ANALISIS PENGARUH PREMI, KLAIM, INVESTASI DAN SURPLUS UNDERWRITING TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA INDUSTRI ASURANSI SYARIAH TAHUN 2012-2016 SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat

  

ANALISIS PENGARUH PREMI, KLAIM, INVESTASI

DAN SURPLUS UNDERWRITING TERHADAP

PERTUMBUHAN LABA PADA INDUSTRI ASURANSI

SYARIAH TAHUN 2012-2016

  

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E)

  

Disusun Oleh :

TRISPA JUWITA

NIM 213-13-037

  

JURUSAN S1 PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

  

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA

2017

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA

  Jalan Tentara Pelajar No. 02 Salatiga 50721 Telepon( 0298) 323706 Faksimili (0298) 323433 Website : www.iainsalatiga.ac.id E-mail : administrasi@iainsalatiga.ac.id

PERSETUJUAN PEMBIMBING

  Setelah diadakan pengarahan, bimbingan, koreksi dan perbaikan seperlunya, maka skripsi Saudara: Nama : Trispa Juwita NIM : 213 13 037 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam Jurusan : Perbankan Syariah (S1) Judul :

  “ANALISIS PENGARUH PREMI, KLAIM, INVESTASI DAN

SURPLUS UNDERWRITING TERHADAP PERTUMBUHAN

  LABA PADA INDUSTRI ASURANSI SYARIAH TAHUN 2012- 2016”

  Dapat diajukan dalam sidang munaqosah Skripsi. Demikian surat ini dibuat untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya.

  Salatiga, 28 Juli 2017 Pembimbing, Dr.Nafis Irkhami, M. Ag.

  NIP.197310262003121002

  KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA

  INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

  Jalan Tentara Pelajar No. 02 Salatiga 50721 Telepon( 0298) 323706 Faksimili (0298) 323433 Website : www.iainsalatiga.ac.id E-mail : administrasi@iainsalatiga.ac.id

  

PENGESAHAN

ANALISIS PENGARUH PREMI, KLAIM, INVESTASI DAN

  

SURPLUS UNDERWRITING TERHADAP PERTUMBUHAN LABA

PADA INDUSTRI ASURANSI SYARIAH TAHUN 2012-2016

  

DISUSUN OLEH:

TRISPA JUWITA

NIM: 213 13 037

  Telah dipertahankan di depan Panitia Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama islam Negeri (IAIN) Salatiga, pada

  Tanggal 25 Agustus 2017 dan telah dinyatakan memenuhi syarat guna Memperoleh gelar Sarjana S1 Ekonomi

  Susunan Panitia Penguji Ketua Penguji : Dr. Anton Bawono, M.Si. _____________________ Sekretaris Penguji : Dr. Nafis Irkhami, M.Ag. _____________________ Penguji I : Mochlasin, M. Ag. _____________________ Penguji II : Ari Setiawan,S.Pd, MM. _____________________

  Salatiga, 25 Agustus 2017 Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

  Dr. Anton Bawono, M.Si. NIP. 19740320 200312 1 001

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN

  Saya yang bertanda tangan dibawah ini: Nama : Trispa Juwita NIM : 213 13 037 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam Jurusan : Perbankan Syariah (S1) Judul Skripsi

  : “Analisis Pengaruh Premi, Klaim, Investasi Dan Surplus

  Underwriting Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Industri

  Asuransi Syariah Tahun 2012- 2016” Dengan ini saya menyatakan bahwa Skripsi ini benar-benar karya saya sendiri.

  Sepanjang sepengetahuan saya tidak terdapat karya atau pendapat yang ditulis atau diterbitkan orang lain kecuali sebagai acuan atau kutipan dengan mengikuti tata penulisan karya ilmiah yang telah lazim.

  Salatiga, 25 Agustus 2017 Penulis,

  Trispa Juwita NIM. 213 13 037

PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT

  Saya yang bertanda tangan dibawah ini: Nama : Trispa Juwita NIM : 213 13 037 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam Jurusan : Perbankan Syariah (S1) Dengan ini saya menyatakan bahwa judul skripsi “Analisis Pengaruh Premi, Klaim, Investasi Dan Surplus Underwriting Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Industri Asuransi Syariah Tahun 2012-

  2016” benar bebas dari plagiat, dan apabila pernyataan ini terbukti tidak benar maka saya bersedia menerima sanksi sesuai ketentuan berlaku. Demikian pernyatan ini saya buat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.

  Salatiga, 25 Agustus 2017 Penulis, Trispa Juwita NIM. 213 13 037

  

MOTTO

  “Maka nikmat Tuhanmu manakah yang kau dustakan?” (QS.Ar-Rahman : 13)

  “Menuntut ilmu adalah taqwa, menyampaikan ilmu adalah ibadah, mengulang- ulang ilmu adalah zikir dan mencari ilmu adalah jihad” (Imam Al Ghazali)

  “Jika kamu menjadi hamba maka menjadi taat lah kepada Tuhanmu, jika kamu menjadi anak maka berbaktilah kepada orangtuamu, jika kamu menjadi seorang murid patuhilah gurumu dan jika kamu ingin menjadi yang terkuat dan terhebat perbanyak doa- doamu”

  (Soeharto Perwitodiharjo) “Apabila hidupmu ingin mudah dan doa-doamu ingin cepat dikabulkan Allah

  SWT cari surgamu terlebih dahulu didunia yaitu ibumu” (Sri Suparti)

  

PERSEMBAHAN

  Semoga sebuah karya kecil ini menjadi amal shaleh bagiku Dan menjadi kebanggaan

  Bagi keluargaku tercinta Ku persembahkan karya kecil ini… untuk kedua orang tuaku, Ayahku (Soeharto) Ibuku (Suparti) yang selalu memberi ridho serta doa yang luar biasa untuk anak anaknya dan kedua kakakku (Yuniarti dan Nuri).

