PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk. DAN EN
Halaman 3 Page
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operasi
operating activities
Penerimaan kas dari pelanggan
Cash receipts from customers Pembayaran kas kepada
Cash payments to pemasok
suppliers Pembayaran kas kepada
Cash payments to karyawan
employees Pembayaran pajak
Corporate income penghasilan badan
tax paid Pembayaran cukai
Excise tax paid Biaya keuangan
Finance costs Penghasilan keuangan
Finance income
Aktivitas operasi lainnya (159,747) 48,954
Other operating activities
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash generated from dari aktivitas operasi
operating activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investasi
investing activities
Penerimaan piutang lainnya Receipt of other receivable dari pihak berelasi - bersih
from related parties - net Pemberian pinjaman
Loans provided kepada pihak berelasi
to related parties Penambahan aset keuangan
Increase in other short-term jangka pendek lainnya kepada
financial assets to pihak berelasi
related party Penerimaan dividen dari
Receipt of dividend from entitas asosiasi
associate Penerimaan dari penjualan
Proceeds from sale of aset tetap dan aset atas
fixed assets and assets of kelompok lepasan yang dimiliki
disposal group classified as untuk dijual
assets held for sale Penerimaan dari pelepasan
Proceeds from divestment entitas anak, setelah
of subsidiary, net of dikurangi kas yang diberikan
cash released Pembayaran untuk:
29j
Payments for: - Pembelian aset tetap
Purchases of fixed assets - - Pembangunan properti
Construction of - investasi
investment properties
Arus kas bersih yang digunakan Net cash used in untuk aktivitas investasi
investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes form an integral part merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
of these consolidated financial statements. keuangan konsolidasian.
Arus kas dari aktivitas Cash flows from pendanaan
financing activities
Pembayaran liabilitas keuangan Payment of other short-term jangka pendek lainnya
financial liability Pembayaran atas
Repayments of pinjaman pihak berelasi
related party loan Pembayaran kembali sewa
Repayments of finance pembiayaan
leases Dividen yang dibayarkan
Dividends paid to kepada pemegang saham
shareholders Penerimaan dari penawaran
Proceeds from umum terbatas
limited public offering Pembayaran biaya penerbitan
Payments of share saham
issuance costs
Arus kas bersih yang (digunakan untuk)/
Net cash (used in)/ diperoleh dari aktivitas
generated from pendanaan
financing activities
Kenaikan bersih Net increase in kas dan setara kas
1,744,310 cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents pada awal tahun
at beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents pada akhir tahun
at end of the year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian The accompanying notes form an integral part merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
of these consolidated financial statements. keuangan konsolidasian.
1. INFORMASI UMUM
1. GENERAL INFORMATION
PT Hanjaya Mandala
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk. (the (”Perusahaan”) didirikan di Indonesia pada tanggal
Sampoerna
Tbk.
“Company”) was established in Indonesia on
19 Oktober 1963 berdasarkan Akta Notaris Anwar October 19, 1963 based on Notarial Deed No. 69 Mahajudin,
of Anwar Mahajudin, S.H. The Company’s Deed of Perusahaan disahkan oleh Menteri Kehakiman
S.H.,
Establishment was approved by the Minister of Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No.
Justice of the Republic of Indonesia by virtue of J.A.5/59/15
Decision Letter No. J.A.5/59/15 dated April 30, diumumkan dalam Lembaran Berita Negara
1964, and was published in the State Gazette of Republik
the Republic of Indonesia No. 94 dated November
24, 1964, Supplement No. 357. The Articles of Dasar Perusahaan kemudian diubah dengan Akta
24 November 1964, Tambahan No. 357. Anggaran
Association of the Company have been amended Notaris Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., No. 92
by Notarial Deed No. 92 of Aryanti Artisari, S.H., tanggal 29 Desember 2015 mengenai peningkatan
M.Kn., dated December 29, 2015 concerning the modal ditempatkan dan disetor Perusahaan, dan
increase in issued and paid-in capital, and the terakhir kali diubah dengan Akta Notaris Liestiani
latest by Notarial Deed No. 56 of Liestiani Wang, Wang, S.H., M.Kn., No. 56 tanggal 27 April 2016
S.H., M.Kn., dated April 27, 2016 concerning the mengenai perubahan
capital changes related to the Company’s change pemecahan nilai nominal saham Perusahaan.
modal dalam rangka
in par value per share. The amendments to the Perubahan Anggaran Dasar ini telah diterima oleh
Articles of Association was accepted by the Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Minister of Law and Human Rights of the Republic Indonesia masing-masing berdasarkan Surat
of Indonesia based on Notification Letter regarding Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran
the change in the Articles of Association No. AHU- Dasar
No. AHU-AH.01.03-0992227
tanggal
AH.01.03-0992227 dated December 30, 2015 and
30 Desember 2015 dan Surat Penerimaan Notification Letter regarding the change in the Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No.
Articles of Association No. AHU-AH.01.03- AHU-AH.01.03-0044314 tanggal 28 April 2016.
0044314 dated April 28, 2016, respectively.
Ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi The scope of activities of the Company comprises manufaktur dan perdagangan rokok serta investasi
manufacturing and trading of cigarettes and saham
investing in other companies. The Company Kegiatan produksi rokok secara komersial telah
pada perusahaan-perusahaan
lain.
started its commercial operations in 1913 in dimulai pada tahun 1913 di Surabaya sebagai
Surabaya, as a home industry. In 1930, this home industri rumah tangga. Pada tahun 1930, industri
industry was officially organised under the name of rumah tangga ini diresmikan dengan dibentuknya
NVBM Handel Maatschapij Sampoerna. NVBM Handel Maatschapij Sampoerna.
