kepada anggota.
j. Slip Uang Masuk
Slip uang masuk berupa kuitansi yang dibuat oleh bagian pinjaman yang kemudian diberikan kepada bagian kasir yang kemudian
digunakan untuk melakukan pencatatan laporan harian bulanan. k.
Tabel angsuran pinjaman Tabel ini merupakan surat pemberitahuan kepada calon peminjam
mengenai jumlah angsuran dan bunga yang harus dibayar oleh peminjam baik setoran perbulan atau per minggu.
l. Kontrol Kas Harian
Kontrol kas harian digunakan untuk mengontrol kas masuk dan kas keluar yang diketik secara manual oleh masing-masing kasir
menggunakan program excel. m.
Buku Kas Harian Buku kas harian merupakan rekap dan pemasukan kas perkasir yang
dilakukan pada hari yang bersangkutan. Buku kas harian ini dilakukan oleh masing-masing kasir dan jumlah pengeluaran dan pemasukan yang
ada di buku kas harian ini harus sesuai dengan jumlah pengeluaran dan pemasukan yang ada di kontrol kas harian.
n. Kartu Pinjaman Umum
Kartu pinjaman umum merupakan suatu catatan tentang rincian pinjaman yang dimiliki oleh seorang peminjam yang memuat jumlah
uang dipinjam, bunga, denda, dan saldo akhir pinjaman. o.
Rekap Slip Rekap slip berisi data mengenai slip uang masuk dan slip uang keluar
yang terjadi selama satu hari. 5.
Jaringan Prosedur yang Membentuk Sistem Pemberian Kredit CU Dharma Bakti
Jaringan prosedur yang membentuk sistem pemberian kredit di CU Dharma Bakti adalah sebagai berikut:
a. Prosedur Pengajuan Pinjaman
Pada tahap ini calon peminjam datang ke Credit Union untuk mengajukan pinjaman dan menemui bagian pinjaman. Calon peminjam
akan mendapatkan penjelasan dari bagian konsultan mengenai syarat yang harus dipenuhi dalam mengajukan pinjaman di CU Dharma Bakti.
Setelah itu calon peminjam akan mengisi formulir permohonan pinjaman dan ditandatangani oleh pemohon, suami isteri orang tua
wali pemohon dan manager area CU. Selanjutya, surat permohonan yang telah disetujui diberikan kepada bagian pinjaman dengan
melampirkan NPWP, fotokopi Kartu Keluarga KK, fotokopi Kartu Tanda Penduduk KTP calon peminjam, KTP suami istri orangtua
calo peminjam, Buku Pinjaman, beserta surat jaminan. Jika dokumen sudah lengkap maka dokumen tersebut akan diserahkan kepada tim
survey untuk dilakukan proses analisa pinjaman wawancara dan penyidikan lapangan.
b. Prosedur Analisis Pinjaman
Pada tahap ini tim survey akan memeriksa dan mempelajari kelengkapan dokumen pinjaman calon peminjam. Tim survey
melakukan survey lapangan dengan mendatangi rumah calon peminjam. Ketika melakkan survey lapangan, tim survey akan melakukan
wawancara dan mengisi formulir analisa pinjaman sebagai hasil laporan survey lapangan. Formulir analisa pinjaman diisi berdasarkan keadaan
sesungguhnya calon peminjam. Setelah survey lapangan selesai, maka
tim survey akan membuat surat rekomendasi. Setelah formulir analisa pinjaman dan surat rekomendasi selesai dibuat maka dokumen tersebut
diserahkan kepada bagian tim kredit untuk selanjutnya dibahas dalam rapat.
c. Prosedur Keputusan Pinjaman
Keputusan pinjaman akan ditentukan oleh tim kredit berdasarkan hasil survey lapangan. Tim kredit akan memerlukan
informasi lengkap dan jelas mengenai calon peminjam, terutama informasi laporan hasil survey lapangan, narasi pinjaman, dan formulir
analisa pinjaman. Jika semua informasi telah lengkap, maka tim kredit akan membahasnya lebih lanjut dalam rapat untuk menentukan
pinjaman tersebut diterima atau ditolak. Permohonan pinjaman akan disetujui apabila calon peminjam
sudah memenuhi syarat dan kriteria permohonan peminjam. Hasil rapat akan dituangkan dalam berita acara dan ditandatangani oleh tim kredit.
