Beban Lain-lain SMMA 2016. SMMA 2016

PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 127 - Pada akhir periode pelaporan, kredit, simpanan dan simpanan dari bank lain dan pinjaman yang diterima dengan suku bunga mengambang adalah sebagai berikut: 2016 2015 Aset Kredit 12.142.458 11.055.272 Liabilitas Simpanan dan simpanan dari bank lain 14.785.721 11.543.764 Pinjaman yang diterima 1.148.550 1.065.450 Grup menganalisa eksposur suku bunga secara dinamis. Berbagai skenario disimulasikan dengan mempertimbangkan pembiayaan kembali, pembaruan posisi yang ada, serta alternatif pembiayaan. Untuk setiap simulasi, pergerakan suku bunga yang sama digunakan untuk seluruh mata uang. Berdasarkan skenario ini, Grup menghitung dampak laba atau rugi dari pergerakan suku bunga. Skenario-skenario tersebut dilakukan hanya untuk liabilitas yang mewakili posisi utama yang dikenakan bunga. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, jika suku bunga atas kredit, simpanan dan simpanan dari bank lain dan pinjaman yang diterima didenominasikan dalam Rupiah lebih tinggirendah 1 dan variabel lain dianggap tetap, laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan lebih tinggirendah masing-masing sebesar Rp 2.844 dan Rp 1.165, terutama sebagai akibat tingginyarendahnya pendapatan bunga dari kredit dan beban bunga dari pinjaman dengan suku bunga mengambang.

b. Risiko Mata Uang Asing

Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang asing yang timbul dari berbagai eksposur mata uang, terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. Risiko nilai tukar mata uang asing timbul dari transaksi komersial di masa depan serta aset dan liabilitas yang diakui. Manajemen telah menetapkan kebijakan yang mengharuskan Grup mengelola risiko nilai tukar mata uang asing terhadap mata uang fungsionalnya. Risiko nilai tukar mata uang asing timbul ketika transaksi komersial masa depan atau aset dan liabilitas yang diakui didenominasikan dalam mata uang yang bukan mata uang fungsional. Risiko diukur dengan menggunakan proyeksi arus kas. Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015, jika mata uang melemahmenguat sebesar 5 terhadap Dolar Amerika Serikat dengan variabel lain konstan, laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan lebih rendahtinggimasing-masing sebesar Rp 20.290 dan Rp 24.075, terutama diakibatkan keuntungankerugian dari penjabaran aset keuangan dan liabilitas keuangan. c. Risiko Harga Grup terpengaruh risiko harga efek ekuitas dan efek utang karena Grup memiliki investasi yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual atau diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi efek ekuitas, Grup melakukan diversifikasi portofolio. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan batasan yang ditentukan oleh Grup. PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain - 128 - Grup memiliki investasi pada saham entitas lain yang diperdagangkan di bursa, investasi pada unit reksadana dan investasi pada obligasi yang mempunyai dampak kenaikanpenurunan pada laba setelah pajak Grup untuk tahun berjalan dan dampak pada komponen ekuitas lainnya. Dengan asumsi bahwa harga efek ekuitas dan efek utang - pada nilai wajar melalui laba rugi telah naikturun sebesar 1 dan seluruh variabel lain konstan, akan berdampak terhadap laba setelah pajak untuk tahun 2016 dan 2015 lebih tinggirendah sebesar Rp 82.052 dan Rp 85.174. Sedangkan apabila harga efek ekuitas dan efek utang – tersedia untuk dijual telah naikturun sebesar 1 dan seluruh variabel lain konstan, berdampak terhadap komponen ekuitas lainnya pada tahun 2016 dan 2015 lebih tinggirendah masing-masing sebesar Rp 91.230 dan Rp 81.129. Laba setelah pajak untuk tahun berjalan akan naikturun sebagai akibat keuntungankerugian pada surat berharga ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Komponen ekuitas lainnya akan naikturun sebagai akibat keuntungankerugian pada surat berharga ekuitas yang tersedia untuk dijual. Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada surat berharga utang, Grup melakukan analisa terkait besaran bunga kupon yang ditawarkan dengan tingkat imbal hasil yang diharapkan oleh pasar. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Grup tidak memiliki likuiditas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Grup dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas keuangan Grup yang diselesaikan secara neto yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan: 1 tahun 2 tahun Biaya 1 tahun s.d 2 tahun s.d 5 tahun 5 tahun Jumlah transaksi Jumlah Liabilitas Simpanan dan simpanan dari bank lain 25.345.125 - - - 25.345.125 - 25.345.125 Surat berharga yang diterbitkan - 850.000 500.000 - 1.350.000 9.591 1.340.409 Pinjaman yang diterima 1.498.494 - - - 1.498.494 3.025 1.495.469 Liabilitas akseptasi 176.810 - - - 176.810 - 176.810 Utang perusahaan efek 384.249 - - - 384.249 - 384.249 Beban akrual 184.615 - - - 184.615 - 184.615 Liabilitas lain-lain 8.205.234 - - - 8.205.234 - 8.205.234 Jumlah Liabilitas 35.794.527 850.000 500.000 - 37.144.527 12.616 37.131.911 2016