Perusahaan berkedudukan di Surabaya, dengan The Company is domiciled in Surabaya, with its kantor pusat berlokasi di Jl. Rungkut Industri Raya
head office located at Jl. Rungkut Industri Raya No. 18, Surabaya, serta memiliki pabrik yang
No. 18, Surabaya, and its plants are located in berlokasi
Surabaya, Pasuruan, Malang, Karawang, and Karawang, dan Probolinggo. Perusahaan juga
di Surabaya, Pasuruan,
Malang,
Probolinggo. The Company also has a corporate memiliki kantor perwakilan korporasi di Jakarta.
office in Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan As of December 31, 2016, the Company and dan entitas anak (bersama-sama disebut “Grup”)
subsidiaries (together the “Group”) had 29,225 memiliki
permanent employees (2015: 29,520) (unaudited). (2015: 29.520) (tidak diaudit).
Pada tahun 1990,
In 1990, the Company made a public offering of its penawaran umum saham sebanyak 27.000.000
Perusahaan melakukan
27,000,000 shares with a par value of Rp1,000 (full lembar dengan nilai nominal sebesar Rp1.000
Rupiah) per share through the Indonesia Stock (Rupiah penuh) per saham melalui Bursa Efek
Exchange at the offering price of Rp12,600 (full Indonesia dengan harga penawaran sebesar
Rupiah) per share.
Rp12.600 (Rupiah penuh) per saham.
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
Sejak saat itu, Perusahaan telah melaksanakan Since then, the Company has conducted the transaksi-transaksi yang berkaitan dengan modal
following capital transactions: saham sebagai berikut:
Jumlah saham yang beredar setelah transaksi/ Total outstanding
Tahun/
shares after the Year
1994 Penerbitan saham bonus, setiap pemegang dua saham lama menerima tiga saham baru/ Issuance of bonus shares, whereby each shareholder holding two shares is entitled to receive three new shares
1996 Perubahan nilai nominal saham dari Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp500 (Rupiah penuh) per saham/ Change in par value per share from Rp1,000 (full Rupiah) per share to Rp500 (full Rupiah) per share
1999 Penerbitan 28.000.000 saham baru dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per saham/ Issuance of 28,000,000 new shares with par value of Rp500 (full Rupiah) per share
2001 Perubahan nilai nominal saham dari Rp500 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp100 (Rupiah penuh) per saham/ Change in par value per share from Rp500 (full Rupiah) per share to Rp100 (full Rupiah) per share
Perolehan kembali 140.000.000 saham/ Repurchase of 140,000,000 shares
2002 Perolehan kembali 108.130.500 saham/ Repurchase of 108,130,500 shares
2004 Perolehan kembali 8.869.500 saham/ Repurchase of 8,869,500 shares
2015 Penerbitan 269.723.076 saham baru dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham/ Issuance of 269,723,076 new shares with par value of Rp100 (full Rupiah) per share
2016 Pemecahan nilai nominal saham dari Rp100 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp4 (Rupiah penuh) per saham/ Change in par value per share from Rp100 (full Rupiah) per share to Rp4 (full Rupiah) per share
Lihat Catatan 17 untuk informasi mengenai Refer to Note 17 for the detailed information on the penerbitan 269.723.076 saham baru pada tahun
issuance of 269,723,076 new shares in 2015 and 2015 dan pemecahan nilai nominal saham dari
change in par value per share from Rp100 (full Rp100 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp4
Rupiah) per share to Rp4 (full Rupiah) per share in (Rupiah penuh) per saham pada tahun 2016.
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
he Company’s Commissioners, Directors, and Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2016 dan
Susunan Komisaris, Direksi, dan Komite Audit
Audit Committee as of December 31, 2016 and 2015 adalah sebagai berikut:
2015 are as follows:
Komisaris: Commissioners:
Presiden Komisaris
President Commissioner Wakil Presiden
John Gledhill
John Gledhill
Vice President Komisaris
Commissioner Komisaris
Wayan Mertasana Tantra
Charles Herve Bendotti
Commissioner Komisaris
Niken Kristiawan Rachmad
Niken Kristiawan Rachmad
Independent Independen
Raden Bagus Permana Agung
Raden Bagus Permana Agung
Direksi: Directors:
Presiden Direktur
President Director Direktur
Mindaugas Trumpaitis *)
Paul Norman Janelle
Michael Sandritter
Michael Sandritter
Directors
Andre Dahan
Andre Dahan
Ivan Cahyadi
Wayan Mertasana Tantra **)
Yos Adiguna Ginting **)
Yos Adiguna Ginting
Michael Scharer *)
Peter Alfred Kurt Haase
Troy J Modlin
Troy J Modlin
Mimi Kurniawan
*) Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 18 November 2016, para pemegang saham Perusahaan menyetuju i pengunduran diri Paul Norman Janelle dan Peter Alfred Kurt Haase dan penunjukan Mindaugas Trumpaitis sebagai Presiden Direktur dan Michael Scharer sebagai Direktur Perusahaan/Based on a resolution of the Extraordinary General Shareholders’ Meeting on November 18, 2016, the Company’s shareholders approved the resignation of Paul Norman Janelle and Peter Alfred Kurt Haase and the appointment of Mindaugas Trumpaitis as the President Director and Michael Scharer as the Director of the Company.