  Untuk yang selalu menjadi motivasi terbesarku Abah Mochlasin dan Umi di Pondok Pesantren Pancasila Salatiga. Untuk sahabat-sahabatku tercinta (Mbak Wiwit, Indah, Ayuk puspa, Febri, Puji,

  Uswatun, Enny, Hanna hidayah, Dinavi, Risti dian, Wiji, Evani, Isna dina, Fitrianingsih, dkk)

  

KATA PENGANTAR

Assalamu‟alaikumWr. Wb.

  Alhamdulillah, segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan karunia-Nya yang sangat melimpah kepada penulis, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Shalawat serta salam penulis haturkan kepada Nabi Muhammad SAW, Nabi akhir zaman yang telah membimbing umatnya menuju jalan kebenaran. Skripsi ini disusun dalam rangka memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi, Institut Agama Islam Negeri Salatiga. Pada kesempatan ini dengan segala kerendahan hati penulis menyampaikan terima kasih atas bantuan, bimbingan, dukungan, perhatian, semangat, serta doa, baik secara langsung mau pun tidak langsung pada penyelesaian skripsi ini kepada:

  1. Bapak Dr. Rahmad Hariyadi, M.Pd., selaku Rektor IAIN Salatiga.

  2. Bapak Dr. Anton Bawono,M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Bisnis Islam

  IAIN Salatiga dan pembimbing akademik yang selalu memberikan bimbingan dan motivasi untuk menjadi yang terbaik

  3. Ibu Fetria Eka Yudiana M.Si, selaku Ketua Jurusan Perbankan Syariah S1.

  4. Bapak Dr. Nafis Irkhami, M.Ag selaku pembimbing skripsi yang memberikan bimbingan dan arahan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.

  5. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan sehingga penulis dapat menyelesaikan studi dan menyelesaikan penulisan skripsi ini

  6. Kedua orang tua yang sangat saya sayangi dan cintai, Bapak Soeharto dan Ibu Sri Suparti yang dengan ikhlas dan penuh kasih sayang selalu mencurahkan perhatian kepada penulis.

  7. Teman-teman Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam angkatan 2013 .

  8. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu, tanpa mengurangi rasa hormat, terima kasih atas dukungan dan bantuannya selama ini sehingga karya sederhana ini dapat terwujud dan bermanfaat untuk kepentingan bersama.

  Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan dikarenakan terbatasnya pengalaman dan pengetahuan yang dimiliki penulis. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik yang membangun dari berbagai pihak.

  Wassalamu‟alaikumWr. Wb Salatiga, 28 Juli 2017

  Penulis, Trispa Juwita

  ABSTRAK

  Juwita, Trispa. 2017. Analisis Pengaruh Premi, Klaim, Investasi Dan

  Surplus Underwriting Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Industri

  Asuransi Syariah Tahun 2012-2016. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Jurusan Perbankan Syariah S1. Institut Agama Islam Negeri Salatiga. Pembimbing: Dr. Nafis Irkhami., M.Ag.

  Penelitian ini dilakukan dalam rangka untuk melihat kesiapan perbankan syariah dalam menghadapi Masyarakat Ekonomi Asean (MEA) dan ekonomi global. Saat diberlakukannya Masyarakat Ekonomi Asean (MEA) industri asuransi nasional menghadapi tantangan besar. Industri asuransi syariah di tanah air semakin berkembang. Hal ini ditandai dengan sektor perusahaan perasuransian yang makin beragam. Perkembangan perasuransian syariah terbagi menjadi perusahaan asuransi syariah dan reasuransi syariah. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh premi, klaim, investasi dan surplus underwriting terhadap pertumbuhan laba pada industri asuransi syariah periode 2012-2016.

  Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel premi berpengaruh negatif signifikan terhadap laba dengan nilai sig sebesar 0,000 dan nilai t hitung negatif -5,365, klaim tidak berpengaruh terhadap laba dengan nilai sig sebesar 0,589 dan nilai t sebesar 0,546, variabel investasi berpengaruh positif signifikan terhadap laba dengan nilai sig sebesar 0,003 dan nilai t sebesar 3,210 serta variabel surplus underwriting berpengaruh positif signifikan terhadap laba dengan nilai sig sebesar 0,000 dan nilai t sebesar 6,583.

