PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 121 -
Nilai Tercatat Level 1
Level 2 Level 3
Aset yang nilai wajarnya disajikan:
Pinjaman yang diberikan dan piutang Piutang pembiayaan konsumen
449.541 -
449.541 -
Kredit 17.506.570
- 17.506.570
- Tagihan akseptasi
313.640 -
313.640 -
Tagihan anjak piutang 1.832.389
- 1.832.389
- Setoran jaminan dalam akun Aset lain-lain
40.248 -
39.679 -
Dimiliki hingga jatuh tempo -
Obligasi 1.397.788
1.397.788 -
-
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
Dana pemegang polis unit link 1.015.554
1.015.554 -
- Liabilitas derivatif
605 -
605 -
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan
Surat berharga yang diterbitkan 895.486
- 895.486
- Pinjaman yang diterima
1.192.665 -
1.192.665 -
2015 Pengukuran nilai wajar menggunakan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek atau perantara efek, badan penyedia jasa penentuan harga kelompok industri atau badan pengatur, dan harga
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga
penawaran bid price terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Level 1. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik
yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 3.
Teknik penilaian yang digunakan untuk mengukur estimasi nilai wajar Level 2 dan Level 3 adalah analisa arus kas diskonto.
53. Perjanjian dan Ikatan
a Pada tanggal 6 Juni 2008, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa menyewa ruangan jangka panjang dengan ASM, entitas anak, di gedung perkantoran Plaza Simas milik
Perusahaan, yang terletak di Jl. Fachrudin No. 20, Jakarta Pusat. Jangka waktu sewa tersebut adalah 15 tahun, terhitung sejak tanggal 1 Oktober 2008 sampai 1 Oktober 2023
Catatan 50. b AJSM, entitas anak, mengadakan perjanjian kerjasama dimana AJSM ditunjuk sebagai agen
asuransi dengan beberapa pihak antara lain: PT Bank Commonwealth Indonesia, PT Bank Mayapada Tbk, PT Bank Permata Tbk, PT Bank Muamalat Indonesia, PT Bank
OCBC NISP Tbk, PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk, PT Bank Windu Kentjana International Tbk, PT Bank BCA Syariah, BS, PT Bank Kesawan Tbk, PT Bank Syariah
Mandiri, PT Bank UOB Buana Tbk, PT Bank Mega Tbk, PT ICB Bumiputera Indonesia Tbk, PT Bank International Indonesia Tbk, PT Bank Mutiara Tbk, PT Bank Victoria International
Tbk, Bank of China Limited dan beberapa Bank Perkreditan Rakyat.
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 122 - c SMF, entitas anak, mengadakan Perjanjian Pembiayaan Bersama Dengan Cara
Pengambilalihan Portofolio dan Penunjukan Agen Jaminan serta Perjanjian Kerjasama Penyaluran Kredit secara Channeling dengan BS Catatan 10.
d ABSM, entitas anak, mengadakan beberapa perjanjian sewa operasi operating lease dengan BS, entitas anak, atas kendaraan bermotor milik ABSM dan peralatan kantor dengan
jangka waktu 1 tahun.
54. Komitmen dan Kontinjensi a. BS, entitas anak, memiliki komitmen pembelian dan penjualan tunai mata uang asing spot,
forward dan swap yang belum diselesaikan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
adalah sebagai berikut:
2016 2015
Pembelian tunai mata uang asing spot, forward
dan swap Dolar Amerika Serikat
99.117 168.866
Penjualan tunai mata uang asing spot, forward
dan swap Dolar Amerika Serikat
263.470 235.724
Yen Jepang -
29.670 Jumlah
263.470 265.394
Transaksi spot, forward dan swap di atas akan selesai masing-masing dalam 1 hari sampai 2 hari dan 1 hari sampai 117 hari.
b. BS memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rangka ekspor-impor,
pemberian garansi dan pemberian kredit kepada nasabah dengan rincian sebagai berikut:
2016 2015
Komitmen
Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada nasabah yang
belum digunakan 387.199
351.066 Irrevocable letter of credit
132.257 177.498
Jumlah 519.456
528.564
Kontinjensi
Tagihan kontinjensi Pendapatan bunga dalam penyelesaian
765.222 66.204
Liabilitas kontinjensi Bank garansi
1.005.420 1.238.927
Jumlah - bersih 240.198
1.172.723