**) Menjalankan fungsi sebagai Direktur Independen/Acts as Independent Director.
2016 dan/and 2015
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua
Chairman Anggota
Goh Kok Ho
Hanafi Usman
Members
Raden Bagus Permana Agung Dradjattun
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun- The consolidated financial statements include the akun Perusahaan dan entitas anak. Entitas anak
accounts of the Company and its subsidiaries. The yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2016
significant subsidiaries of the Company as of dan 2015 adalah sebagai berikut:
December 31, 2016 and 2015 are as follows:
Persentase
Tahun
kepemilikan efektif/
beroperasi
Percentage of
komersial/
effective ownership
Jumlah aset/
Total assets Nama perusahaan/
Year of
2016 dan/and 2015
Kegiatan usaha/
Company name
Business activity
PT Perusahaan Dagang dan
99.99 100.0 164,207 122,171 Industri Panamas
Distribusi rokok/
Indonesia
Cigarette distribution
(2015: (Panamas) *) 99.90)
PT Handal Logistik Nusantara **)
Jasa ekspedisi
dan pergudangan/ Expedition and warehousing
PT Sampoerna Indonesia
1.00 100.0 1,442,929 1,192,627 Sembilan
Manufaktur dan
Indonesia
perdagangan rokok/ Cigarette manufacturing and trading
*) Pada tanggal 3 Februari 2016, Perusahaan dan PT Sampoerna Printpack (SPP) menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham untuk menjual 2.113 saham yang dimiliki oleh SPP pada Panamas kepada Perusahaan. Kemudian pada tanggal 30 Agustus 2016, Perusahaan dan PT Wahana Sampoerna menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham untuk menjual 1 saham yang dimiliki oleh Perusahaan pada Panamas kepada PT Wahana Sampoerna/On February 3, 2016, the Company and PT Sampoerna Printpack (SPP) entered into a Share Sale and Purchase Agreement to sell 2,113 shares owned by SPP in Panamas to the Company. Further on August 30, 2016, the Company and PT Wahana Sampoerna entered into a Share Sale and Purchase Agreement to sell 1 share owned by the Company in Panamas to PT Wahana Sampoerna.
**) Dalam proses likuidasi/In liquidation process.
1. INFORMASI UMUM (lanjutan)
1. GENERAL INFORMATION (continued)
Persentase
Tahun
kepemilikan efektif/
beroperasi
Percentage of
komersial/
effective ownership
Jumlah aset/
Total assets Nama perusahaan/
Year of
2016 dan/and 2015
Kegiatan usaha/
Company name
Business activity
PT Sampoerna Printpack
Percetakan dan industri
(SPP) *) produk kemasan/
Printing and packaging
PT Union Sampoerna
66,738 38,065 Dinamika (PT USD)
Perdagangan umum/
General trading
PT Taman Dayu
Pengembangan properti/
Property development
PT Golf Taman Dayu
Wisata dan jasa lapangan
golf/Leisure and golf course services
PT Wahana Sampoerna
Properti, perdagangan dan
jasa/Property, trading and services
Sampoerna International
5,487 6,848 Pte. Ltd.
Investasi saham pada
lain/Equity holdings
PT Harapan Maju Sentosa
Manufaktur dan
perdagangan rokok/ Cigarette manufacturing and trading
PT Persada Makmur
5,432 7,492 Indonesia
Manufaktur dan
perdagangan rokok/ Cigarette manufacturing and trading
*) Berhenti produksi sejak Oktober 2015. Pada tanggal 15 Agustus 2016, Perusahaan dan PT USD menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat untuk menjual SPP ke pihak ketiga (Catatan 29j) dan transaksi penjualan SPP ini telah diselesaikan pada tanggal 8 November 2016/Ceased production since October 2015. On August 15, 2016, the Company and PT USD entered into a Conditional Shares Sale and Purchase Agreement to sell SPP to a third party (Note 29j) and the sale of SPP was completed on November 8, 2016.
Entitas induk langsung Perusahaan adalah The Company’s immediate parent company is PT Philip Morris Indonesia, sedangkan entitas
PT Philip Morris Indonesia and its ultimate parent induk utama Perusahaan adalah Philip Morris
company is Philip Morris International Inc. International Inc.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian Grup disahkan The Group’s consolidated financial statements oleh Direksi pada tanggal 6 Maret 2017.
were authorised by the Directors on March 6, 2017.
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements have been dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
prepared in accordance with Indonesian Financial dan peraturan yang ditetapkan oleh Badan
Accounting Standards and the regulations imposed Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
by the Capital Market and Financial Institution (BAPEPAM - LK) (sekarang menjadi Otoritas Jasa
Supervisory Agency (BAPEPAM – LK) (currently Keuangan atau OJK) tentang Penyajian dan
Indonesian Financial Services Authority or OJK) on Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Disclosure of Financial Perusahaan Publik.