  Kata Kunci: Premi, Klaim, Investasi, Surplus Underwriting, Laba dan

  Asuransi Syariah

  

DAFTAR ISI

SAMPUL ................................................................................................................. i

PERSETUJUAN PEMBIMBING ....................................................................... ii

PENGESAHAN .................................................................................................... iii

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ........................................................... iv

PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT .................................................................... v

MOTTO ................................................................................................................ vi

PERSEMBAHAN ................................................................................................ vii

KATA PENGANTAR ........................................................................................ viii

ABSTRAK .............................................................................................................. x

DAFTAR ISI ......................................................................................................... xi

DAFTAR TABEL................................................................................................xii

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiv

PENDAHULUAN BAB 1 ...................................................................................... 1

  A. Latar Belakang Masalah .......................................................................... 1

  B. Rumusan Masalah .................................................................................... 7

  C. Tujuan Penelitian ..................................................................................... 7

  D. Kegunaan Penelitian ................................................................................ 7

  E. Sistematika Penulisan .............................................................................. 8

  

BAB II LANDASAN TEORI ............................................................................... 9

A. Telaah Pustaka ......................................................................................... 9 B. Kerangka Teori ...................................................................................... 22 C. Kerangka Penelitian ............................................................................... 36 D. Hipotesis ................................................................................................ 36

BAB III METODE PENELITIAN ..................................................................... 40

A. Jenis Penelitian ...................................................................................... 40 B. Populasi dan Sampel .............................................................................. 40 C. Teknik Pengumpulan Data .................................................................... 42 D. Definisi Konsep dan Operasional .......................................................... 44 E. Teknik Analisis Data ............................................................................. 45

  1. Teknik Analisis Data ......................................................................... 45

  2. Pengujian Statistik ............................................................................. 46

  a. Koefisien Determinasi (R

  

2

  ) ........................................................... 46

  b. Uji Persial (U ji t) .......................................................................... 46

  c. Uji Simultan (Uji F) ...................................................................... 47

  d. Uji Asumsi Klasik ......................................................................... 47 1). Normalitas ............................................................................... 47 2). Multikolinearitas ..................................................................... 48 3). Heterokedastisitas ................................................................... 48

  4). Autokorelasi ............................................................................ 49

  

BAB IV ANALISA DAN PEMBAHASAN ........................................................ 51

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ...................................................... 51

  1. Manulife Indonesia ............................................................................ 51

  2. Allianz Life Indonesia ....................................................................... 52

  3. Prudential Life ................................................................................... 53

  4. Takaful Keluarga ............................................................................... 54

  5. Sinar Mas ........................................................................................... 55

  6.AIA Financial ..................................................................................... 57

  7. Bringin Life ....................................................................................... 58

  8. Panin Dai-Ichi Life ............................................................................ 58

  B. Analisa Data .......................................................................................... 59

  1. Uji Stasioneritas.................................................................................59

  2. Analisis Regresi Berganda................................................................. 60

  3. Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 61

  a. Uji Normalitas Data ...................................................................... 61

  b. Uji Multikolinearitas ..................................................................... 62

  c. Uji Heterokedastisitas ................................................................... 64

  d. Uji Autokorelasi ............................................................................ 66

  C. Pengujian Hipotesis ............................................................................... 67

  1. Uji Autokorelasi ................................................................................ 67

  

2

  a. Koefisien Determinasi (R ) ........................................................... 67

  b. Uji parsial (Uji t) ........................................................................... 68

  c. Uji Simultan (Uji F) ...................................................................... 69

  D. Pembahasan Hasil Analisis Penelitian .................................................. 70

  

BAB V PENUTUP ................................................................................................ 73

A. Kesimpulan ............................................................................................ 73 B. Saran ...................................................................................................... 74 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN

   DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu.....................................................................................10Tabel 2.2 Pengaruh premi terhadap laba.......................................................................16Tabel 2.3 Pengaruh klaim terhadap laba.......................................................................17Tabel 2.4 Pengaruhinvestasiterhadaplaba.....................................................................19Tabel 2.5 Pengaruh surplus under writing terhadap laba.............................................20Tabel 3.1 Pengambilan keputusan auto korelasi...........................................................50Tabel 4.1 Hasil Uji Stasioneritas...................................................................................60Tabel 4.2 Hasil Uji Normalitas Data.............................................................................62Tabel 4.3 Hasil Uji Multikolinieritas ............................................................................ 63Tabel 4.4 Hasil Uji Heterokedastisitas .......................................................................... 65Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi .................................................................................. 66Tabel 4.6 Hasil Uji Koefisien Determinasi ................................................................... 67Tabel 4.7 HasilUji Parsial (uji t) ................................................................................... 68Tabel 4.8 Hasil Uji Simultan (Uji F) ............................................................................ 69

  DAFTAR GAMBAR

  2.1 Gambar Kerangka Penelitian.......................................................................................36

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Manusia dalam kehidupannya selalu dihadapkan pada berbagai macam

  risiko, terutama risiko yang tidak disenangi dan bersifat merugikan (pure risk), seperti risiko bisnis, risiko kecelakaan dan risiko sakit. Menurut William Jr dan Heins (TT), risiko diartikan sebagai ketidakpastian yang mendatangkan kerugian. Di zaman sekarang asuransi memegang peranan penting dalam memberikan kepastian proteksi bagi manusia yang bersifat komersial maupun bukan komersial. Asuransi dapat memberikan proteksi terhadap kesehatan, pendidikan, hari tua, harta benda maupun kematian. Salah satu kebutuhan hidup yang tidak kalah penting di era globalisasi ini adalah kebutuhan akan jasa asuransi. Hal inilah yang mendorong berkembang pesatnya perusahaan asuransi. Banyaknya penduduk yang khawatir akan jaminan keselamatan hidupnya. Berdasarkan kenyataan tersebut banyak bermunculan perusahaan- perusahaan asuransi yang menawarkan berbagai jenis polis. Berdasarkan data dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) per 26 Januari 2016 terdapat 137 perusahaan asuransi, diantaranya yaitu asuransi jiwa berjumlah 50, asuransi sosial berjumlah 2, asuransi umum berjumlah 76, asuransi wajib berjumlah 3 dan reasuransi berjumlah 6.

