PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 115 - Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja
jangka panjang pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Perubahan Kenaikan
Penurunan Asumsi
Asumsi Asumsi
Tingkat diskonto 1
22.366 25.728
Tingkat pertumbuhan gaji 1
6.995 6.170
2016 Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti
Perubahan Kenaikan
Penurunan Asumsi
Asumsi Asumsi
Tingkat diskonto 1
22.358 17.718
Tingkat pertumbuhan gaji 1
6.592 5.805
2015 Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti
48. Pajak Penghasilan
Beban pajak Grup terdiri dari:
2016 2015
Beban pajak kini Perusahaan
3.654 -
Entitas anak 201.837
104.215 Jumlah
205.491 104.215
Beban Penghasilan pajak tangguhan Perusahaan
113 92
Entitas anak 30.984
11.098 Jumlah
30.871 11.006
Jumlah 236.362
115.221
Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba rugi kena pajak adalah sebagai
berikut:
2016 2015
Laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
1.926.212 877.632
Dikurangi: Laba sebelum pajak entitas anak
1.854.502 899.617
Laba sebelum pajak - Perusahaan 71.710
21.985 Perbedaan temporer:
Imbalan kerja jangka panjang 565
460
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 116 -
2016 2015
Perbedaaan tetap: Kerugian atas penurunan nilai wajar yang belum direalisasi
9.773 -
Beban umum dan administrasi 7.748
7.138 Beban penyusutan aset tetap
5.159 5.271
Ekuitas pada laba entitas asosiasi -
131 Kerugian penjualan efek-efek
3.386 -
Beban lain-lain 887
724 Pendapatan bunga
17.329 15.958
Pendapatan sewa 8.724
7.239 Keuntungan dari investasi pada unit reksa dana
41.880 25.623
Jumlah 40.980
35.556 Laba kena pajak Rugi fiskal
31.385 13.111
Dikurangi: Rugi fiskal tahun 2015
13.111 -
Laba kena pajak Rugi fiskal 18.274
13.111 Beban pajak kini
3.654 -
Pajak dibayar dimuka 3.536
- Utang pajak kini akumulasi rugi fiskal - Perusahaan
118 26.222
Rincian utang pajak kini Perusahaan
118 -
Entitas anak 102.391
21.877 Jumlah utang pajak kini Catatan 28
102.509 21.877
Pajak Tangguhan
Penghasilan Penghasilan
Komprehensif Akuisisi
31 Desember Komprehensif
31 Desember 1 Januari 2015
Laba rugi Lain
Entitas Anak 2015
Laba rugi Lain
2016 Aset Pajak Tangguhan
Aset liabilitas pajak tangguhan:
Imbalan kerja jangka panjang 336
92 10
- 418
113 21
552 Jumlah - Perusahaan
336 92
10 -
418 113
21 552
Entitas anak 54.627
9.785 2.410
419 67.241
13.150 4.716
58.807 Jumlah
54.963 9.877
2.400 419
67.659 13.037
4.737 59.359
Liabilitas Pajak Tangguhan Entitas anak
94.040 20.883
1.789 -
116.712 17.834
3.220 137.766
Dikreditkan dibebankan ke Dikreditkan dibebankan ke
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer tersebut dapat direalisasi di masa yang akan datang.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan memperoleh laba kena pajak yang memadai untuk pemanfaatan aset pajak tangguhan dari rugi fiskal. Jumlah
aset pajak tangguhan atas rugi fiskal yang tidak dapat diakui pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp 2.622.
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
- 117 - Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil perkalian sebelum pajak dengan laba akuntansi
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2016
2015 Laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 1.926.302
877.632 Dikurangi:
Laba sebelum pajak entitas anak 1.854.502
899.617 Laba rugi sebelum pajak - Perusahaan
71.800 21.985
Beban pajak atas dasar tarif pajak yang berlaku 14.360
4.397 Pengaruh pajak atas perbedaan tetap:
Kerugian atas penurunan nilai wajar yang belum direalisasi 1.955
- Beban umum dan administrasi
1.550 1.427
Beban penyusutan aset tetap 1.032
1.054 Ekuitas pada laba entitas asosiasi
- 26
Kerugian penjualan efek-efek 677
- Beban lain-lain
177 145
Pendapatan sewa 1.746
1.447 Pendapatan bunga
3.466 3.192
Keuntungan dari investasi pada unit reksa dana 8.376
5.125 Jumlah
8.197 7.112
Koreksi aset pajak tangguhan atas rugi tahun lalu yang tidak diakui
2.622 -
Beban pajak Perusahaan 3.541
- Beban pajak entitas anak
232.821 115.221
Jumlah 236.362
115.221
49. Laba Rugi per Saham
2016 2015
Laba rugi bersih untuk perhitungan laba per saham dasar
1.356.806 125.466
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba per saham dasar
6.361.363.347 6.357.664.717
Laba rugi bersih per saham Dasar
213 20