Presentation
and
Statements of a Public Company.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
Kecuali dinyatakan berbeda, kebijakan akuntansi Unless otherwise stated, the accounting policies telah diterapkan secara konsisten dengan laporan
applied are consistent with those of the keuangan konsolidasian untuk tahun yang
consolidated financial statements for the year berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 yang
ended December 31, 2015 which conform to telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
Indonesian Financial Accounting Standards. di Indonesia.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan
a. Basis of preparation of consolidated konsolidasian
financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali
prepared on the historical cost basis of untuk aset dan liabilitas keuangan (termasuk
accounting, except for financial assets and instrumen derivatif) yang diukur pada nilai
liabilities (including derivative instruments) wajar melalui laporan laba rugi.
which are measured at fair value through profit or loss.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are dengan menggunakan basis akrual, kecuali
prepared using the accrual basis, except for untuk laporan arus kas konsolidasian.
the consolidated statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are menggunakan metode langsung dan arus kas
prepared based on the direct method by dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi,
classifying cash flows on the basis of investasi dan pendanaan.
operating, investing and financing activities.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have menggunakan asumsi kelangsungan usaha.
been prepared using the going concern Asumsi
assumption. This assumption is being used pengetahuan manajemen atas fakta-fakta dan
based on management’s knowledge of current keadaan sekarang, asumsi-asumsi yang
facts and circumstances, assumption based on timbul atas pengetahuan tersebut dan
that knowledge and current expectations of ekspektasi saat ini atas kejadian dan tindakan
future events and actions. di masa yang akan datang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan
statements are rounded to and stated in disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat,
millions of Rupiah, unless otherwise stated. kecuali bila dinyatakan lain.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
statements in conformity with Indonesian di Indonesia mengharuskan penggunaan
Financial Accounting Standards requires the estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga
use of certain critical accounting estimates and mengharuskan manajemen untuk membuat
assumptions. It also requires management to pertimbangan
exercise its judgment in the process of kebijakan
dalam proses
penerapan
applying the Group’s accounting policies. The kompleks
areas involving a higher degree of judgment or pertimbangan yang lebih tinggi atau area
complexity, or areas where assumptions and dimana
estimates are significant to the consolidated berdampak
financial statements are disclosed in Note 28. keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 28.
signifikan
terhadap
laporan
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan
a. Basis of preparation of consolidated konsolidasian (lanjutan)
financial statements (continued)
Perubahan pada
Changes to Statements of Financial Akuntansi
Pernyataan
Standar
Accounting Standards and Interpretations Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
Keuangan
dan Interpretasi
of Statements of Financial Accounting Standards
Pada tanggal
On January 1, 2016, the Group adopted new menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi
1 Januari 2016,
Grup
Statements of Financial Keuangan ( “PSAK”) dan Interpretasi Standar
and
revised
Standards ( “SFAS”) and Akuntansi Keuangan ( “ISAK”) baru dan revisi
Accounting
Interpretations of Statements of Financial yang berlaku efektif pada tanggal tersebut.
Accounting Standard ( “ISFAS”) that are mandatory for application from that date.
Perubahan kebijakan akuntansi Grup telah Changes to the Group’s accounting policies dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai
have been made as required, in accordance dengan ketentuan transisi dalam masing-
with the transitional provisions in the masing standar dan interpretasi.
respective standards and interpretations.
Penerapan dari standard dan intepretasi The adoption of the following new/revised baru/revisi yang efektif sejak 1 Januari 2016
standards and interpretations which were yang relevan dengan operasi Grup namun
effective on January 1, 2016 which are tidak menimbulkan dampak material terhadap
relevant to the Group’s operations, but did not laporan
result in a material effect on the consolidated sebagai berikut:
financial statements are as follows:
- PSAK 4 (Revisi 2015) “Laporan Keuangan - SFAS 4 (Revised 2015) “Separate Financial Tersendiri”
Statements”
- PSAK 15 ( Revisi 2015) “Investasi pada - SFAS 15 (Re vised 2015) “Investments in Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”
Associates and Joint Ventures” - PSAK
16 (Revisi 2015) “Aset Tetap” - SFAS 16 (Revised 2015) “Property, Plant
and Equipment ”
- PSAK 19 (Revisi 2015) “Aset Takberwujud” - SFAS 19 (Revised 2015) “Intangible Assets” - PSAK 24 (Revisi 2015) “Imbalan Kerja”
- SFAS 24 (Revised 2015) “Employee
Benefits”
- PSAK 65 (Revisi 2015) “Laporan Keuangan - SFAS 65 (Revised 2015) “Consolidated Konsolidasian”
Financial Statements” - PSAK 66 (Revisi 2015) “Pengaturan
66 (Revised 2015) “Joint Bersama”
- SFAS
Arrangements ”
- PSAK 67 (Revisi 2015) “Pengungkapan - SFAS 67 (Revised 2015) “Disclosures of Kepentingan dalam Entitas Lai n”
Inte rests in Other Entities” - PSAK 70 “Akuntansi Aset dan Liabilitas
- SFAS 70 “Accounting for Tax Amnesty Pengampunan Pajak”
Assets and Liabilities” - ISAK 30 “Pungutan”
- ISFAS 30 “Levies”
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan
a. Basis of preparation of consolidated konsolidasian (lanjutan)
financial statements (continued)
Changes to Statements of Financial Akuntansi
Perubahan pada
Pernyataan
Standar
Accounting Standards and Interpretations Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
