27 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
: Daftar Cabang Utama Perusahaan
Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa
Perhitungan Kompenasi Kerugian Fiskal Daftar Fasilitas Penanaman Modal
Kredit Pajak Luar Negeri
4.1.1 Daftar Cabang Utama Perusahaan
ormulir Daftar Cabang Utama Perusahaan akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam Lampiran Khusus pada
menu WP Badan Rupiah. Formulir ini berupa informasi alamat lengkap dan NPWP apabila sudah terdaftar di lokasi KPP hanya untuk kantor-kantor cabang atau tempat-tempat usaha
utama di berbagai lokasi. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan, penghapusan dan pencetakan data.
28 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
: Menampilkan Daftar Cabang Utama Perusahaan
Menambah Daftar Cabang Utama Perusahaan Mengubah Daftar Cabang Utama Perusahaan
Menghapus Daftar Cabang Utama Perusahaan Mencetak Daftar Cabang Utama Perusahaan
4.1.1.1 Menampilkan Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Klik menu SPT PPh Daftar Cabang Utama Perusahaan pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik Lampiran Khusus, maka akan terbuka form–form yang tergabung
dalam Lampiran Khusus. Klik Daftar Cabang Utama Perusahaan, maka akan ditampilkan form Daftar Cabang Utama Perusahaan.
2. Tampilan data pada formulir ini, tergantung dari pilihan user di menu Setting SPT. 3. Jika user memilih Option Button Buka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan
berisi data yang berasal dari form Input Cabang Utama Perusahaan untuk tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option Button untuk Buka SPT Baru,
tampilan awal untuk formulir ini hanya kolom–kolom yang tidak berisi data masih kosong. 4. Klik tombol Tutup pada form Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk kembali ke menu
SPT Tahunan.
4.1.1.2 Menambah Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Klik menu SPT PPh WP Badan Rupiah pada tampilan aplikasi eSPT Tahunan. Klik pada menu Lampiran Khusus, lalu klik Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk
form Daftar Cabang Utama Perusahaan akan aktif terbuka
29 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
2. Klik tombol Baru yang terdapat di bagian bawah tampilan form. Maka akan muncul tampilan form Input Cabang Utama Perusahaan, seperti tampilan berikut :
a. Isi nomor NPWP Lokasi cabang utama apabila sudah terdaftar di KPP lokasi, untuk
nomor NPWP Cabang Utama ini sudah muncul display dari nomor NPWP induk. User hanya memasukkan nomor KPP dan KAP saja. Tekan tombol Tab untuk pindah ke
kolom berikutnya.
b. Isi Nama cabang utama, untuk nama cabang utama sudah berisi dengan display dari
kantor induk. User hanya memasukkan untuk cabang mana yang akan di masukkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi Alamat cabang utama. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi Jumlah Cabang Pembantu. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Klik tombol Simpan akan ditampilkan pesan Data berhasil Disimpan, Rekam baru?
i. Klik tombol Yes, jika setelah data tersimpan user akan menambahkan data baru
kembali. Tampilan kembali ke form Input Cabang Utama Perusahaan untuk pengisian data yang baru.
ii. Klik tombol No, jika tidak akan menambahkan data untuk baru. Maka tampilan
akan kembali ke form Daftar Cabang Utama Perusahaan. 3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Daftar Cabang Utama Perusahaan dan
kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.1.3 Mengubah Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Untuk melakukan perubahan data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran Khusus pada
tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk form Daftar Cabang Utama Perusahaan
akan aktif terbuka.
2. Klik pada kotak Check Box untuk data cabang perusahaan yang akan diubah. 3. Klik tombol Ubah yang terdapat di bagian bawah tampilan form, maka akan muncul
tampilan form Input Cabang Utama Perusahaan. a.
Ubah nomor NPWP Cabang Utama. Jika nomor NPWP Cabang Utama yang akan diubah oleh user. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Ubah Nama Cabang Utama. Jika Nama Cabang Utama yang akan diubah oleh user.
30 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. c.
Ubah Alamat Cabang Utama. Jika Alamat Cabang Utama yang akan diubah oleh user. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Ubah Jumlah Cabang Pembantu. Jika Jumlah Cabang Pembantu yang akan diubah oleh
user. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. e.
Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data yang dilakukan, maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Diupdate.
f. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut, maka data akan otomatis tersimpan
dalam form Daftar Cabang Utama Perusahaan. 4. Klik tombol Tutup pada form Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk kembali ke menu SPT
Tahunan.
4.1.1.4 Menghapus Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Untuk melakukan penghapusan data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran Khusus pada
tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk form akan aktif terbuka.
2. Untuk menghapus data pada form ini dapat dilakukan dengan 2 cara, yaitu : a. Menghapus hanya satu data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box pada baris data record yang akan dihapus.
ii. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Dihapus ?
iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Klik tombol OK, maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar. b.
Menghapus semua data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini : i.
Klik kotak Check Box yang terdapat di sebelah kiri Pilih Semua pada tampilan bagian bawah Formulir Daftar.
ii. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Dihapus?
iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Klik tombol OK, maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar. 3.
Klik tombol Tutup yang ada pada form Daftar Cabang Utama Perusahaan untuk kembali ke menu setting SPT Tahunan.
4.1.1.5 Mencetak Data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Daftar Cabang Utama Perusahaan, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran pada tampilan
aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Cabang Utama Perusahaan maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Daftar Cabang Utama Perusahaan, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Daftar Cabang Utama Perusahaan.
a. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu
31 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
untuk melakukan pencetakan. i.
Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk Daftar Cabang Utama Perusahaan akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data form tersebut.
b. Klik tombol silang X yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari Daftar Cabang Utama Perusahaan dan kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.2 Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
ormulir Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam Lampiran Khusus
pada menu WP Badan Rupiah. Formulir ini berupa tampilan data jenis harta berwujudtidak berwujud yang dimiliki dan dipergunakan dalam perusahaan yang dapat
disusutkandiamortisasi. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan, penghapusan, dan pencetakan data.
:
32 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Form Input Referensi Jenis Harta Menampilkan Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Menambah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Mengubah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Menghapus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Mencetak Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
4.1.2.1 Menampilkan data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, maka akan ditampilkan form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
2. Tampilan data pada formulir ini, tergantung dari pilihan user pada menu Setting SPT. Jika user memilih Option Button Buka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan berisi
data yang berasal dari form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal untuk tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option Button Buka SPT Baru,
tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa kolom–kolom yang tidak berisi data masih kosong .
3. Klik tombol Tutup pada form Daftar ini untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.2.2 Menambah data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan aktif terbuka
2. Klik tombol Baru yang terdapat di bagian bawah tampilan form. Maka akan muncul tampilan form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, seperti tampilan berikut :
33 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
a. Isi Jenis Harta dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah
kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut : Harta berwujud, Kelompok Bangunan dan Harta Tak Berwujud.
Kemudian pilih salah satu jenis harta dengan cara meng-klik langsung pada kelompok jenis harta yang diinginkan. Atau klik tombol
jika user ingin meng-input jenis harta baru, maka akan ditampilkan form
Input Referensi Jenis Harta
. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi Kelompok Harta. dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah
kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut : i.