  Saat diberlakukannya Masyarakat Ekonomi Asean (MEA) industri asuransi nasional menghadapi tantangan besar. Pasalnya saat ini mulai masuk perusahaan-perusahaan asuransi dengan modal kuat dari sejumlah negara ASEAN ke dalam pasar domestik. Dalam menghadapi Masyarakat Ekonomi Asean (MEA) yang sedang dihadapi saat ini Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia (AASI) akan menyiapkan sumber daya insani (SDI) yang profesional, kompeten dan kompetitif, sehingga dapat bersaing dengan tenaga kerja negara lain, diperkirakan asuransi syariah minimum tumbuh 20 persen, dengan penetrasi pasar sebesar 2 persen sedangkan aset asuransi syariah mencapai Rp 19,68 miliar. Dengan kontribusi bruto mencapai Rp 4.479 miliar. Untuk asuransi syariah global, mengalami peningkatan setiap tahunnya, hingga total kontribusi seluruh dunia mencapai 17,114 juta dollar AS dengan kontribusi terbesar dari Saudi Arabia. Menyinggung tentang klaim asuransi, kontribusi asuransi jiwa syariah hingga triwulan II tahun 2014 mencapai Rp 3,8 triliun, sedangkan kontribusi umum dan reasuransi syariah mencapai Rp 670 miliar dan asuransi dan reasuransi mencapai Rp 4,47 triliun. Dalam hal ini AASI telah melakukan berbagai upaya guna meningkatkan kompetensi SDI asuransi syariah di tanah air, diantaranya menggalakkan berbagai workshop peningkatan skill agen asuransi syariah, lalu juga pemberian sertifikasi agen asuransi syariah dan banyak lagi upaya lainnya.

  Selain itu, AASI telah berkomitmen untuk mengajak partisipasi aktif dari semua perusahaan asuransi syariah atau unit syariah untuk bergabung secara bersama-sama aktif di dalam mengembangkan industri keuangan syariah di tanah air. Sehingga pada saat pelaksanaan MEA diharapkan industri asuransi syariah sudah siap menjalaninya, dan bisa menjadi pelaku utama di era globalisasi ini dan tak hanya sekedar menjadi penonton. AASI akan terus berkomitmen mendorong pengembangan produk asuransi syariah baru yang inovatif, kompetitif dan bisa memberikan keberkahan bagi seluruh stake

  

holder, AASI akan bertindak sebagai media aasuransi syariah, source of

information dan menjadi benchmark bagi para pelaku industri asuransi syariah

  dari negara ember 2014).

  Menurut Silvianita (2009: 40), “Saat ini perusahaan asuransi di Indonesia sangat berkembang, kondisi ini ditunjukkan dengan semakin meningkatnya orang yang mengikuti satu atau lebih program asuransi, seperti asuransi jiwa, asuransi kesehatan, asuransi mobil, asuransi pendidikan, dan lainnya”.

  Menurut pasar 246 Kitab Undang-undang Hukum Dagang (KUHD) Republik Indonesia, asuransi adalah suatu perjanjian dengan nama seseorang penanggung mengikatkan diri pada tertanggung dengan menerima premi, untuk memberikan penggantian kepadanya karena suatu kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang diharapkan yang mungkin akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tertentu.

  Industri asuransi syariah di tanah air semakin berkembang. Hal ini ditandai dengan sektor perusahaan perasuransian yang makin beragam.

  Perkembangan perasuransian syariah terbagi menjadi perusahaan asuransi syariah dan reasuransi syariah. Perusahaan asuransi syariah sendiri terbagi menjadi asuransi jiwa dan asuransi kerugian. Menurut Asosiasi Asuransi Syariah Indonesia (AASI), pertumbuhan perusahaan perasuransian syariah mencapai 45 perusahaan, tiga diantaranya merupakan asuransi jiwa syariah.

  Menurut Anwar (2007: 19), asuransi syariah sering dikenal dengan asuransi

  

Takaful. Kata Takaful berasal dari takafala-yatakafalu yang berarti menjamin

  atau saling menanggung. Takaful dapat diartikan sebagai saling menanggung atau saling menjamin. Saling menanggung atau saling menjamin ini dilakukan oleh masing-masing individu dengan cara setiap individu memberikan sumbangan finsnsial/iuran kebijakan (tabarru

  ‟). Menurut Fatwa Dewan Asuransi Syariah Nasional Majelis Ulama

  Indonesia (DSN-MUI) Fatwa DSN No.21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah bagian pertama menyebutkan pengertian Asuransi Syariah adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah orang atau pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru yang memberikan pola pengembalian untuk mengehadapi resiko tertentu melalui akad atau perikatan yang sesuai dengan syariah. Asuransi merupakan suatu perjanjian antara tertangggung atau nasabah dengan penanggung atau perusahaan asuransi. Pihak penanggung bersedia menanggung sejumlah kerugian yang mungkin timbul di masa yang datang setelah tertanggung menyepakati pembayaran uang yang disebut premi.