Keuangan
dan Interpretasi
of Statements of Financial Accounting
(lanjutan)
Standards (continued)
Penerapan dari standar penyesuaian yang The adoption of the following improvement berlaku efektif sejak 1 Januari 2016 yang
standards which were effective on January 1, relevan dengan operasi Grup namun tidak
2016 which are relevant to the Group’s menimbulkan dampak material terhadap
operations, but did not result in a material laporan
effect on the consolidated financial statements sebagai berikut:
keuangan
konsolidasian adalah
are as follows:
- PSAK 5 (Penyesuaian 2015) “Segmen - SFAS 5 (Improvement 2015) “Operating Operasi”
Segments”
- PSAK
- SFAS 7 (Improvement 2015) “Related Party “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”
- PSAK 13 (Penyesuaian 2015) “Properti - SFAS 13 (Improvement 2015) “Investment Investasi”
Property”
- PSAK 16 (Penyesuaian 2015) “Aset Tetap” - SFAS 16 (Improvement 2015) “Property, Plant and Equipment” - PSAK
- SFAS 19 (Improvement 2015) “Intangible Takberwujud”
19 (Penyesuaian 2015) “Aset
Assets”
- PSAK 22 (Penyesuaian 2015) “Kombinasi - SFAS 22 (Improvement 2015) “Business Bisnis”
Combinations”
- PSAK 25 (Penyesuaian 2015) “Kebijakan - SFAS 25 (Improvement 2015) “Accounting Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi
Policies, Changes in Accounting Estimates dan Kesalahan”
and Errors”
- PSAK 53 (Penyesuaian 2015) “Pembayaran - SFAS 53 (Improvement 2015) “Share-based Berbasis Saham”
Payments ”
- PSAK 68 (Peny esuaian 2015) “Pengukuran - SFA S 68 (Improvement 2015) “Fair Value Nilai Wajar”
Measurement”
Revised and improvement standards and new intepretasi baru yang telah diterbitkan dan
Standar revisi
interpretations issued which will be effective berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai
for the financial year beginning January 1, pada tanggal 1 Januari 2017 adalah sebagai
2017, are as follows:
berikut:
- ISAK 31 “Interpretasi atas Ruang Lingkup - IFAS 31 “Interpretation on the Scope of PSAK 13: Properti Investasi”
SFAS 13: Investment P roperty” - PSAK 1 (Revisi 2015) “Penyajian Laporan
- SFAS 1 (Revised 2015) “Presentation of Keuangan ”
Financial S tatements” - PSAK 24 (Penyesuaian 2016) “Imbalan
- SFAS 24 (Improvement 2016) “Employee Kerja”
Benefits”
- PSAK 58 ( Penyesuaian 2016) “Aset Tidak - SFAS 58 (Improvement 2016) “Non-current Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan
Assets Held for Sale and Discountinued Operasi yang Dihentikan”
Operations”
- PSAK
60 (Penyesuaian 2016) “Instrumen - SFAS 60 (Improve ment 2016) “Financial Keuangan: Pengungkapan”
Instruments: Disclosures”
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan
a. Basis of preparation of consolidated konsolidasian (lanjutan)
financial statements (continued)
Perubahan pada
Changes to Statements of Financial Akuntansi Keuangan dan Interpretasi
Pernyataan Standar
Accounting Standards and Interpretations Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
of Statements of Financial Accounting
(lanjutan)
Standards (continued)
Standar baru dan revisi yang telah diterbitkan New and revised standards issued, which will dan berlaku efektif untuk tahun buku yang
be effective for the financial year beginning dimulai pada tanggal 1 Januari 2018 adalah
January 1, 2018, are as follows: sebagai berikut:
- PSAK 2 (Revisi 2016) “Laporan Arus Kas” - SFAS 2 (Revised 2016) “Statement of Cash
Flows”
- PSAK 16 ( Revisi 2016) “Aset Tetap”
- SFAS
16 (Revised 2016) “Property, Plant and Equipment”
- PSAK 46 (Revisi 2016) “Pajak Penghasilan” - SFAS 46 (Revised 2016 ) “Income Taxes” - PSAK
69 “Agrikultur” - SFAS 69 “Agriculture”
Penerapan dini atas standar-standar tersebut Early adoption of the above standards is diperkenankan.
permitted.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of these konsolidasian,
consolidated financial statements, the Group is dampak yang mungkin timbul dari penerapan
Grup masih
mempelajari
still evaluating the potential impact of these standar dan interpretasi revisi tersebut pada
standards and interpretations to the Group’s laporan keuangan konsolidasian Grup.
consolidated financial statements.
b. Prinsip - prinsip konsolidasi
b. Principles of consolidation
(1) Entitas anak
(1) Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas Subsidiaries are all entities over which dimana Grup memiliki pengendalian atas
the Group has control. The Group entitas tersebut. Grup mengendalikan
controls an entity when the Group is entitas ketika Grup terekspos atau
exposed to, or has rights to, variable memiliki hak atas imbal hasil variabel
returns from its involvement with the dari keterlibatannya dengan entitas dan
entity and has the ability to affect those memiliki
returns through its power over the entity. mempengaruhi imbal
kemampuan
untuk
Subsidiaries are fully consolidated from kekuasaan atas entitas tersebut. Entitas
hasil
melalui
the date on which control is transferred to anak dikonsolidasikan secara penuh
the Group. They are deconsolidated from sejak tanggal dimana kendali dialihkan
the date that control ceases. kepada Grup. Entitas anak tidak lagi dikonsolidasikan
sejak
tanggal
berhentinya pengendalian.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
b. Prinsip - prinsip konsolidasi (lanjutan)
b. Principles of consolidation (continued)
(1) Entitas anak (lanjutan) (1) Subsidiaries (continued)
Dalam
The acquisition method is used to digunakan metode akuisisi. Imbalan
account for business combinations. The yang dialihkan untuk akuisisi adalah
transferred for the sebesar
consideration
acquisition of a subsidiary is the fair value diserahkan, saham yang diterbitkan atau
of the assets given, shares issued or liabilitas yang diambil-alih pada tanggal
liabilities incurred or assumed at the date akuisisi. Kelebihan jumlah imbalan yang
of acquisition. The excess of the dialihkan dengan nilai wajar jumlah
the consideration kepentingan non-pengendali atas jumlah
aggregate
of
transferred, and the fair value of non- aset bersih yang diakuisisi dicatat
controlling interest over the fair value of sebagai goodwill (lihat Catatan 2n untuk
the identifiable net assets acquired is kebijakan akuntansi atas goodwill).