Setelah menerima berita acara maka bagian pinjaman akan menghubungi calon peminjam secara lisan melalui telpon.
d. Prosedur Perjanjian Pinjaman
Perjanjian pinjaman bisa dilakukan jika permohonan pinjaman yang diajukan oleh calon peminjam telah disetujui oleh tim kredit.
Bagian pinjaman akan mengisi surat perjanjian pinjaman yang dibuat rangkap dua dan ditandatangani oleh calon peminjam, tim kredit, dan
manajer area. Surat perjanjian pinjaman, bukti kas masuk, bukti kas
keluar, buku pinjaman diserahkan kepada kasir untuk proses pencairan pinjaman.
e. Prosedur Pencairan Pinjaman
Bagian kasir akan menerima bukti kas masuk, bukti kas keluar, dan buku pinjaman dari calon peminjam. Bagian kasir akan memastikan
bahwa dokumen tersebut telah lengkap dan telah diotorisasi. Selanjutnya kasir akan mengisi slip pencairan pinjaman, bukti kas
masuk dan bukti kas keluar kemudian ditandatangani oleh calon peminjam. Setelah itu bagian kasir akan menginput data kedalam
komputer. Berikut adalah bagan alir dokumen atau flowchart Sistem
Pemberian Kredit di CU Dharma Bakti:
Mulai Menjelaskan
peraturan pinjaman
Mengisi SPP
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
Memeriksa dan menandatangani
SPP
1 bila diperlukan
untuk calon peminjam yang bekerja sebagai
karyawan untuk calon peminjam
yang bekerja sebagai wirausaha
SPP
SPP Keterangan:
Fk-KTP : Fotokopi Kartu Tanda Penduduk
Fk-KK : Fotokopi Kartu Keluarga
FK-AP : Fotokopi Akta Pernikahan
RPP : Rincian Penggunaan Jaminan
SKK : Surat Keterangan Karyawan
SKU : Surat Keterangan Usaha
BP : Buku Pinjaman
SPP : Surat Permohonan Pinjaman
Bagian Pinjaman
Gambar 5.1 Bagan Alir Prosedur Permohonan Kredit di CU Dharma Bakti Sumber: Data diolah
1 2
Fk-KTP 2
FK-KK FK-AP
RPP SKK
Slip Gaji SKU
FK-Tabungan FK-Angunan
BP
Melakukan survey lapangan
Form AP TUKKEPAR
Membuat dan menandatangani
SR 2
Fk-KTP 2
FK-KK FK-AP
RPP SKK
Slip Gaji SKU
FK-Tabungan FK-Angunan
BP SPP
Form AP TUKKEPAR
2 SPP
SR Keterangan:
Fk-KTP : Fotokopi Kartu Tanda Penduduk
Fk-KK : Fotokopi Kartu Keluarga
FK-AP : Fotokopi Akta Pernikahan
RPP : Rincian Penggunaan Jaminan
SKK : Surat Keterangan Karyawan
SKU : Surat Keterangan Usaha
BP : Buku Pinjaman
SPP : Surat Permohonan Pinjaman
Form AP : Formulir Analisa Pinjaman SR
: Surat Rekomendasi
Tim Survey
Gambar 5.2 Bagan Alir Prosedur Analisis Kredit di CU Dharma Bakti Sumber: Data diolah
2 2
Fk-KTP 2
FK-KK FK-AP
RPP SKK
Slip Gaji SKU
FK-Tabungan FK-Angunan
Bp SPP
Form AP TUKKEPAR
SR Melaksanakan Rapat
Tim Kredit CP layak
mendapat pinjaman?
