PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 119 - b. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, Grup menginvestasikan dananya masing-
masing sebesar Rp 1.581.519 dan Rp 1.978.834, dalam unit penyertaan reksa dana yang dikelola oleh SMS, entitas anak, sebagai manajer investasi Catatan 5.
c. Grup telah mengasuransikan properti investasi dan aset tetap pada ASM Catatan 18 dan 19.
d. Beban gaji dan tunjangan yang telah dibayar oleh Grup kepada seluruh dewan komisaris dan direksi untuk tahun 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp 255.939 dan
Rp 182.726. e. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, saldo transaksi komitmen dan kontinjensi
LC dan bank garansi dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp 105.782 dan Rp 140.339 dan Catatan 54.
51. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata Uang Asing
2016 2015
Ekuivalen Ekuivalen
Ekuivalen Ekuivalen
US Rp
US Rp
Aset
Kas dan bank 88.930.811
1.197.871 86.782.494
1.196.446 Investasi jangka pendek
214.386.045 2.884.240
244.490.826 3.371.601
Tagihan anjak piutang -
- 1.450.000
20.002 Piutang premi dan reasuransi
9.684.432 130.119
11.925.451 164.512
Kredit 88.217.851
1.188.515 137.484.585
1.895.225 Tagihan akseptasi
8.631.880 116.293
7.740.080 106.697
Piutang lain-lain 1.822.015
24.506 2.449.337
33.777 Aset reasuransi
35.784.845 480.805
56.370.718 777.634
Aset lain-lain 529.252
7.127 813.945
11.221 Jumlah Aset
447.987.131 6.029.476
549.507.436 7.577.115
Liabilitas
Simpanan dan simpanan dari bank lain 239.572.908
3.227.628 293.575.868
4.046.944 Utang asuransi
13.075.724 175.685
15.378.907 212.152
Dana pemegang polis unit link 8.541.022
114.757 11.851.542
163.492 Liabilitas manfaat polis masa depan
89.988.737 1.209.089
122.957.161 1.696.194
Premi diterima dimuka 891.268
11.975 1.802.215
24.862 Premi belum merupakan pendapatan dan
estimasi liabilitas klaim 39.875.482
535.767 63.061.351
869.930 Liabilitas akseptasi
8.631.880 116.293
7.740.080 106.697
Beban akrual 24.049
324 171.708
2.367 Liabilitas lain-lain
7.200.136 96.880
8.332.816 114.884
Jumlah Liabilitas 407.801.206
5.488.398 524.871.648
7.237.522 Jumlah Aset - bersih
40.185.925 541.078
24.635.788 339.593
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, kurs konversi yang digunakan Grup diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian.
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 120 -
52. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset dan liabilitas tertentu Grup:
Nilai Tercatat Level 1
Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada nilai wajar:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Saham dan waran 520.213
520.213 -
- Obligasi
2.671.858 -
- -
Reksadana 4.827.556
4.053.284 774.272
- Aset pemegang polis unit link
13.101.121 12.654.184
446.937 -
Aset keuangan tersedia untuk dijual Penempatan pada Bank Indonesia
2.570.773 2.570.773
- -
Saham 769.277
769.277 -
- Reksadana
748.588 748.588
- -
Obligasi 7.605.157
7.589.748 -
15.409 Efek syariah - nilai wajar
Saham 11.690
11.690 -
- Reksadana
174.117 174.117
- -
Obligasi -
- -
-
Aset yang nilai wajarnya disajikan:
Pinjaman yang diberikan dan piutang Piutang pembiayaan konsumen
822.290 -
822.290 -
Kredit 19.358.254
- 19.358.254
- Tagihan akseptasi
296.610 -
296.610 -
Tagihan anjak piutang 2.515.616
- 2.515.616
- Setoran jaminan dalam akun Aset lain-lain
49.338 -
48.641 -
Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi
1.178.527 1.178.527
- -
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
Dana pemegang polis unit link 13.058.212
13.058.212 -
- Liabilitas derivatif
37 -
37 -
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan
Surat berharga yang diterbitkan 1.340.409
- 1.340.409
- Pinjaman yang diterima
1.495.469 -
1.495.469 -
2016 Pengukuran nilai wajar menggunakan
Nilai Tercatat Level 1
Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada nilai wajar:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Saham dan waran 459.192
459.192 -
- Obligasi
2.476.199 2.476.199
- -
Reksadana 5.482.356
4.127.841 1.354.515
- Aset pemegang polis unit link
1.463.884 1.463.884
458.901 -
Aset keuangan tersedia untuk dijual Penempatan pada Bank Indonesia
1.685.831 1.685.831
- -
Saham 481.200
481.200 -
- Reksadana
1.481.573 1.481.573
- -
Obligasi 5.975.986
5.975.986 -
- Efek syariah - nilai wajar
Saham 7.970
7.970 -
- Reksadana
65.561 65.561
- -
Obligasi 46.386
46.386 -
- 2015
Pengukuran nilai wajar menggunakan
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 121 -
Nilai Tercatat Level 1
Level 2 Level 3
Aset yang nilai wajarnya disajikan:
Pinjaman yang diberikan dan piutang Piutang pembiayaan konsumen
449.541 -
449.541 -
Kredit 17.506.570
- 17.506.570
- Tagihan akseptasi
313.640 -
313.640 -
Tagihan anjak piutang 1.832.389
- 1.832.389
- Setoran jaminan dalam akun Aset lain-lain
40.248 -
39.679 -
Dimiliki hingga jatuh tempo -
Obligasi 1.397.788
1.397.788 -
-
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
Dana pemegang polis unit link 1.015.554
1.015.554 -
- Liabilitas derivatif
605 -
605 -
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan
Surat berharga yang diterbitkan 895.486
- 895.486
- Pinjaman yang diterima
1.192.665 -
1.192.665 -
2015 Pengukuran nilai wajar menggunakan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek atau perantara efek, badan penyedia jasa penentuan harga kelompok industri atau badan pengatur, dan harga
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga
penawaran bid price terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik
yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 3.
Teknik penilaian yang digunakan untuk mengukur estimasi nilai wajar Level 2 dan Level 3 adalah analisa arus kas diskonto.
53. Perjanjian dan Ikatan
a Pada tanggal 6 Juni 2008, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan jangka panjang dengan ASM, entitas anak, di gedung perkantoran Plaza Simas milik
Perusahaan, yang terletak di Jl. Fachrudin No. 20, Jakarta Pusat. Jangka waktu sewa tersebut adalah 15 tahun, terhitung sejak tanggal 1 Oktober 2008 sampai 1 Oktober 2023
Catatan 50. b AJSM, entitas anak, mengadakan perjanjian kerjasama dimana AJSM ditunjuk sebagai agen
asuransi dengan beberapa pihak antara lain: PT Bank Commonwealth Indonesia, PT Bank Mayapada Tbk, PT Bank Permata Tbk, PT Bank Muamalat Indonesia, PT Bank
OCBC NISP Tbk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk, PT Bank Windu Kentjana International Tbk, PT Bank BCA Syariah, BS, PT Bank Kesawan Tbk, PT Bank Syariah
Mandiri, PT Bank UOB Buana Tbk, PT Bank Mega Tbk, PT ICB Bumiputera Indonesia Tbk, PT Bank International Indonesia Tbk, PT Bank Mutiara Tbk, PT Bank Victoria International
Tbk, Bank of China Limited dan beberapa Bank Perkreditan Rakyat.