  Premi adalah sejumlah uang yang dibayarkan oleh seseorang pemegang polis kepada perusahaan asuransi sehubungan dengan adanya perjanjian pertanggungan yang dituangkan dalam polis asuransi. Dalam hal penetapan tarif premi, perusahaan harus dapat memastikan bahwa konsumen dapat membayar premi sesuai dengan profile resikonya, premi yang terkumpul cukup untuk membayar klaim yang terjadi dan dapat menutupi biaya operasional perusahaan. Yang terpenting adalah besarnya premi wajar dan dapat bersaing, hal ini bertujuan agar dapat memberikan citra yang positif untuk para konsumen dan para calon konsumen.

  Klaim adalah proses pengajuan oleh peserta untuk mendapatkan uang pertanggungan setelah tertanggung melaksanakan seluruh kewajibannya kepada penanggung. Perusahaan asuransi syariah memiliki kewajiban yang harus dipenuhi, yaitu klaim dari nasabahnya. Klaim ini tidak dapat dipastikan kapan terjadinya, oleh karena itu perusahaan asuransi syariah harus selalu siap ketika terjadi klaim. Besarnya klaim ini yang akan berdampak pada pertumbuhan aset asuransi syariah, dimana semakin besar klaim akan menyebabkan pendapatan yang dapat diperoleh perusahaan asuransi syariah menjadi berkurang dan membuat pertumbuhan aset akan menurun.

  Menurut Muhammad Syakir Sula (2004: 359), investasi adalah menanamkan atau menempatkan aset, baik berupa harta maupun dana, pada sesuatu yang diharapkan akan memberikan hasil pendapatan atau akan meningkatkan nilainya di masa mendatang. Pada perusahaan asuransi syariah, untuk mengetahui hubungan antara pendapatan premi,klaim dan investasi, tidak bisa dipisahkan dari penerapan fungsi manajemen underwriting oleh perusahaan asuransi syariah. Underwriting merupakan proses menyeleksi risiko dan mengklasifikasinya sesuai dengan tingkat yang dapat ditanggung oleh perusahaan. Berdasarkan fungsi manajemen tersebut, perusahaan dapat menentukan tarif premi yang mampu memberikan laba maksimal dengan cara mengestimasi risiko yang akan ditanggung pada masa yang akan datang. Selisih antara pendapatan yang diterima dan risiko yang ditanggung dari proses underwriting akan menghasilkan surplus (defisit) underwriting.

  Laba merupakan hasil dari operasional perusahaan dalam satu periode akuntansi. Perusahaan dengan laba yang bertumbuh menunjukkan bahwa perusahaan tersebut memiliki keuangan yang fleksibel dan kemampuan operasional yang baik. Menurut Ruky (2002: 16-17), laba adalah sebagian dari hasil penjualan barang atau jasa yang dihasilkan perusahaan setelah dikurangi seluruh biaya operasinya termasuk biaya produksi (pembelian bahan, upah gaji, dan lain-lain), biaya penjualan dan biaya operasi langsung lainnya seperti sewa-sewa, asuransi, pajak, dan lain sebagainya, sehingga dapat disimpulkan laba merupakan uji akhir untuk hasil (prestasi) suatu perusahaan, laba mengukur seberapa baik dan efektifitas sebuah perusahaan dalam menjalankan usahanya.

  Berdasarkan teori dan penelitian terdahulu maka peneliti mencoba melihat pengaruh premi, klaim, investasi, dan surplus underwriting terhadap pertumbuhan laba pada 8 perusahan asuransi unit syariah. Oleh karena itu peneliti tertarik untuk melakukan penelitian yang berjudul:

  “Analisis Pengaruh Premi, Klaim, Investasi Dan Surplus Underwriting Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Industri Asuransi Syariah Tahun 2012-2016 ”.

  Adapun PT. Asuransi Unit Syariah tersebut adalah Manulife Indonesia, Allianz Life Indonesia, Prudential Life, Takaful Keluarga, Sinar Mas, AIA Financial, Bringin Life, dan Panin Dai-ichi Life.

  B. Rumusan Masalah

  1. Bagaimana pengaruh premi terhadap pertumbuhan laba pada industri asuransi syariah periode 2012-2016?

  2. Bagaimana pengaruh klaim terhadap pertumbuhan laba industri asuransi syariah periode 2012-2016?

  3. Bagaimana pengaruh investasi terhadap pertumbuhan laba industri asuransi syariah periode 2012-2016?

  4. Bagaimana pengaruh surplus underwriting terhadap pertumbuhan pada industri asuransi syariah periode 2012-2016?

  C. Tujuan Penelitian

  Tujuan penelitian ini adalah:

  1. Untuk mengetahui pengaruh premi terhadap pertumbuhan laba pada industri asuransi syariah periode 2012-2016.

  2. Untuk mengetahui pengaruh klaim terhadap pertumbuhan laba pada industri asuransi syariah periode 2012-2016.

  3. Untuk mengetahui pengaruh investasi terhadap pertumbuhan laba pada industri asuransi syariah periode 2012-2016.

  4. Untuk mengetahui pengaruh surplus underwriting terhadap pertumbuhan laba pada industri asuransi syariah periode 2012-2016.

  D. Kegunaan Penelitian

  1. Bagi Penulis Untuk menambah pengetahuan mengenai pengaruh premi, klaim dan investasi terhadap pertumbuhan laba pada industri asuransi syariah periode

  2012-2016. Dalam pengetahuan teori didapatkan dari pengetahuan selama perkuliahan.