recorded as goodwill (see Note 2n for the accounting policy on goodwill).
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika Acquisition-related costs are expensed as terjadi.
incurred.
Transaksi antar perusahaan, saldo dan Intercompany transactions, balances and keuntungan/kerugian
unrealised gains/losses on transactions direalisasi
yang
belum
Group companies are perusahaan dalam Grup, dieliminasi.
Kebijakan akuntansi yang digunakan The accounting policies adopted in dalam laporan keuangan konsolidasian
preparing the consolidated financial telah diterapkan secara konsisten oleh
have been consistently entitas anak.
statements
applied by the subsidiaries.
(2) Entitas asosiasi
(2) Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas Associates are all entities over which the dimana Grup mempunyai pengaruh
Group has significant influence but not signifikan namun bukan pengendalian,
a biasanya melalui kepemilikan hak suara
control,
generally accompanying
shareholding of between 20% and 50% of antara 20% dan 50%. Investasi pada
rights. Investments in entitas
the
voting
associates are accounted for using the menggunakan metode ekuitas dan
equity method of accounting and are diakui
initially recognised at cost. The Group’s perolehan. Investasi Grup atas entitas
associates includes asosiasi
investment
in
goodwill identified on acquisition. diidentifikasi ketika akuisisi.
Bagian Grup atas keuntungan atau
he Group’s shares of its associates’ kerugian entitas asosiasi pasca akuisisi
post-acquisition profits or losses are diakui
the consolidated konsolidasian. Laba/rugi komprehensif
statements of profit or loss. The pasca akuisisi disesuaikan terhadap nilai
post-acquisition tercatat investasinya. Jika bagian Grup
comprehensive
profit/loss is adjusted against the carrying atas kerugian entitas asosiasi sama
amount of the investment. When the dengan atau melebihi kepentingannya
Group’s share of losses in an associate pada entitas asosiasi, Grup tidak
equals or exceeds its interest in the mengakui kerugian lebih lanjut, kecuali
associate, the Group does not recognise Grup telah mengakui liabilitas atau
further losses, unless it has incurred melakukan pembayaran atas nama
obligations or made payments on behalf entitas asosiasi.
of the associate.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
b. Prinsip - prinsip konsolidasi (lanjutan)
b. Principles of consolidation (continued)
(2) Entitas asosiasi (lanjutan) (2) Associates (continued)
Keuntungan yang belum direalisasi atas
gains on transactions transaksi antara Grup dengan entitas
Unrealised
between the Group and its associates are asosiasi dieliminasi sebesar jumlah yang
eliminated to the extent of the Group’s mencerminkan
interest in the associates. Unrealised Grup dalam entitas asosiasi. Kerugian
proporsi
kepemilikan
losses are also eliminated unless the yang belum direalisasi juga dieliminasi
transaction provides evidence of an kecuali transaksi tersebut memberikan
impairment of the asset being transferred. bukti adanya penurunan nilai aset yang ditransfer.
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi Accounting policies of associates have diubah jika diperlukan untuk memastikan
been changed where necessary to konsistensi dengan kebijakan akuntasi
ensure consistency with the policies yang diadopsi Grup.
adopted by the Group.
c. Penjabaran mata uang asing
c. Foreign currency translation
(1) Mata uang fungsional dan penyajian (1) Functional and presentation currency
Items included in the financial statements laporan keuangan setiap entitas anggota
of each of the Group’s entities are Grup diukur menggunakan mata uang
measured using the currency of the yang
primary economic environment in which ekonomi
the entity operates (the “functional beroperasi (“mata uang fungsional”).
The consolidated financial statements are disajikan
keuangan
konsolidasian
presented in Rupiah, which is the merupakan mata uang fungsional dan
functional and presentation currency of penyajian Perusahaan.
the Company.
(2) Transaksi dan saldo (2) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in a foreign dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah
currency are converted into Rupiah at the dengan
exchange rate prevailing at the date of berlaku pada tanggal transaksi. Aset
the transaction. Monetary assets and dan liabilitas moneter dalam mata uang
liabilities in foreign currencies are asing dijabarkan ke dalam mata uang
translated into Rupiah at the exchange Rupiah dengan kurs yang berlaku pada
rates prevailing at the end of the reporting akhir periode pelaporan.
period.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs Exchange gains and losses arising on yang timbul dari penyelesaian transaksi
settlement of transactions in foreign dalam mata uang asing dan dari
currency and on the translation of foreign penjabaran aset dan liabilitas moneter
monetary assets and dalam mata uang asing, diakui pada
currency of
recognised in the laporan laba rugi konsolidasian.