Jika Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Berwujud, maka list yang akan ditampilkan adalah sbb :
Kelompok 1 Kelompok 2
Kelompok 3 Kelompok 4
ii. Jika Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Tidak Berwujud, maka list yang akan
ditampilkan adalah sbb : Kelompok 1
34 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Kelompok 2 Kelompok 3
Kelompok 4 Kelompok Lain-lain.
iii.Jika Jenis Harta yang dipilih adalah Kelompok Bangunan, maka list yang akan ditampilkan adalah sbb :
Permanen Tidak Permanen.
Kemudian pilih salah satu kelompok dengan cara meng-klik langsung pada kelompok harta yang diinginkan. Atau klik tombol
jika user ingin meng-input jenis harta baru, maka akan ditampilkan form Input Referensi Kelompok Harta. Cara
penambahan, perubahan dan penghapusan data pada form ini dilakukan dengan cara yang sama seperti pada form Input Referensi Jenis Harta. Tekan tombol Tab untuk
pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi Jenis Usaha. dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah
kanan kolom. i.
Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 1 untuk Jenis Harta Harta Berwujud Harta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah
Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka akan ditampilkan list berikut :
Semua Jenis Usaha Pertanian,perkebunan,kehutanan,perikanan
Industri makanan dan minuman Perhubungan, pergudangan dan komunikasi
Industri semi konduktor
ii. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 2 untuk Jenis Harta Harta
Berwujud Harta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Tidak Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka akan ditampilkan
list berikut :
Semua jenis usaha Pertanian, perkebunan, kehutanan, perikanan
Industri makanan dan minuman Industri mesin
Perkayuan Konstruksi
Perhubungan, pergudangan dan komunikasi Telekomunikasi
Industri semi Konduktor
iii. Jika Kelompok Harta yang dipilih Kelompok 3 untuk Jenis Harta yang dipilih adalah Harta Berwujud, maka akan ditampilkan list berikut :
Pertambahan selain minyak dan gas Permintalan, pertenunan dan percelupan
Perkayuan Industri kmia
Industri mesin Perhubungan dan komunikasi
Telekomunikasi
35 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
iv. Jika Kelompok Harta yang dipilih Kelompok 4 untuk Jenis Harta yang dipilih adalah Harta BerwujudHarta Tak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang
dipilih adalah Kelompok Lain-lain untuk Jenis Harta Harta Tidak Berwujud, maka akan ditampilkan list berikut :
Konstruksi Perhubungan dan komunikasi
Kemudian pilih salah satu usaha dengan cara meng-klik langsung pada jenis usaha yang diinginkan. Atau klik tombol
jika user ingin meng-input jenis usaha baru, maka akan ditampilkan form Input Referensi Jenis Usaha. Cara
penambahan, perubahan dan penghapusan data pada form ini dilakukan dengan cara yang sama seperti pada form Input Referensi Jenis Harta. Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya berikut.
d. Isi Nama Harta. dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah
kanan kolom. i.
Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 1 untuk Jenis Harta Harta BerwujudHarta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah
Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka :
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Semua Usaha, maka akan ditampilkan list berikut :
Mesin Mesin kantor
Perlengkapan lain, seperti televisi Sepeda motor
Tools Industri Alat dapur
Dies
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Pertanian, Perkebunan, Kehutanan dan Perikanan, maka akan ditampilkan list berikut : Alat yang digerakkan bukan
dengan mesin Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Makanan Dan Minuman, maka akan
ditampilkan list berikut : Mesin ringan Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan, Pergudangan dan Komunikasi,
maka akan ditampilkan list berikut :
Mobil Bus
Truk
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Semi Konduktor, maka akan ditampilkan list berikut : Wrietr machin
ii. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 2 untuk Jenis Harta Harta
Berwujud Harta Tidak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Tidak Permanen untuk Jenis Harta Kelompok Bangunan, maka :
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Semua Jenis Usaha, maka akan ditampilkan list berikut :
Mebel dan peralatan dari logam Mobil
Container
36 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Pertanian, Perkebunan, Kehutanan dan Perikanan, maka akan ditampilkan list berikut :
Mesin pertanian Mesin yang mengolah bahan pertanian
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Makanan Dan Minuman, maka akan ditampilkan list berikut :
Mesin pengolah produk binatang Mesin pengolah produk nabati
Mesin penghasil minuman Mesin penghasil makanan
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Mesin, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin penghasil produksi mesin ringan
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perkayuan, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin dan peralatan penebangan kayu
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Konstruksi, maka akan ditampilkan list berikut : Peralatan yang dipergunakan seperti truk berat
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan, Pergudangan Dan Komunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
Truk kerja Kapal untuk pengangkutan barang
Kapal untuk mendorong kapal pemadam kebakaran Perahu layar
Kapal balon
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Telekomunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
Perangkat pesawat telpon Pesawat telegraf
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Semi Konduktor, maka akan ditampilkan list berikut : Auto frame loader
Kemudian pilih salah satu nama harta dengan cara meng-klik langsung pada nama harta yang diinginkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
iii. Jika Kelompok Harta yang dipilih adalah Kelompok 3 untuk Jenis Harta Harta BerwujudHarta Tidak Berwujud, maka :
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Pertambangan selain minyak dan gas, maka akan ditampilkan list berikut : Mesin-mesin yang dipakai dalam bidang
pertambangan Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Permintalan, Penenunan, dan Percelupan,
maka akan ditampilkan list berikut :
Mesin yang mengolahmenghasilkan produk tekstil Mesin untuk yarn preparation
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perkayuan, maka akan ditampilkan list berikut :
Mesin pengolah kayu, jerami, rumput dan bahan Mesin dan peralatan pengergajian kayu
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Kimia, maka akan ditampilkan list berikut :
Mesin peralatan pengolah produk industri kimia
37 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
Mesin pengolah produk industri lainnya Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Industri Mesin, maka akan ditampilkan list
berikut : Mesin penghasil produksi mesin menengah dan berat. Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan Dan Komunikasi, maka akan
ditampilkan list berikut : Kapal penumpang dan pengangkutan barang-barang
Kapal untuk menghela kapal-kapal suar Dok terapung
Perahu layar Pesawat terbang dan helikopter
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Telekomunikasi, maka akan ditampilkan list berikut : Perangkat radio navigasi.
iv. Jika Kelompok Harta yang dipilih Kelompok 4 untuk Jenis Harta yang dipilih adalah Harta BerwujudHarta Tak Berwujud atau jika Kelompok Harta yang
dipilih adalah Kelompok Lain-lain untuk Jenis Harta Harta Tidak Berwujud, maka : Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Konstuksi, maka akan ditampilkan list
berikut : Mesin berat untuk konstruksi
Jika Jenis Usaha yang dipilih adalah Perhubungan dan Komunikasi, maka akan ditampilkan list berikut :
Mesin uap dan tender atas rel Lokomotif listrik atas rel
Lokomotif atas rel lainnya Kereta
Kapal penumpang dan pengkutan barang-barang Kapal untuk menghela kapalsuar
Dok terapung
Kemudian pilih salah satu nama harta dengan cara meng-klik langsung pada harta yang diinginkan. Atau klik tombol
jika user ingin meng-input nama harta baru, maka akan ditampilkan form Input Referensi Nama Harta. Cara penambahan,
perubahan dan penghapusan data pada form ini dilakukan dengan cara yang sama seperti pada form Input Referensi Jenis Harta. Tekan tombol Tab untuk pindah ke
kolom berikutnya berikut.
e. Isi Bulan Dan Tahun Perolehan dengan cara meng-klik tombol Radio Button yang
terdapat di sebelah kanan kolom. Klik bulan dan tahun yang dimaksud dengan menggunakan Mouse. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
f. Isi Metode Penyusutan Komersial dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang
terdapat di sebelah kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut : Garis lurus
Jumlah Angka Tahun Saldo Menurun
Saldo Menurun Ganda Jumlah Jam Jasa
Jumlah Satuan Produksi Metode lainnya
Kemudian pilih salah satu jenis penyusutan komersial dengan cara meng-klik langsung pada jenis penyusutan komersial yang diinginkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke
38 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
kolom berikutnya berikut. g.