  2. Bagi Penelitian Selanjutnya Penelitian ini juga diharapkan dapat menjadi imformasi dan kajian bagi peneliti selanjutnya. Karena keterbatasan data, maka untuk penelitian selanjutnya perlu diperinci. Selain itu perlu ditambahkan variabel lain yang dapat memengaruhi perolehan laba pada perusahaan asuransi syariah di Indonesia, yang belum dimasukkan dalam penelitian ini seperti beban operasional dan modal pada perusahaan asuransi umum syariah.

E. Sistematika Penulisan

  Penelitian ini disajikan dalam beberapa bab sebagai berikut:

  BAB I PENDAHULUAN, Pada bab ini berisi latar belakang suatu masalah, rumusan masalah, tujuan penelitian, kegunaan penelitian, dan sistematika penulisan.

  BAB II TINJAUAN PUSTAKA, Pada bab ini mengkaji landasan teori dan penelitian terdahulu, menggambarkan kerangka pemikiran dan memaparkan hipotesis yang akan diuji.

  BAB III METODE PENELITIAN, Pada bab ini akan dibahas desain

  penelitian, variabel penelitian dan definisi operasional variabel, populasi dan sampel, jenis dan sumber data, metode pengumpulan data, dan metode analisis.

  BAB IV HASIL DAN ANALISIS, Pada bab ini berisi deskripsi objek penelitian, analisis data, dan interprestasi hasil statistik. BAB V PENUTUP, Pada bab ini akan dibahas mengenai simpulan dan

BAB II LANDASAN TEORI A. Telaah Pustaka Pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Rosiana Puspaningrum Wijaya (2013) dengan judul penelitiannya “Pengaruh Pendapatan Premi, Hasil Investasi dan Klaim terhadap Laba (Studi Kasus pada Perusahaan Asuransi Jiw

  a yang Memiliki Unit Syariah)”, menyimpulkan bahwa pendapatan premi, hasil investasi, dan klaim memiliki hubungan terhadap laba. Selanjutnya penelitian dengan tema yang sama, dilakukan oleh Feby Riyani tahun 2014 dengan judul penelitiannya

  “Pengaruh Solvabilitas, Premi, Klaim, Investasi dan Underwriting terhadap Pertumbuhan Laba Perusahaan Asuransi Umum Syariah” menunjukkan bahwa premi, klaim, investasi dan underwriting terbukti berpengaruh simultan secara signifikan terhadap pertumbuhan laba.

  Penelitian yang sama juga dilakukan oleh Husnul Khotimah (2014) dengan judul penelitiannya Pengaruh Premi, Klaim, Hasil Investasi dan Underwriting terhadap Laba Perusahaan Asuransi Syariah pada PT. Asuransi Kerugian Sinarmas Cabang Syariah Periode 2008

• – 2012” dengan hasil menunjukan bahwa variabel premi, klaim, hasil investasi dan Underwriting memiliki pengaruh secara nyata terhadap variabel laba perusahaan

  Semua penelitian diatas berseberangan dengan hasil penelitian oleh M Agung Ali Fikri (2009) dengan judul penelitian Pengaruh premi, klaim, hasil investasi dan Underwriting terhadap laba perusahaan asuransi jiwa (studi kasus PT.Asuransi Syariah Mubarakah), dengan hasil penelitian dari tingkat premi berpengaruh negatif terhadap laba perusahaan. Penelitian selanjutnya oleh Rina Dhaniati (2011) yang melakukan penelitian dengan tema yang sama, dengan judul Analisis Pengaruh Rbc, Underwriting, Hasil Investasi, Penerimaan Premi, dan Klaim Terhadap Laba Perusahaan Asuransi, dengan hasil penelitian penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, variabel klaim dan underwriting berpengaruh negatif terhadap jumlah laba pada perusahaan asuransi.

Tabel 2.1 Faktor-faktor yang mempengaruhi laba

  

N Peneliti dan Judul Penelitian Variabel Hasil Penelitian

o Tahun

  1 M. Agung Pengaruh premi, Premi (X1)

  1. Pendapatan premi Ali Fikri klaim, hasil investasi, klaim (X2) dan klaim (2009) dan hasil berpengaruh negatif

  underwriting investasi terhadap laba

  terhadap laba (X3) asuransi syariah asuransi jiwa syariah underwritin Mubarakah. (studi g (X4)

  2. Hasil investasi kasus: PT Asuransi laba (Y)) dan surplus Syariah Mubarakah). underwriting berpengaruh positif terhadap laba asuransi syariah mubarakah.

  2 Feby Riani Pengaruh Solvabilitas, Solvabilitas Hasil penelitian (2014) Premi, Klaim, (X1) premi menunjukan bahwa

  Investasi, dan (X2) Klaim solvabilitas, premi,

  Underwriting (X3) klaim, investasi dan

  Terhadap investasi

  underwriting

  Pertumbuhan Laba (X4) terbukti Perusahaan Asuransi underwritin berpengaruh Umum Syariah. g (X5) laba simultan secara

  (Y) signifikan terhadap laba perusahaan.

  Sedangkan pengujian secara parsial sovabilitas, terbukti berpengaruh positif signifikan. Sedangkan kalim dan underwriting tid ak berpengaruh signifikan terhadap laba.

  3 Anindita Indrakasih (2014)

  2. Tidak terdapat hubungan signifikan antara pendapatan premi terhadap laba pada PT. Asuransi Jiwasraya untuk periode 2008- 2012.

