Premi Belum Merupakan Pendapatan dan Estimasi Liabilitas Klaim

PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 115 - Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka panjang pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Perubahan Kenaikan Penurunan Asumsi Asumsi Asumsi Tingkat diskonto 1 22.366 25.728 Tingkat pertumbuhan gaji 1 6.995 6.170 2016 Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti Perubahan Kenaikan Penurunan Asumsi Asumsi Asumsi Tingkat diskonto 1 22.358 17.718 Tingkat pertumbuhan gaji 1 6.592 5.805 2015 Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti

48. Pajak Penghasilan

Beban pajak Grup terdiri dari: 2016 2015 Beban pajak kini Perusahaan 3.654 - Entitas anak 201.837 104.215 Jumlah 205.491 104.215 Beban Penghasilan pajak tangguhan Perusahaan 113 92 Entitas anak 30.984 11.098 Jumlah 30.871 11.006 Jumlah 236.362 115.221 Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba rugi kena pajak adalah sebagai berikut: 2016 2015 Laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 1.926.212 877.632 Dikurangi: Laba sebelum pajak entitas anak 1.854.502 899.617 Laba sebelum pajak - Perusahaan 71.710 21.985 Perbedaan temporer: Imbalan kerja jangka panjang 565 460 PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 116 - 2016 2015 Perbedaaan tetap: Kerugian atas penurunan nilai wajar yang belum direalisasi 9.773 - Beban umum dan administrasi 7.748 7.138 Beban penyusutan aset tetap 5.159 5.271 Ekuitas pada laba entitas asosiasi - 131 Kerugian penjualan efek-efek 3.386 - Beban lain-lain 887 724 Pendapatan bunga 17.329 15.958 Pendapatan sewa 8.724 7.239 Keuntungan dari investasi pada unit reksa dana 41.880 25.623 Jumlah 40.980 35.556 Laba kena pajak Rugi fiskal 31.385 13.111 Dikurangi: Rugi fiskal tahun 2015 13.111 - Laba kena pajak Rugi fiskal 18.274 13.111 Beban pajak kini 3.654 - Pajak dibayar dimuka 3.536 - Utang pajak kini akumulasi rugi fiskal - Perusahaan 118 26.222 Rincian utang pajak kini Perusahaan 118 - Entitas anak 102.391 21.877 Jumlah utang pajak kini Catatan 28 102.509 21.877 Pajak Tangguhan Penghasilan Penghasilan Komprehensif Akuisisi 31 Desember Komprehensif 31 Desember 1 Januari 2015 Laba rugi Lain Entitas Anak 2015 Laba rugi Lain 2016 Aset Pajak Tangguhan Aset liabilitas pajak tangguhan: Imbalan kerja jangka panjang 336 92 10 - 418 113 21 552 Jumlah - Perusahaan 336 92 10 - 418 113 21 552 Entitas anak 54.627 9.785 2.410 419 67.241 13.150 4.716 58.807 Jumlah 54.963 9.877 2.400 419 67.659 13.037 4.737 59.359 Liabilitas Pajak Tangguhan Entitas anak 94.040 20.883 1.789 - 116.712 17.834 3.220 137.766 Dikreditkan dibebankan ke Dikreditkan dibebankan ke Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer tersebut dapat direalisasi di masa yang akan datang. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal. Jumlah aset pajak tangguhan atas rugi fiskal yang tidak dapat diakui pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp 2.622. PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 117 - Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil perkalian sebelum pajak dengan laba akuntansi tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2016 2015 Laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian 1.926.302 877.632 Dikurangi: Laba sebelum pajak entitas anak 1.854.502 899.617 Laba rugi sebelum pajak - Perusahaan 71.800 21.985 Beban pajak atas dasar tarif pajak yang berlaku 14.360 4.397 Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Kerugian atas penurunan nilai wajar yang belum direalisasi 1.955 - Beban umum dan administrasi 1.550 1.427 Beban penyusutan aset tetap 1.032 1.054 Ekuitas pada laba entitas asosiasi - 26 Kerugian penjualan efek-efek 677 - Beban lain-lain 177 145 Pendapatan sewa 1.746 1.447 Pendapatan bunga 3.466 3.192 Keuntungan dari investasi pada unit reksa dana 8.376 5.125 Jumlah 8.197 7.112 Koreksi aset pajak tangguhan atas rugi tahun lalu yang tidak diakui 2.622 - Beban pajak Perusahaan 3.541 - Beban pajak entitas anak 232.821 115.221 Jumlah 236.362 115.221

49. Laba Rugi per Saham

2016 2015 Laba rugi bersih untuk perhitungan laba per saham dasar 1.356.806 125.466 Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar 6.361.363.347 6.357.664.717 Laba rugi bersih per saham Dasar 213 20