liabilities
are
consolidated statements of profit or loss.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan)
c. Foreign currency translation (continued)
(2) Transaksi dan saldo (lanjutan) (2) Transactions and balances (continued)
Nilai tukar terhadap Rupiah pada The exchange rates used against the tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Rupiah as of December 31, 2016 and adalah sebagai berikut:
2015 are as follows:
Rupiah penuh/Full Rupiah
1 Franc Swiss
1 Swiss Franc
1 Dolar Amerika Serikat
1 United States Dollar
(3) Entitas asing di dalam Grup (3) Foreign entities within the Group
Laporan laba rugi dan laporan arus kas Statements of profit or loss and cash entitas asing dijabarkan ke dalam mata
flows of foreign entities are translated into uang
the Group’s reporting currency at average menggunakan
exchange rates for the year and their sepanjang
consolidated statements of financial laporan posisi keuangan konsolidasian
position are translated at the exchange dijabarkan dengan menggunakan nilai
rates prevailing at the end of the reporting tukar yang berlaku pada akhir periode
period and their equity accounts are pelaporan dan akun ekuitas dijabarkan
translated at the historical rate. The berdasarkan kurs historis. Selisih kurs
resulting difference arising from the karena penjabaran laporan keuangan
translation of the financial statements of entitas anak di luar negeri dilaporkan
foreign subsidiaries is presented as secara terpisah dalam akun “Selisih kurs
“Cumulative translation adjustments” karena penjabaran laporan keuangan”
equity section in the pada komponen ekuitas dalam laporan
under the
consolidated statements of financial posisi keuangan konsolidasian. Dalam
position. On the disposal of a foreign pelepasan kegiatan usaha luar negeri,
operating activities outside the Group, the jumlah kumulatif selisih kurs yang terkait
translation adjustments dengan kegiatan usaha luar negeri
cumulative
relating to that foreign operation activities tersebut direklasifikasi dari ekuitas ke
are reclassified from equity to profit or laba rugi
loss when the gain or loss on disposal of kerugian dari pelepasan kegiatan usaha
ketika keuntungan atau
operating activities are luar negeri diakui.
foreign
recognised.
Pelepasan kegiatan usaha luar negeri Disposal of foreign operating activities dapat terjadi melalui penjualan, likuidasi,
may occur either through sale, liquidation, pembayaran kembali modal saham atau
share capital or penghentian seluruh atau sebagian dari
repayment
of
abandonment of all, or part of, the entity. entitas.
Penyesuaian atas goodwill dan nilai Goodwill and fair value adjustments wajar yang timbul dari akuisisi entitas
arising on the acquisition of a foreign asing diperlakukan sebagai bagian dari
entity are treated as assets and liabilities aset dan liabilitas entitas asing dan
of the foreign entity and translated at the dijabarkan dengan menggunakan kurs
rate prevailing at the end of the reporting pada akhir periode pelaporan.
period.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan)
c. Foreign currency translation (continued)
(3) Entitas asing di dalam Grup (lanjutan) (3) Foreign entities within the Group
(continued)
Akun-akun entitas anak di luar negeri The accounts of the foreign entities are dikonversikan ke mata uang Rupiah
translated into Rupiah amounts using the dengan menggunakan kurs sebagai
following rates:
berikut:
Rupiah penuh/Full Rupiah
Aset dan liabilitas /
Laba rugi/
Assets and liabilities
Profit or loss
1 Dolar 1 Singapore Singapura
Dollar (”SGD”)
d. Kas dan setara kas
d. Cash and cash equivalents
Pada laporan arus kas konsolidasian, kas dan In the consolidated statements of cash flows, setara kas mencakup kas, bank, simpanan
cash and cash equivalents include cash on bank yang sewaktu-waktu bisa dicairkan,
hand, cash in banks, deposits held at call with investasi likuid jangka pendek lainnya yang
short-term highly liquid jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau
banks,
other
investments with original maturities of three kurang.
months or less.
e. Piutang usaha dan lainnya
e. Trade and other receivables
Pada saat pengakuan awal piutang usaha dan Trade and other receivables are initially lainnya diakui pada nilai wajarnya dan
recognised at fair value and subsequently selanjutnya diukur pada biaya perolehan
measured at amortised cost using the effective diamortisasi dengan menggunakan metode
interest rate method except where the effect of suku bunga efektif kecuali jika dampak
the discounting is not material, less provision diskontonya tidak material, dikurangi dengan
for impairment.
penyisihan penurunan nilai piutang.
Penyisihan penurunan nilai piutang diukur
A provision for impairment of trade receivables berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas
is established based on a review of the saldo piutang. Piutang dihapuskan pada saat
collectibility of outstanding amounts. Accounts piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.
are written-off as bad debts during the period in which they are determined to be non- collectible.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan
f. Financial assets and liabilities
Aset keuangan
Financial assets
Manajemen menentukan klasifikasi
Management determines the classification of keuangan pada saat pengakuan awal. Pada
aset
its financial assets at initial recognition. As of tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup
December 31, 2016 and 2015, the Group has memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan
financial assets classified as financial assets at sebagai aset keuangan diukur pada nilai wajar
fair value through profit or loss and loans and melalui laporan laba rugi dan pinjaman yang
receivables.
diberikan dan piutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui
A financial asset is measured at fair value laporan laba rugi jika diperoleh terutama untuk
through profit or loss category if acquired dijual kembali dalam jangka pendek. Derivatif
principally for the purpose of selling in the diklasifikasikan
short-term. Derivatives are categorised as held diperoleh untuk tujuan diperdagangkan kecuali
for trading unless they are designated as yang merupakan instrumen lindung nilai.
hedges.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative aset
financial assets with fixed or determinable pembayaran tetap atau telah ditentukan dan
payments and are not quoted in an active tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset
market. They are included in current assets, kategori ini diklasifikasikan sebagai aset
except for maturities greater than 12 months lancar, kecuali untuk yang jatuh tempo lebih
from the end of the reporting period. The dari 12 bulan sejak akhir periode pelaporan.