Ditulis dalam BATK Ditulis dalam BATK
Ya Tidak
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
SPP Form AP
TUKKEPAR SR
BATK 3
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
SPP Form AP
TUKKEPAR SR
BATK 4
Keterangan: Fk-KTP
: Fotokopi Kartu Tanda Penduduk Fk-KK
: Fotokopi Kartu Keluarga FK-AP
: Fotokopi Akta Pernikahan RPP
: Rincian Penggunaan Jaminan SKK
: Surat Keterangan Karyawan SKU
: Surat Keterangan Usaha BP
: Buku Pinjaman SPP
: Surat Permohonan Pinjaman Form AP : Formulir Analisa Pinjaman
SR : Surat Rekomendasi
BATK : Berita Acara Tim Kredit
Tim Kredit
Gambar 5.3 Bagan Alir Prosedur Keputusan Kredit di CU Dharma Bakti Sumber: Data diolah
Bagian Pinjaman
3 4
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
SPP Form AP
TUKKEPAR SR
BATK Menghubungi
Anggota Mengisi SPP
dan Surat Keputusan
2 SK
SPP 2
Fk-KTP 2
FK-KK FK-AP
RPP SKK
Slip Gaji SKU
FK-Tabungan FK-Angunan
BP SPP
Form AP TUKKEPAR
SR SK
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
SPP Form AP
TUKKEPAR SR
BATK
Mengisi Surat Keputusan
2 SK
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan SPP
BP Form AP
TUKKEPAR SR
SK Menghubungi
Anggota
5 Keterangan:
Fk-KTP : Fotokopi Kartu Tanda Penduduk
Fk-KK : Fotokopi Kartu Keluarga
FK-AP : Fotokopi Akta Pernikahan
RPP : Rincian Penggunaan Jaminan
SKK : Surat Keterangan Karyawan
SKU : Surat Keterangan Usaha
BP : Buku Pinjaman
SPP : Surat Permohonan Pinjaman
Form AP : Formulir Analisa Pinjaman SR
: Surat Rekomendasi BATK
: Berita Acara Tim Kredit SK
: Surat Keputusan
6 BATK
BATK
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
Gambar 5.4 Bagan Alir Prosedur Perjanjian Kredit di CU Dharma Bakti Sumber: Data diolah
Tim Kredit
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan SPP
BP Form AP
TUKKEPAR SR
SK 2
Fk-KTP 2
FK-KK FK-AP
RPP SKK
Slip Gaji SKU
FK-Tabungan FK-Angunan
BP SPP
Form AP TUKKEPAR
SR BATK
SK BATK
Menandatangani SK dan SPP
Menandatangani SK
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
SPP Form AP
TUKKEPAR SR
SK BATK
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
SPP Form AP
TUKKEPAR SR
SK BATK
7 8
5 6
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
Keterangan: Fk-KTP
: Fotokopi Kartu Tanda Penduduk Fk-KK
: Fotokopi Kartu Keluarga FK-AP
: Fotokopi Akta Pernikahan RPP
: Rincian Penggunaan Jaminan SKK
: Surat Keterangan Karyawan SKU
: Surat Keterangan Usaha BP
: Buku Pinjaman SPP
: Surat Permohonan Pinjaman Form AP : Formulir Analisa Pinjaman
SR : Surat Rekomendasi
BATK : Berita Acara Tim Kredit
SK : Surat Keputusan
Gambar 5.4 Bagan Alir Prosedur Perjanjian Kredit di CU Dharma Bakti Lanjutan
Sumber: Data diolah
Bagian Pinjaman
7 2
Fk-KTP 2
FK-KK FK-AP
RPP SKK
Slip Gaji SKU
FK-Tabungan FK-Angunan
BP SPP
Form AP TUKKEPAR
SR BATK
SK
2
Membuat BASTJ
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan SPP
BP Form AP
TUKKEPAR SR
BATK SK
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
Surat Perjanj ian Pi njam an
BASTJ Keterangan:
Fk-KTP : Fotokopi Kartu Tanda Penduduk
Fk-KK : Fotokopi Kartu Keluarga
FK-AP : Fotokopi Akta Pernikahan
RPP : Rincian Penggunaan Jaminan
SKK : Surat Keterangan Karyawan
SKU : Surat Keterangan Usaha
BP : Buku Pinjaman
SPP : Surat Permohonan Pinjaman
Form AP : Formulir Analisa Pinjaman SR
: Surat Rekomendasi BATK
: Berita Acara Tim Kredit SK
: Surat Keputusan BASTJ
: Berita Acara Serah Terima Jabatan 1
dikembalikan kepada CP
2 Fk-KTP
2 FK-KK
FK-AP RPP
SKK Slip Gaji
SKU FK-Tabungan
FK-Angunan BP
SPP Form AP
TUKKEPAR SR
SK BATK
8
9
Gambar 5.4 Bagan Alir Prosedur Perjanjian Kredit di CU Dharma Bakti Lanjutan
Sumber: Data diolah
Bagian Pinjaman
Form AP TUKKEPAR
SR BATK
SK
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
Mengisi dan menandatangani
SUM,SUK, Slip Pencairan Pinjaman
Form AP TUKKEPAR
SR BATK
SK
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
BASTJ SUK
SUM
diserahkan kepada
anggota
BASTJ
2 Sl ip Pencairan
Pi njam an
10 9
Keterangan: Fk-KTP
: Fotokopi Kartu Tanda Penduduk Fk-KK
: Fotokopi Kartu Keluarga FK-AP
: Fotokopi Akta Pernikahan RPP
: Rincian Penggunaan Jaminan SKK
: Surat Keterangan Karyawan SKU
: Surat Keterangan Usaha BP
: Buku Pinjaman SPP
: Surat Permohonan Pinjaman Form AP : Formulir Analisa Pinjaman
SR : Surat Rekomendasi
BATK : Berita Acara Tim Kredit
SK : Surat Keputusan
BASTJ : Berita Acara Serah Terima Jabatan
SUK : Slip Uang Keluar
SUM : Slip Uang Masuk
Gambar 5.4 Bagan Alir Prosedur Perjanjian Kredit di CU Dharma Bakti Lanjutan
Sumber: Data diolah
Kasir
BP BP
Form AP TUKKEPAR
SR BATK
SK
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
BASTJ SUK
SUM
dari calon peminjam
Mencairkan dana pinjaman
2 Sl ip Pencairan
Pi njam an
Form AP TUKKEPAR
SR BATK
SK
2 Surat Perjanj ian
Pi njam an
BASTJ SUK
SUM 2
Sl ip Pencairan Pi njam an
diserahkan kepada CP
11 10
Membuat laporan harian
laporan harian
15
Keterangan: BP
: Buku Pinjaman Form AP : Formulir Analisa Pinjaman
SR : Surat Rekomendasi
BATK : Berita Acara Tim Kredit
SK : Surat Keputusan
BASTJ : Berita Acara Serah Terima Jabatan
SUK : Slip uang Keluar
SUM : Slip Uang Masuk
Gambar 5.5 Bagan Alir Prosedur Pencairan Kredit di CU Dharma Bakti Sumber: Data diolah
Kasir
11
SUK SUM
Menghitung sisa uang kas
tunai Menginput data ke
excel 15
Melakukan posting
harian kasir Melakukan
rekap slip dan cetak
slip Rekap slip
laporan harian
Keterangan: SUK
: Slip uang Keluar SUM
: Slip Uang Masuk KK
: Kas Kasir KKH
: Kontrol Kas Harian 14
13 12
Gambar 5.5 Bagan Alir Prosedur Pencairan Kredit di CU Dharma Bakti Lanjutan
Sumber: Data diolah
Administrasi Keuangan
SUK
SUM
Rekap Slip
Membandingkan kas dengan yang
tercantum di slip
SUK
SUM
Rekap Slip
Selesai Dari
semua proses
transaksi kasir
Digabungkan 14
13 12
Rekap Slip Melakukan jurnal
umum dan melakukan posting
Keterangan: SUK
: Slip uang Keluar SUM
: Slip Uang Masuk KK
: Kas Kasir KKH
: Kontrol Kas Harian
Gambar 5.5 Bagan Alir Prosedur Pencairan Kredit di CU Dharma Bakti Lanjutan
Sumber: Data diolah