Isi Metode Penyusutan Fiskal dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah kanan kolom, maka akan ditampilkan list berikut :
Garis lurus Saldo Menurun
Kemudian pilih salah satu jenis penyusutan fiskal dengan cara meng-klik langsung pada jenis penyusutan fiskal yang diinginkan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke
kolom berikutnya berikut.
h. Isi tarif Harga Perolehan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
i. Isi tarif Nilai Buku. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
j. Isi tarif Penyusutan Fiskal Tahun Ini. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom
berikutnya. k.
Isi Catatan Tentang Harta. Jika user tidak ingin mengisi kolom Keterangan Nama Harta cukup dengan memberi tanda -. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom
berikutnya. l.
Klik tombol Simpan akan ditampilkan pesan Data berhasil Disimpan, Entry data baru? i.
Jika klik Yes, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal. Tampilan kembali ke form Input Penyusutan Dan
Amortisasi Fiskal untuk pengisian data yang baru. ii.
Jika klik No, maka data tidak akan tersimpan dan tampilan kembali ke form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal yang masih terisi.
m. Klik tombol Tutup untuk keluar dari form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal. 4. Hasil Selisih Penyusutan yang di dapat dari perhitungan Daftar Penyusutan Fiskal ini akan
otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf i atau Angka 4 Huruf a. 5. Hasil Selisih Amortisasi yang di dapat dari perhitungan Daftar Amortisasi Fiskal ini akan
otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf j atau Angka 4 Huruf b. 6. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal dan
kembali ke menu SPT Tahunan.
: Form Input Referensi Jenis Harta
4.1.2.2.1 Form Input Referensi Jenis Harta
orm ini akan aktif jika user meng-klik tombol yang terdapat di sebelah kanan kolom
Jenis Harta pada form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal. Pada formulir ini dapat dilakukan penambahan, perubahan, dan penghapusan data.
39 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
: Menambah Data
Mengubah Data Menghapus Data
4.1.2.2.1.1 Menambah data 1. Klik tombol Baru pada form Input Referensi Jenis harta, maka kolom Kode Jenis Harta
otomatis akan terisi sesuai dengan urutan nomor yang telah ada dalam database. Posisi kursor akan berada pada kolom Jenis Harta. Kemudian isi Jenis Harta.
2. Klik tombol Simpan, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Input Referensi Jenis Harta.
3. Klik tombol Tutup maka tampilan akan kembali ke form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
40 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.2.2.1.2 Mengubah data 1. Perubahan pada form ini dilakukan dengan cara meng-klik data yang akan diubah pada
kolom Daftar Jenis Harta. 2. Klik tombol Ubah yang terdapat pada bagian bawah form, maka akan ditampilkan pesan
Apakah Benar Data Tersebut Akan Diubah? a.
Klik tombol Yes maka kolom Kode Jenis Harta dan kolom Jenis Harta otomatis akan berisi data yang telah dipilih. Kemudian ubah Jenis Harta sesuai dengan jenis harta
yang diinginkan. b.
Klik tombol No untuk membatalkan perubahan data. 3.
Klik tombol Simpan, maka data akan otomatis disimpan. 4.
Klik tombol Tutup, untuk kembali ke form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
4.1.2.2.1.3 Menghapus data 1. Penghapusan pada form ini dilakukan dengan cara meng-klik data yang akan dihapus pada
kolom Daftar Jenis Harta. 2. Klik tombol Hapus yang terdapat pada bagian bawah form, maka akan ditampilkan pesan
Apakah Benar Data Tersebut Akan Dihapus ? a.
Klik tombol Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Kemudian klik OK maka data tersebut akan terhapus.
b. Klik tombol No maka akan kembali ke form Input Referensi Jenis Harta.
3. Klik tombol Tutup, untuk kembali ke form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
4.1.2.3 Mengubah data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan perubahan data pada Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal,
Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form Daftar
Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan aktif terbuka.
2. Klik pada kotak Check Box untuk data yang akan diubah.
3. Klik tombol Ubah yang terdapat di bagian bawah tampilan form, maka akan muncul
tampilan form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal. 4.
Setelah form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal aktif, dapat dilihat kolom yang sudah berisi data sesuai data yang telah di pilih. Lakukan perubahan pada kolom – kolom
yang diinginkan. 5.
Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data yang dilakukan, maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Diupdate.
a. Klik tombol OK, maka data akan otomatis tersimpan dalam form Input Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal dan kembali ke form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal.
6. Hasil Selisih Penyusutan yang di dapat dari perhitungan Daftar Penyusutan Fiskal ini akan
otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf i atau Angka 4 Huruf a. 7.
Hasil Selisih Amortisasi yang di dapat dari perhitungan Daftar Amortisasi Fiskal ini akan otomatis di pindahkan ke Formulir 1771 – I Angka 3 Huruf j atau Angka 4 Huruf b.
8. Klik tombol Tutup pada form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal untuk kembali ke
menu SPT Tahunan.
41 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.2.4 Menghapus data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan penghapusan data pada Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui Setting SPT. Klik menu SPT
PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form akan aktif terbuka.
2. Untuk menghapus data pada form ini dapat dilakukan dengan 2 cara, yaitu : a.
Menghapus hanya satu data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini : i.
Klik kotak Check Box pada baris data record yang akan dihapus. ii.
Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Dihapus ? iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke Formulir Daftar. iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
b. Menghapus semua data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box yang terdapat di sebelah kiri Pilih Semua pada tampilan
bagian bawah Formulir Daftar. ii.
Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Dihapus? iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan kembali ke Formulir Daftar. iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke Formulir Daftar.
3. Klik tombol Tutup yang ada pada form Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal untuk
kembali ke menu setting SPT Tahunan.
4.1.2.5 Mencetak data pada Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT.
Kemudian klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Daftar Penyusutan Dan
Amortisasi Fiskal. a.
Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk
Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal akan di cetak ke selembar kertas. ii.
Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data form tersebut.
b. Klik tombol silang X yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk
keluar dari menu preview. 3.
Klik tombol Tutup untuk keluar dari Daftar Penyusutan Dan Amortisasi Fiskal dan kembali ke menu SPT Tahunan.
42 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
: Form Input Referensi Jenis Harta
Menampilkan Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal Menambah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Mengubah Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
Menghapus Daftar Penyusutan dan Amortisasi Fiskal
4.1.3 Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
ormulir Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam menu WP
Badan Rupiah. Menu ini berupa tampilan data-data. Pada form dapat dilakukan penambahan, perubahan dan penghapusan data.