  Underwritin g (X3)

  Premi (X1) Hasil investasi (X2)

  dan beban Operasional terhadap laba asuransi Jiwa syariah di indonesia.

  Underwriting , klaim,

  Pengaruh pendapatan premi, hasil investasi,

  5 Nia Dipoyanti (2014)

  1. Tidak terdapat hubungan signifikan antara pendapatan premi terhadap rentabilitas ekonomi PT. Asuransi Jiwasraya periode 2008-2012.

  Pengaruh pendapatan premi, klaim dan hasil invstasi terhadap laba (studi kasus perusahaan asuransi tahun 2009-2013).

  Pendapatan premi (X1) Tingkat Rentabilitas (X2) Laba (Y)

  Asuransi Jiwas raya (Persero) periode 2008-2012.

  Analisis Pengaruh Pendapatan Asuransi Jiwa terhadap Tingkat Rentabilitas dan Laba pada PT.

  4 Dewi Septianawati (2013)

  Hasil penelitian menunjukan bahwa premi, klaim, hasil investasi bersama- sama berpengaruh terhadap laba. Nilai signifikansi sebesar 0,000 lebih kecil dari 0,05. Hal ini menunjukan bahwa keempat variabel independen berpengaruh terhadap laba.

  Pendapatan premi (X1) Klaim (X2) hasil investasi (X3) Laba (Y)

  klaim (X4) Hasil pengujian regresi linear berganda menunjukkan secara parsial (individu) Pendapatan Premi dan Hasil Investasi operasional dan Signifikan (X5) terhadap Laba Laba (Y) Asuransi Jiwa

  Syariah,Underwritin

  g berpengaruh

  negatif dan signifikan terhadap Laba Asuransi Jiwa Syariah, Klaim dan Beban Operasional tidak berpengaruh terhadap Laba Asuransi Jiwa Syariah. Sedangkan secara simultan (bersama-sama) variabel independen (Pendapatan Premi, Hasil Investasi,

  Underwriting ,

  Klaim, dan Beban Operasional) berpengaruh signifikan terhadap Laba Asuransi Jiwa Syariah.

  6 Elsha Dwi Pengaruh premi dan Premi (X1) Hasil regresi dalam Angganis hasil investasi serta Hasil penelitian ini Satata (2015) surplus underwriting investasi menunjukan bahwa

  (X2) variabel premi dana tabarru‟ terhadap laba asuransi PT. Surplus berpengaruh Jasindo Takaful. underwritin signifikan terhadap

  g (X3) laba asuransi,

  Laba (Y) sedangkan variabel hasil investasi dan

  surplus underwriting dana

  tabarru‟ berpengaruh tidak signifikan terhadap laba.

  7. Husnul Pengaruh premi, Premi (X1) Berdasarkan uji Khotimah klaim, hasil investasi, Hasil parsial dapat (2014) dan investasi diketahui bahwa terhadap laba perusahaan asuransi syariah PT.Asuransi Sinar Mas cabang syariah.

  (X2)

  9. Mutmainnah (2015)

  Surplus underwritin g (X3)

  Premi (X1) Hasil investasi (X2)

  20 Perusahaan Asuransi Umum Di

  ,Cadanga n Teknis, Dan Risk Based Capital Terhadap Laba Pada

  Underwriting

  Analisis Pengaruh Pendapatan Premi, Klaim, Hasil

  Hasil pengujian hipotesis menyimpulkan bahwa pendapatan premi, hasil investasi, dan klaim memiliki hubungan terhadap laba dengan nilai korelasi masing-masing adalah 0,047; 0,257; dan 0,458. Sedangkan pengaruh pendapatan premi, hasil investasi, dan klaim secara bersama-sama adalah 53,1%. Selain itu,kekuatan pengaruh pendapatan premi, hasil investasi, dan klaim terhadap laba yang ditunjukkan oleh koefisien determinasi sebesar 28,2% dan sisanya sebesar 71,8%.

  Surplus underwritin g (X3)

  Premi (X1) Hasil investasi (X2) klaim (X3) Laba (Y)

  Pengaruh Pendapatan Premi, Hasil Investasi, Dan Klaim Terhadap Laba (Studi Kasus pada Perusahaan Asuransi Jiwa yang Memiliki Unit Syariah).

  8. Rosiana Puspaningru m Wijaya (2013)

  berpengaruh tetapi tidak signifikan.

  underwtiting

  Laba (Y) terdapat pengaruh yang signifikan pada variabel premi dan investasi, sedangkan variabel klaim dan

  Cadangan teknis (X4) Penelitian ini menggunakan metode analisis dengan model regresi linier berganda. Dari hasil uji F menunjukkan bahwa pendapatan premi, beban klaim, Indonesia Periode Risk based hasil underwriting, 2009-2013. Capital (X5) cadangan teknis,

  Klaim (X6) dan Risk Based Laba (Y) Capital secara simultan atau bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap laba. Dan berdasarkan hasil uji T menunjukkan bahwa pendapatan premi, hasil

  underwriting ,

  cadangan teknis, dan Risk Based Capital secara parsial atau masing- masing berpengaruh positif signifikan terhadap laba, sedangkan klaim secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap laba.