Group’s loans and receivables include trade Pinjaman yang diberikan dan piutang Grup
receivables, other receivables, other short- terdiri dari piutang usaha, piutang lainnya, aset
term financial asset and cash and cash keuangan jangka pendek lainnya dan kas dan
equivalents in the consolidated statements of setara kas pada laporan posisi keuangan
financial position.
konsolidasian.
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Utang usaha dan lainnya, akrual, liabilitas Trade and other payables, accruals, other keuangan jangka pendek lainnya dan liabilitas
short-term financial liability and finance lease sewa
financial liabilities initially keuangan yang pada awalnya diakui sebesar
liabilities are
measured at fair value and subsequently nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya
measured at amortised cost using the effective perolehan diamortisasi dengan menggunakan
interest rate method except where the effect of metode suku bunga efektif kecuali jika dampak
the discounting is not material. They are diskontonya tidak material. Liabilitas kategori
included in current liabilities, except for some ini diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka
part of finance lease liabilities with maturities pendek,
greater than 12 months from the end of the pembiayaan yang jatuh tempo lebih dari 12
reporting period. These are classified as non- bulan sejak akhir periode pelaporan. Liabilitas
current liabilities.
keuangan ini diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
f. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)
f. Financial assets and liabilities (continued)
Saling hapus aset keuangan dan liabilitas Offsetting financial instruments keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and disalinghapuskan
the net amount is reported in the consolidated dilaporkan pada laporan posisi keuangan
statements of financial position when there is a konsolidasian ketika terdapat hak yang
legally enforceable right to offset the berkekuatan hukum untuk melakukan saling
recognised amounts and there is intent to hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut
either settle on a net basis or realise the asset dan adanya niat untuk menyelesaikan secara
and settle the liability simultaneously. neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
g. Instrumen derivatif keuangan
g. Derivative financial instruments
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai Derivatives are initially recognised at fair value wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan
on the date a derivative contract is entered into dan
and are subsequently remeasured at their fair wajarnya. Metode
values. The method of recognising the atau
pengakuan
keuntungan
resulting gain or loss on the changes in fair tergantung apakah derivatif tersebut dirancang
value depends on whether the derivative is dan memenuhi syarat sebagai instrumen
designated and qualified as a hedging lindung nilai untuk tujuan akuntansi dan sifat
instrument for accounting purposes and the dari risiko yang dilindung nilainya. Keuntungan
nature of the risk being hedged. The gains or atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai
losses arising from changes in the fair value of wajar atas instrumen derivatif yang tidak
derivative instruments that do not meet the memenuhi kriteria lindung nilai untuk tujuan
criteria of hedging for accounting purposes are akuntansi diakui pada laporan laba rugi
recognised in the consolidated statements of konsolidasian.
profit or loss.
h. Persediaan
h. Inventories
Barang jadi, bahan baku dan supplies, barang Finished goods, raw materials and supplies, dalam proses, barang dagangan, tanah dan
work in progress, merchandise inventory, land bangunan untuk dijual diakui sebesar nilai
and buildings held for sale are stated at the yang lebih rendah antara harga perolehan dan
lower of cost or net realisable value. Cost is nilai realisasi
determined by the weighted-average method, ditentukan
except for the excise tax inventory, for which tertimbang
cost is determined by the specific identification kecuali untuk persediaan pita cukai yang
(weighted-average method),
method. The cost of finished goods and work biayanya
in progress comprises raw materials, direct identifikasi khusus (specific identification
labor, other direct costs and related production method). Harga perolehan barang jadi dan
overheads. It excludes borrowing costs, except barang dalam proses terdiri dari biaya bahan
for those relating to land and buildings held for baku, tenaga kerja langsung, biaya-biaya
sale belonging to PT Taman Dayu. Net langsung lainnya dan biaya overhead yang
realisable value is the estimated selling price in terkait dengan produksi. Persediaan, kecuali
the ordinary course of business, less the tanah dan bangunan untuk dijual yang dimiliki
estimated costs of completion and the oleh PT Taman Dayu, tidak mencakup biaya
estimated selling expenses. pinjaman. Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal, dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya penjualan.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(lanjutan)
POLICIES (continued)
h. Persediaan (lanjutan)
h. Inventories (continued)
Provisi persediaan usang dan tidak lancar
A provision for obsolete and slow moving ditentukan berdasarkan penelaahan atas
inventory is determined based on a review of penggunaan atau penjualan masing-masing
the future usage or sale of the individual jenis persediaan pada masa mendatang.
inventory items. Provisions are written-off as Provisi dihapuskan pada saat persediaan
such inventories are sold or physically usang dan tidak lancar tersebut telah terjual
disposed of.
atau secara fisik dihapuskan.
i. Aset tetap
i. Fixed assets