43 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
: Menampilkan Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewal
Menambah Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa Mengubah Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
Menghapus Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa Mencetak Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
4.1.3.1 Menampilkan data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus à Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa maka akan ditampilkan form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa.
2. Tampilan data pada form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa ini, tergantung dari pilihan user pada menu Setting SPT.
44 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
3. Jika user memilih Option Button Buka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan berisi data yang berasal dari Form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa untuk
tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option Button Buka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa kolom–kolom yang tidak berisi
data masih kosong .
4. Klik tombol Tutup pada form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa. untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.3.2 Menambah data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa
maka tampilan untuk form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan aktif terbuka.
2. Tab BAGIAN 3A ·
Klik tombol Tambah yang terdapat di bagian bawah tabel DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA, maka akan muncul tampilan form Input Lampiran
Khusus 3A- I.
a. Isi Nama. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi Alamat. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi NPWPTIN. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi Kegiatan Usaha. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Pilih salah satu Bentuk Hubungan dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah
kanan kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
f. Klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan Data telah berhasil disimpan, akan
rekam baru?. Klik Yes jika iya atau klik NO jika tidak. g.
Klik Tombol Tutup untuk kembali ke form utama. ·
Klik tombol Tambah yang terdapat di bagian bawah tabel RINCIAN TRANSAKSI PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA, maka akan muncul tampilan form Input
Lampiran Khusus 3A- II.
45 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
a. Isi nama dengan siapa transaksi yang dilakukan pada kolom Nama Pihak Transaksi.
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. b.
Pilih salah satu Jenis Transaksi dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah kanan kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah
ke kolom berikutnya. c.
Isi besarnya nilai transaksi yang dilakukan pada kolom Nilai Transaksi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Pilih salah satu Metode dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah kanan
kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Isi Alasan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
f. Klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan Data telah berhasil disimpan, akan
rekam baru?. Klik Yes jika iya atau klik NO jika tidak. g.
Klik Tombol Tutup untuk kembali ke form utama. 3.
Tab BAGIAN 3A-1. Beri tanda checklist pada uraian PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA yang disertakan yang terdiri dari dari 4 kelompok besar yaitu :
· Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci
· Mengenai Transaksi
· Mengenai Catatan Hasil Analisa Kesebandingan
· Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar
4. Tab BAGIAN 3A-2 yaitu PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN
PENDUDUK NEGARA TAX HEAVEN COUNTRY. ·
Klik Tombol Tambah yang terdapat di bawah tabel Dalam hal Wajib Pajak dalam tahun pajak ini melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang merupakan penduduk negara
TAX HEAVEN COUNTRY maka akan muncul form Input Lampiran Khusus 3A 2.
46 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
a. Isi Nama Mitra. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Pilih salah satu Jenis Transaksi dengan meng-klik tombol Scroll Bar di sebelah
kanan kolom maka akan ditampilkan Combo Box. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi Negara. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi Nilai Transaksi. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Klik Tombol Simpan maka akan muncul pesan Data telah berhasil disimpan, akan rekam baru?. Klik Yes jika iya atau klik NO jika tidak.
f. Klik Tombol Tutup untuk kembali ke form utama. ·
Beri jawaban Ya atau Tidak untuk PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA. Klik Tombol Tambah yang
terdapat di bawah tabel Dalam hal Wajib Pajak dalam tahun pajak ini melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang merupa
5. Klik Tombol Simpan yang terdapat di TAB BAGUAN 3A-1 maka akan muncul pesan Data Berhasil disimpan
6. Klik Tanda Silang X yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
4.1.3.3 Mengubah data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Untuk melakukan perubahan data pada form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting
SPT. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa maka tampilan Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan aktif
terbuka.
2. Klik kotak Check Box untuk data yang akan diubah pada Angka 1. 3. Klik tombol Ubah yang terdapat di bagian bawah tampilan form, maka akan muncul
tampilan form Input sesuai dengan tabel yang datanya ingin diubah. 4. Setelah form Input aktif, dapat dilihat kolom yang sudah berisi data sesuai data yang telah
dipilih. Kemudian lakukan perubahan pada kolom – kolom yang diinginkan. 5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data yang dilakukan, maka akan
ditampilkan pesan Data Sudah Diupdate.
47 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
a. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut untuk kembali ke Form Pernyataan
Transaksi Dalam Hubungan Istimewa. 6. Klik Tanda Silang X yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam
Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
4.1.3.4 Menghapus data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Untuk melakukan penghapusan data pada Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Seting SPT.
Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik kotak Check Box pada baris data record yang akan dihapus. 3. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Dihapus ?
4. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Klik tombol OK, maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke form Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan
Istimewa. 5. Klik Tanda Silang X yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam
Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
4.1.3.5 Mencetak data Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT.
Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa maka tampilan untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Pernyataan Transaksi
Dalam Hubungan Istimewa. a.
Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk
Pernyataan Transaksi Dalam Hubungan Istimewa akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk
membatalkan pencetakan data form tersebut. b.
Klik tombol silang X yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik Tanda Silang X yang terletak di bagian kanan atas form Pernyataan Transaksi dalam Hubungan Istimewa untuk menutupnya.
48 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.4 Daftar Fasilitas Penanaman Modal
ormulir Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator Data Entri. Formulir ini tergabung dalam menu WP Badan Rupiah.
Form ini berupa tampilan data-data. Pada form dapat dilakukan penambahan dan penghapusan data.
: Menampilkan Daftar Fasilitas Penanaman Modal
Menambah Daftar Fasilitas Penanaman Modal
49 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
Mengubah Daftar Fasilitas Penanaman Modal Mencetak Daftar Fasilitas Penanaman Modal
4.1.4.1 Menampilkan data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka akan
ditampilkan form Daftar Fasilitas Penanaman Modal. 2. Pada tampilan tersebut dapat dilihat kolom-kolom yang sudah terisi dan yang belum terisi
berwarna putih. 3. Tampilan data pada form Daftar Fasilitas Penanaman Modal ini, tergantung dari pilihan
user pada menu Setting SPT. 4. Jika user memilih Option Button Buka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan
berisi data sesuai dengan tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option Button Buka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa
kolom–kolom yang tidak berisi data masih kosong. 5. Klik tombol Tutup pada form Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk kembali ke menu
SPT Tahunan.
4.1.4.2 Menambah data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka tampilan untuk Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan aktif terbuka.
2. Pada kolom Surat Persetujuan Ketua BPKM, terdapat kolom yang dapat diisi : a.
Isi Nomor Surat Persetujuan Ketua BPKM mengenai penanaman modal. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Untuk pengisian Tanggal Surat Persetujuan Ketua BPKM mengenai penanaman modal,
klik tombol Scroll bar yang terletak di sebelah kanan kolom Tanggal. Akan muncul tampilan kalender, ubah tanggal dengan cara meng-klik langsung pada tampilan
kalender tersebut.
Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang dimaksud dengan
menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Scroll bar yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Scroll bar atas dan bawah, gunakan Scroll bar tersebut untuk mengubah
tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
3. Pada kolom Surat Keputusan Menteri Keuangan, terdapat kolom yang dapat diisi : a.
Isi Nomor Surat Keputusan Menteri Keuangan mengenai pemberian fasilitas penanaman modal. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Untuk pengisian Tanggal Surat Keputusan Menteri Keuangan mengenai pemberian
fasilitas penanaman modal, klik tombol Scroll bar yang terletak di sebelah kanan kolom Tanggal. Akan muncul tampilan kalender, ubah tanggal dengan cara meng-klik
langsung pada tampilan kalender tersebut.
Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang dimaksud dengan
menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Scroll bar yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
50 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Scroll bar atas dan bawah, gunakan Scroll bar tersebut untuk mengubah
tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
4. Pada Jumlah Penanaman Modal Yang Disetujui, diisi sesuai dengan jumlah dalam mata uang yang tercantum berdasarkan Surat Keputusan Ketua BKPM. Apabila mata uang
tersebut berbeda dengan mata uang yang dipergunakan dalam pembukuan perusahaan, maka perlu juga dicantumkan nilai ekivalennya dengan kurs yang sebenarnya berlaku pada
saat transfer dana ke rekening perusahaan. Jika dana belum ditransfer, maka jumlah nilai ekivalennya dapat menggunakan kurs yang sebenarnya berlaku pada tanggal Surat
Persetujuan Ketua BPKM jika perlu diberi catatan Kaki Kolom-kolom yang dapat diisi :
a. Pilih salah satu mata uang penanaman modal yang disetujui pada kolom Mata Uang
Valas pada combo box berikut :
Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. b.
Isi tarif penanaman modal yang disetujui pada kolom Dalam Valas. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Isi tarif penanaman modal yang disetujui pada kolom Equivalen Rp, berdasarkan kurs
yang sebenarnya berlaku pada saat transfer dana ke rekening perusahaan. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi tarif penanaman modal yang disetujui pada kolom Dalam Rp. Tekan tombol Tab
untuk pindah ke kolom berikutnya. 5.
Pilih jenis penanam modal dengan cara meng-klik kotak Check Box pada kolom Penanam Modal.
a. Klik kotak Check Box di sebelah kiri Baru berdasarkan Surat Persetujuan Ketua BPKM,
jika modal untuk usaha baru. b.
Klik kotak Check Box di sebelah kiri Perluasan berdasarkan Surat Persetujuan Ketua BPKM, jika modal untuk perluasan usaha.
6. Isi jenis bidang usaha pada kolom Dibidang sesuai dengan bidang usaha yang disetujui
untuk penanaman modal berdasarkan Surat Persetujuan Ketua BPKM. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
7. Tentukan jenis fasilitas yang diberikan dengan cara meng-klik kotak Check Box di sebelah
kanan kolom Fasilitas Yang Diberikan berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan. a.
Klik kotak Check Box di sebelah kiri Pengurangan Penghasilan Neto, jika jenis fasilitas yang diberikan adalah pengurangan penghasilan neto.
b. Klik kotak Check Box di sebelah kiri PenyusutanAmortisasi Dipercepat, jika jenis
fasilitas yang diberikan adalah penyusutanamortisasi dipercepat. c.
Klik kotak Check Box di sebelah kiri Kompensasi Kerugian, jika jenis fasilitas yang diberikan adalah kompensasi kerugian. Kemudian isi masa tahun Kompensasi Kerugian
pada kolom Tahun 6 tahun. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. d.
Klik kotak Check Box di sebelah kiri Pengurangan 50 Tarif PPh Atas Dividen Yang
51 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
Dibayarkan Kepada Pemegang Saham Luar Negeri, jika jenis fasilitas yang diberikan adalah pengurangan 50 tarif pph atas dividen yang dibayarkan kepada pemegang
saham luar negeri.
8. Pada Realisasi Penanaman Modal, isi tarif-nya pada kolom :
a. Isi tarif realisasi penanaman modal tahun sekarang pada kolom aTahun ini sesuai
dengan jumlah realisasi penanaman modal dalam tahun pajak SPT Tahunan selama periode sampai saat mulai berproduksi komersial, yang dinyatakan dalam mata uang
pembukuan berdasarkan laporan keuangan yang telah diaudit oleh Akuntan Publik. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
b. Isi tarif realisasi penanaman modal tahun sekarang pada kolom as.d Tahun ini sesuai
dengan jumlah realisasi penanaman modal kumulatif sampai dengan tahun pajak SPT Tahunan selama periode sampai saat mulai berproduksi komersial, yang dinyatakan
dalam mata uang pembukuan berdasarkan laporan realisasi penanaman modal yang telah diaudit oleh Akuntan Publik. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom
berikutnya. Pengisian tarif b harus lebih besar dari tarif a.
9. Pengisian tanggal pada kolom Saat Berproduksi Komersial Tanggal sesuai dengan saat
mulai berproduksi komersial berdasarkan laporan realisasi penanaman modal yang telah diaudit oleh Akuntan Publik. Klik tombol Scroll bar yang terletak di sebelah kanan kolom
Periode Berlaku dan sd. Akan muncul tampilan kalender, ubah tanggal dengan cara meng- klik langsung pada tampilan kalender tersebut.
Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang dimaksud dengan
menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Scroll bar yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Scroll bar atas dan bawah, gunakan Scroll bar tersebut untuk mengubah
tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
10. Isi tahun pada kolom Fasilitas Pengurangan Neto : Tahun Ke-berapa secara berurut untuk setiap tahun pajak sejak tahun saat mulai berproduksi komersial SMBK, dan besarnya
fasilitas pengurangan neto untuk tahun pajak tersebut yang dihitung sebesar 5 dari jumlah realisasi penanaman modal tersebut pada angka 3 huruf b form ini. Tekan tombol
Tab untuk pindah ke kolom berikutnya. Hasil dari perhitungan Angka 5 Fasilitas Pengurangan Neto otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771-I Angka 4 Kolom 3.
11. Klik tombol Simpan untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan, maka akan ditampilkan pesan Data Berhasil Tersimpan.
a. Klik tombol OK maka data akan otomatis tersimpan dalam form Daftar Fasilitas
Penanaman Modal. 12. Klik tombol Tutup pada Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk kembali ke menu SPT
Tahunan.
4.1.4.3 Mengubah data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Untuk melakukan perubahan data pada form Daftar Fasilitas Penanaman Modal, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran Khusus pada
tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka tampilan Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan aktif terbuka.
52 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
2. Lakukan perubahan pada kolom yang akan dirubah. 3. Klik tombol Simpan untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan, maka data akan
otomatis tersimpan dalam form Daftar Fasilitas Penanaman Modal. Akan muncul pesan Data berhasil tersimpan. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut.
4. Klik tombol Tutup pada Daftar Fasilitas Penanaman Modal untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.4.4 Mencetak data Daftar Fasilitas Penanaman Modal
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Daftar Fasilitas Penanaman Modal, Operator
membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Daftar Fasilitas Penanaman Modal maka tampilan untuk
form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Daftar Fasilitas Penanaman Modal,
akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Daftar Fasilitas Penanaman Modal.
a. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu
untuk melakukan pencetakan. i.
Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk Daftar Fasilitas Penanaman Modal akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk
membatalkan pencetakan data form tersebut. b.
Klik tombol silang X yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari Daftar Fasilitas Penanaman Modal dan kembali ke
menu SPT Tahunan.