  10 Cynthia Pengaruh Underwritin Hasil dari penelitian . Fadila Suud Underwriting Dan g (X1) ini variabel

  (2016) Solvabilitas Terhadap Solvabilitas underwriting Laba Perusahaan (X2) berpengaruh positif Reasuransi Laba (Y) signifikan terhadap laba perusahaan.

  Variabel

  underwriting dan

  solvabilitas secara simultan berpengaruh terhadap laba perusahaan.

  11 Marlina dan Pengaruh Pendapatan Premi (X1) Dari perhitungan . Hidayat Premi Terhadap Laba Laba (Y) penelitian hasil

  (2013) Pada Ajb Bumiputera analisis koefisien 1912 determinasi dapat Cabang Bandung diketahui bahwa Setiabudhi pendapatan premi berpengaruh terhadap laba, dimana setiap kenaikan pendapatan premi akan mengakibatkan kenaikan pada laba yang diperoleh.

  12 Rina Analisis Pengaruh RBC (X1) Hasil dari penelitian Dhaniati Rbc, Underwriting , Underwritin menunjukkan bahwa (2011 Hasil Investasi, g (X2) secara parsial,

  Penerimaan Premi, Hasil Underwriting tidak Dan Klaim Terhadap investasi berpengaruh Laba (X3) terhadap jumlah Perusahaan Asuransi Premi (X4) laba Perusahaan (Studi Kasus Pada 9 Laba (Y) Asuransi Kerugian Perusahaan Asuransi yang terdaftar di Kerugian Yang Bursa Efek Terdaftar Di Bursa Indonesia, rasio Efek Indonesia) hasil investasi berpengaruh positif terhadap jumlah laba Perusahaan Asuransi Kerugian yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, rasio penerimaan premi berpengaruh positif terhadap jumlah laba Perusahaan Asuransi Kerugian yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, dan klaim berpengaruh negatif terhadap jumlah laba Perusahaan Asuransi Kerugian yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

  Sedangkan secara simultan, RBC, rasio Underwriting, rasio hasil investasi, rasio penerimaan premi, dan rasio beban klaim secara bersama-sama berpengaruh terhadap laba Perusahaan Asuransi Kerugian yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

Tabel 2.2 Pengaruh premi terhadap pertumbuhan laba No Penelitian/Tahun Lokasi Penelitian Alat Analisis Hasil Minitab 14.

  Pendapatan

  1. M.Agung Ali Fikri PT. Asuransi premi (2009) Syariah berpengaruh

  Mubarakah negatif terhadap laba asuransi syariah Mubarakah.

  2. Feby Riani (2014) Perusahaan Program Hasil Umum Asuransi SPSS penelitian

  Syariah menunjukan bahwa premi terbukti berpengaruh simultan secara signifikan terhadap laba perusahaan

  3. Anindita Indrakasih Perusahaan Program Hasil

  Asuransi Umum SPSS penelitian tahun 2009-2013 menunjukan bahwa premi bersama-sama berpengaruh terhadap laba

  4. Dewi Septianawati PT. Asuransi Program Tidak terdapat hubungan (2013) Jiwas raya persero SPSS signifikan tahun 2008-2012 antara pendapatan premi terhadap laba pada PT. Asuransi Jiwasraya periode 2008- 2012

  5. Nia Dipoyanti Asuransi Jiwa Program Hasil pengujian (2014) Syariah di SPSS regresi linear berganda

  Indonesia menunjukkan secara parsial (individu) Pendapatan Premi berpengaruh positif dan Signifikan terhadap Laba Asuransi Jiwa Syariah

Tabel 2.3 Pengaruh klaim terhadap pertumbuhan laba No Penelitian/Tahun Lokasi Penelitian Alat Analisis Hasil

  2009-2013 Program

  Perusahaan Asuransi

  SPSS klaim berpengaruh negatif terhadap jumlah laba

  Indonesia Program

  Kerugian yang terdaftar di bursa efek

  Perusahaan Asuransi

  4. Rina Dhaniati (2011)

  SPSS Dari hasil uji F menunjukkan bahwa pendapatan klaim, secara simultan atau bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap laba

  Umum di Indonesia periode

  1. Husnul Khotimah (2014)

  3. Mutmainah (2015) Perusahaan Asuransi

  Hasil pengujian hipotesis menyimpulkan bahwa klaim memiliki hubungan terhadap laba

  Program SPSS

  Perusahaan Jiwa yang memiliki unit usaha syariah

  2. Rosiana Puspaningrum Wijaya (2013)

  Program SPSS variabel klaim berpengaruh tetapi tidak signifikan.

  PT. Asuransi Sinar Mas cabang syariah

  Kerugian yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.

  Minitab 14.

5. M.Agung Ali Fikri PT. Asuransi Pendapatan

  klaim (2009) Syariah berpengaruh negatif terhadap

  Mubarakah laba asuransi syariah Mubarakah.

Tabel 2.4 Pengaruh investasi terhadap pertumbuhan laba No Penelitian/Tahun Lokasi Alat Hasil Penelitian Analisis

  

1. Feby Riani (2014) Perusahaan Program Hasil penelitian

  Umum SPSS menunjukan Asuransi bahwa investasi

  Syariah terbukti berpengaruh simultan secara signifikan terhadap laba perusahaan

  

2. Anindita Indrakasih Perusahaan Program Hasil penelitian

  Asuransi SPSS menunjukan Umum tahun bahwa investasi

  2009-2013 bersama-sama berpengaruh terhadap laba