4.1.5 Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
ormulir Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal akan aktif jika user yang login adalah User yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini tergabung dalam menu WP Badan
Rupiah.
ormulir ini hanya digunakan untuk menghitung kerugian fiskal dari kegiatan usaha di Indonesia saja, tidak termasuk kerugian fiskal dari kegiatan usaha di luar negeri baik melalui
bentuk usaha tetap BUT ataupun bukan BUT. Untuk kerugian fiskal dari kegiatan usaha di luar negeri berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 164 KMK.032002 hanya dapat
dikompensasikan dengan keuntungan fiskal yang diterima dan atau diperoleh dari kegiatan usaha di luar negeri dari negara yang sama per country basis.
alam hal demikian, harus dibuat perhitungan kerugian kompensasi fiskal yang terpisah dengan bentuk daftar yang sama. Pada form dapat dilakukan penambahan dan penghapusan
dan pencetakan data.
53 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
: Menampilkan data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
Menambah data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal Mengubah data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
Mencetak data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
4.1.5.1 Menampilkan data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal maka
akan ditampilkan form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal. 2.
Tampilan data pada form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal ini, tergantung dari pilihan user pada menu Setting SPT.
3. Jika user memilih Option Button Buka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan
berisi data sesuai dengan tahun pajak yang telah dipilih sebelumnya. Sedangkan untuk pilihan Option Button Buka SPT Baru, tampilan awal untuk formulir ini hanya berupa
kolom–kolom yang tidak berisi data masih kosong.
4. Klik tombol Tutup pada form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal untuk kembali ke
menu SPT Tahunan.
54 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.5.2 Menambah data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal maka
tampilan untuk Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal akan aktif terbuka. 2.
Untuk melakukan penambahan data pada kolom Kerugian Dan Penghasilan Neto Fiskal 5 Tahun Terakhir, klik tombol Ubah RL yang terdapat pada form ini maka akan ditampilkan
form RugiLaba Neto Fiskal seperti tampilan berikut :
a. Isi tarif Kerugian Dan Penghasilan Neto Fiskal 5-10 Tahun Terakhir pada kolom
RugiLaba Neto Fiskal Rupiah sesuai dengan data yang bersumber dari Surat Ketetapan Pajak atau Keputusan KeberatanPutusan Banding, atau dalam hal tidak
atau belum ada keputusan tersebut, bersumber dari SPT Tahunan. Tekan tombol Tab untuk setiap perpindahan kolom ke kolom berikutnya.
b. Klik tombol Simpan, maka akan ditampilkan pesan Data Berhasil Disimpan. Klik OK
pada kotak konfirmasi tersebut untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan. c.
Klik tombol Tutup pada form input untuk kembali ke form Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
3. Kolom Kompensasi Kerugian Fiskal pada 5-11 tahun terakhir otomatis akan terisi sesuai dengan distribusi besarnya kompensasi kerugian fiskal untuk masing-masing tahun setelah
tahun terjadinya kerugian fiskal. Dalam hal memperoleh fasilitas penanaman modal berupa kompensasi kerugian fiskal yang lebih dari 5 tahun kerugian fiskal dari hasil penanaman
modal sejak saat mulai berproduksi komersial, jumlah tahun dan kolom dapat ditambah dengan menggunakan lembar kedua.
4. Klik tombol Simpan, maka akan ditampilkan pesan Data Berhasil Disimpan. Klik OK pada kotak konfirmasi tersebut untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan.
5. Hasil dari perhitungan tarif tahun pajak pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom Th Pajak ini otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771 Huruf A Angka 2.
6. Hasil dari perhitungan tarif tahun takwimberjalan pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom Th Berjalan otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771 Huruf F Butir b.
7. Klik tombol Tutup pada Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal untuk kembali ke menu SPT Tahunan.
55 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.5.3 Mengubah data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Untuk melakukan perubahan data pada Penghitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, Operator membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik
SPT PPh Lampiran Khusus Penghitungan Kompensasi Kerugian Fiskal maka akan ditampilkan untuk form Penghitungan Kompensasi Kerugian Fiskal.
2. Untuk melakukan perubahan data pada kolom Kerugian Dan Penghasilan Neto Fiskal 5 Tahun Terakhir, klik tombol Ubah RL yang terdapat pada form ini maka akan ditampilkan
form RugiLaba Neto Fiskal. a.
Lakukan perubahan pada kolom-kolom yang diinginkan b.
Klik tombol Simpan, maka akan ditampilkan pesan Data Berhasil Disimpan. Klik OK pada kotak konfirmasi tersebut untuk menyimpan penambahan data yang dilakukan.
c. Klik tombol Tutup pada form input untuk kembali ke form Perhitungan Kompensasi
Kerugian Fiskal. 3. Kolom Kompensasi Kerugian Fiskal pada 5-11 tahun terakhir otomatis akan berubah sesuai
dengan distribusi besarnya kompensasi kerugian fiskal untuk masing-masing tahun setelah tahun terjadinya kerugian fiskal. Dalam hal memperoleh fasilitas penanaman modal berupa
kompensasi kerugian fiskal yang lebih dari 5 tahun kerugian fiskal dari hasil penanaman modal sejak saat mulai berproduksi komersial, jumlah tahun dan kolom dapat ditambah
dengan menggunakan lembar kedua. Tekan tombol Tab untuk setiap perpindahan kolom ke kolom berikutnya.
4. Klik tombol Simpan akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Disimpan?
a. Jika klik No, maka tampilan akan kembali ke form Penghitungan Kompensasi Kerugian
Fiskal. b.
Jika klik Yes, maka akan ditampilkan pesan Data Berhasil Disimpan. Klik OK, maka perubahan data akan otomatis tersimpan dalam form ini.
5. Hasil dari perhitungan tarif tahun pajak pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom Th
Pajak ini otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771 Huruf A Angka 2. 6.
Hasil dari perhitungan tarif tahun takwimberjalan pada bagian Kompensasi Kerugian Fiskal kolom Th Berjalan otomatis akan dipindahkan ke Formulir 1771 Huruf F Butir b.
7. Klik tombol Tutup pada Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal untuk kembali ke menu
SPT Tahunan.
4.1.5.4 Mencetak data Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, Operator
membuka data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal maka tampilan
untuk form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk Perhitungan Kompensasi
Kerugian Fiskal. a.
Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu untuk melakukan pencetakan.
i. Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk
Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal akan di cetak ke selembar kertas. ii.
Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk membatalkan pencetakan data form tersebut.
56 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
b. Klik tombol silang X yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk
keluar dari menu preview. 3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari Perhitungan Kompensasi Kerugian Fiskal dan kembali
ke menu SPT Tahunan.
4.1.6 Kredit Pajak Luar Negri
redit Pajak Luar Negeri akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator data entri. Formulir ini digunakan untuk melaporkan rincian bukti
pemotonganpembayaran Pajak Penghasilan yang terutang di luar negeri atas penghasilan yang diterimadiperoleh dari negera tersebut, yang dikenakan pajak penghasilan di Indonesia
tidak bersifat final dan dilaporkan dalam SPT Tahunan tahun pajak ini.
ormulir ini tergabung dalam menu Lampiran Khusus pada WP Badan Rupiah. Formulir ini berupa tampilan data–data yang berasal dari form Input Kredit Pajak Luar Negeri. Pada
formulir ini dapat dilakukan penambahan, perubahan, penghapusan, dan pencetakan data.
57 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
: Form Input Referensi Pemotong Luar Negri
Menampilkan data pada Kredit Pajak LN Menambah data pada Kredit Pajak LN
Mengubah data pada Kredit Pajak LN Menghapus data pada Kredit Pajak LN
Mencetak data pada Kredit Pajak LN
4.1.6.1 Menampilkan data pada Kredit Pajak Luar Negeri
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Kredit Pajak Luar Negeri, maka akan ditampilkan Kredit Pajak Luar Negeri.
2. Tampilan data pada formulir ini, tergantung dari pilihan user di menu Setting SPT. 3. Jika user memilih Option Button Buka SPT maka tampilan awal untuk formulir ini akan
berisi data yang berasal dari form Input Kredit Pajak Luar Negeri untuk tahun pajak yang telah dipilih. Sedangkan untuk pilihan Option Button untuk Buka SPT Baru, tampilan awal
untuk formulir ini hanya kolom – kolom yang tidak berisi data masih kosong . 4. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan Kredit Pajak Luar Negeri data akan kembali
ke menu SPT Tahunan.
4.1.6.2 Menambah data pada Kredit Pajak Luar Negeri
1. Klik menu SPT PPh Lampiran Khusus Kredit Pajak Luar Negeri maka akan terbuka
Kredit Pajak Luar Negeri. 2.
Klik tombol Baru yang terdapat pada tampilan form, untuk melakukan perubahan data Kredit Pajak Luar Negeri. Maka akan muncul tampilan form Input Kredit Pajak Luar Negeri
untuk pengisian data pemotong, seperti tampilan berikut :
58 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
a. Isi kolom Nama Pemotong apabila terdapat pemotongan pajak atas penghasilan yang diterima dari luar negeri. Klik tombol Scroll Bar yang terdapat di sebelah kanan
kolom, maka akan terbuka list nama pemotong yang telah ada dalam database. Untuk menambahkan nama pemotong baru ke dalam database klik tombol
di sebelah kanan kolom maka akan ditampilkan form
Input Referensi Pemotong Luar Negeri
yang telah dijelaskan sebelumnya. b.
Lanjutkan pengisian pada kolom Jenis Penghasilan pada form Input Kredit Pajak Luar Negeri. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
c. Pilih salah satu mata uang yang diinginkan dengan cara meng-klik tombol Scroll Bar
yang terdapat di sebelah kanan kolom Mata Uang valas. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
d. Isi Jumlah Neto Valas. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
e. Klik tombol Scroll Bar pada kolom Tanggal Pembayaran pajak terutang di luar negeri
maka akan muncul tampilan kalender, ubah tanggal dengan cara meng-klik langsung pada tampilan kalender tersebut.
Ubah bulan dengan cara meng-klik judul bulan yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul list untuk bulan selama setahun, klik bulan yang
dimaksud dengan menggunakan Mouse. Atau bisa juga dengan cara meng-klik tombol Scroll bar yang terdapat di kiri dan kanan tampilan judul kalender.
Ubah tahun dengan cara meng-klik judul tahun yang terdapat pada tampilan kalender, akan muncul Scroll bar atas dan bawah, gunakan Scroll bar tersebut untuk mengubah
tahun yang dimaksud. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya
f. Isi Kurs KMK Rp maka kolom Jumlah Neto Rp otomatis akan terisi. Tekan tombol
Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
59 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
g. Isi Pajak Terutang Valas maka kolom Pajak Terutang Rp otomatis akan terisi sesuai
dengan nilai konversi dari angka dalam kolom Pajak Terutang Valas, dengan menggunakan kurs pajak yang berlaku pada tanggal pembayaran terutangnya pajak
diluar negeri. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
h. Isi tarif Kredit Pajak Diperhitungkan Rp. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom
berikutnya. i.
Klik tombol Simpan akan ditampilkan pesan Data berhasil disimpan, Rekam baru? i.
Klik tombol Yes, jika user ingin melakukan penambahan data baru. Tampilan kembali ke form Input Referensi Pemotong Luar Negeri untuk pengisian data yang
baru. ii.
Klik tombol Jika klik No, maka tampilan akan kembali ke formulir Kredit Pajak Luar Negeri.
j. Klik tombol Tutup untuk keluar dari form Input Kredit Pajak Luar Negeri dan kembali
ke formulir Kredit Pajak Luar Negeri. 3.
Nilai pada kolom 7 tidak boleh melebihi jumlah tertentu yang dihitung berdasarkan formula sbb :
Jumlah Penghasilan Dari LN X Total PPh Terutang Atau Penghasilan Kena Pajak
sama dengan total PPh Terutang, dipilih mana yang lebih kecil 4.
Dalam hal penghasilan yang diterimadiperoleh di luar negeri berasal dari beberapa negara, maka perhitungan Kredit Pajak yang dapat diperhitungkan dalam kolom 7
berdasarkan formula tersebut dihitung untuk masing-masing negara Metode Ordinary Credit Persediaan Country Basis.
5. Hasil penjumlahan pada kolom Kredit Pajak yang dapat diperhitungkan dalam kolom 7
yang diperoleh dari perhitungan formulir ini akan otomatis terisi ke Formulir 1771 – SPT Tahunan PPh WP Badan bagian C angka 8.b.
6. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan formulir Kredit Pajak Luar Negeri dan
kembali ke menu SPT Tahunan.
: Form Input Referensi Pemotong Luar Negri
4.1.6.2.1 Form Input Referensi Pemotong Luar Negeri orm ini akan aktif jika user meng-klik tombol
yang terdapat di sebelah kanan Nama Pemotong pada form Input Kredit Pajak Luar Negeri. Pada formulir ini dapat dilakukan
penambahan, perubahan, dan penghapusan data.
60 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
: Menambah Data
Mengubah Data Menghapus Data
4.1.6.2.1.1 Menambah Data 1.
Klik tombol Baru pada form Input Referensi Pemotong Luar Negeri, maka posisi kursor akan berada di kolom Nama Pemotong
2. Isi Nama Pemotong. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
3. Isi Alamat Pemotong. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
4. Klik tombol Simpan, maka akan ditampilkan pesan Data berhasil disimpan, Rekam baru?
a. Klik tombol Yes, jika data user ingin menambah data user baru maka data akan
otomatis tersimpan dalam Daftar Pemotong Luar Negeri dan kembali ke form Input Referensi Pemotong Luar Negeri untuk melakukan penambahan data user kembali.
b. Klik tombol No, jika user tidak ingin menambahkan data user baru.
5. Klik tombol Tutup pada Input Referensi Pemotong Luar Negeri untuk kembali ke form Input
Kredit Pajak Luar Negeri.
4.1.6.2.1.2 Mengubah Data 1.
Perubahan pada form ini dilakukan dengan cara meng-klik data yang akan diubah pada kolom Daftar Pemotong luar Negeri.
2. Klik tombol Ubah yang terdapat pada bagian bawah form, untuk mengaktifkan kolom Nama
Pemotong . Sedangkan nomor pada ID Pemotong otomatis akan terurut sesuai dengan nomor ID Pemotong yang telah ada sebelumnya dalam database.
3. Ubah Nama Pemotong. Jika Nama Pemotong yang akan diubah oleh user. Tekan tombol
Tab untuk pindah ke kolom berikutnya 4.
Ubah Alamat Pemotong. Jika Alamat Pemotong yang akan diubah oleh user. Tekan tombol Tab untuk pindah ke kolom berikutnya.
5. Klik tombol Simpan, maka akan ditampilkan pesan Data Telah di update. Klik tombol OK
pada tampilan pesan tersebut. 6.
Klik tombol Tutup, untuk kembali ke form Input Kredit Pajak Luar Negeri.
61 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
4.1.6.2.1.3 Menghapus Data 1.
Penghapusan pada form ini dilakukan dengan cara meng-klik data pemotong yang akan dihapus pada kolom Daftar Pemotong luar Negeri.
2. Klik tombol Hapus yang terdapat pada bagian bawah form, maka akan ditampilkan pesan
Data sudah dihapus. 3.
Klik OK, maka data akan terhapus dan tampilan kembali ke form Input Referensi Pemotong Luar Negeri.
4. Klik tombol Tutup, untuk kembali ke form Input Kredit Pajak Luar Negeri.
4.1.6.3 Mengubah data pada Kredit Pajak Luar Negeri
1. Untuk melakukan perubahan data pada Kredit Pajak Luar Negeri, Operator membuka data
SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Kredit Pajak Luar Negeri maka tampilan untuk form Kredit Pajak Luar
Negeri akan aktif terbuka.
2. Klik pada kotak Check Box untuk data yang akan diubah.
3. Klik tombol Ubah yang terdapat di bagian bawah tampilan form, data untuk Nama dan
alamat pemotong akan di tampilkan pada tampilan Form Input Kredit Pajak Luar Negeri. 4.
Setelah form Input Kredit Pajak Luar Negeri aktif, lakukan perubahan data pada kolom – kolom yang diinginkan.
5. Klik tombol Simpan untuk menyimpan perubahan data, akan muncul pesan Data Sudah
Diupdate. Klik tombol OK pada tampilan pesan tersebut, maka data akan otomatis tersimpan. Tampilan kembali ke formulir Kredit Pajak Luar Negeri.
6. Hasil penjumlahan pada kolom Kredit Pajak yang dapat diperhitungkan yang diperoleh
dari perhitungan formulir Kredit Pajak Luar Negeri akan otomatis terisi ke Formulir 1771 – SPT Tahunan PPh WP Badan bagian C angka 8.b.
7. Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan form Kredit Pajak Luar Negeri dan kembali
ke menu SPT Tahunan.
4.1.6.4 Menghapus data pada Kredit Pajak Luar Negeri
1. Untuk melakukan penghapusan data pada Kredit Pajak Luar Negeri, Operator membuka
data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Setting SPT. Kemudian klik SPT PPh Lampiran Khusus Kredit Pajak Luar Negeri maka tampilan untuk form tersebut akan
aktif terbuka.
2. Untuk menghapus data pada form ini dapat dilakukan dengan 2 cara, yaitu :
a. Menghapus hanya satu data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box pada baris data record yang akan dihapus.
ii. Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Benar Data Tersebut
Akan Dihapus ? iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke form Kredit Pajak Luar Negeri.
iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke form Kredit Pajak Luar Negeri.
62 Menu SPT PPh
Direktorat Jenderal Pajak
b. Menghapus semua data, maka ikuti langkah-langkah di bawah ini :
i. Klik kotak Check Box yang terdapat di sebelah kiri Pilih Semua pada tampilan
bagian bawah form Kredit Pajak Luar Negeri. ii.
Klik tombol Hapus, maka akan ditampilkan pesan Apakah Data Akan Dihapus? iii. Klik Yes maka akan ditampilkan pesan Data Sudah Dihapus. Klik tombol OK,
maka data akan terhapus dan tampilan akan kembali ke form Kredit Pajak Luar Negeri.
iv. Klik No maka tampilan akan kembali ke form Kredit Pajak Luar Negeri. 3.
Klik tombol Tutup untuk keluar dari tampilan form Kredit Pajak Luar Negeri dan kembali ke menu SPT Tahunan.
4.1.6.5 Mencetak data pada Kredit Pajak Luar Negeri
1. Untuk melakukan pencetakan data pada Kredit Pajak Luar Negeri, Operator membuka
data SPT Tahunan yang telah dibuat melalui menu Lampiran Khusus pada tampilan aplikasi SPT Tahunan. Kemudian klik pada Kredit Pajak Luar Negeri maka tampilan untuk
form tersebut akan aktif terbuka.
2. Klik tombol Cetak yang terdapat di sebelah bawah form Kredit Pajak Luar Negeri, akan muncul tampilan preview untuk SPT Tahunan untuk form Kredit Pajak Luar Negeri.
a. Klik tombol Print yang terletak di sebelah kiri atas tampilan preview. Akan aktif menu
untuk melakukan pencetakan. i.
Klik tombol print yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, data untuk form Kredit Pajak Luar Negeri akan di cetak ke selembar kertas.
ii. Klik tombol cancel yang terletak di bagian bawah tampilan pencetakan, untuk
membatalkan pencetakan data form tersebut. b.
Klik tombol silang X yang terletak di sebelah kanan atas tampilan preview untuk keluar dari menu preview.
3. Klik tombol Tutup untuk keluar dari form Kredit Pajak Luar Negeri dan kembali ke menu
SPT Tahunan.
4.2 Lampiran
enu lampiran terdiri dari : 1.
Formulir 1771-I - Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal 2.
Formulir 1771-II – Perincian Harga Pokok Penjualan, Biaya Usaha Lainnya dan Biaya Dari Luar Usaha
3. Formulir 1771-III - Kredit Pajak Dalam Negeri
4. Formulir 1771-IV - Penghasilan Yang Dikenakan PPh Final Dan Yang Tidak Termasuk Obyek
Pajak
63 Manual eSPT PPh Tahunan Badan Rupiah
Direktorat Jenderal Pajak
5. Formulir 1771-V - Daftar Pemegang SahamPemilik Modal Dan Jumlah Dividen Yang
Dibagikan Dan Susunan PengurusKomisaris 6.
Formulir 1771-VI - Daftar Penyertaan Modal Pada Perusahaan Afiliasi dan Pinjaman DariKepada Pemegang Saham atau Perusahaan Afiliasi
: Formulir 1771-I
Formulir 1771-II Formulir 1771-III
Formulir 1771-IV Formulir 1771-V
Formulir 1771-VI
4.2.1 Formulir 1771-I Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal
ormulir 1771-I - Penghitungan Penghasilan Neto Fiskal baru akan aktif jika user yang login adalah user yang bertindak sebagai Operator Data Entri. Formulir ini digunakan untuk
menghitung besarnya seluruh penghasilan neto dalam negeri dari usaha dan dari luar usaha, tidak termasuk penghasilan yang telah dikenakan PPh bersifat final dan penghasilan yang tidak
termasuk objek pajak. Formulir ini tergabung dalam menu Lampiran pada WP Badan Rupiah. Pada formulir ini Operator dapat melakukan penambahan, perubahan, dan pencetakan data.
