are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Pada Tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012 dan 1 Januari 201231 Desember 2011 dan
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
As of June 30, 2013, December 31, 2012 and January 1, 2012December 31, 2011 and
For The Six Months Period Ended June 30, 2013 and 2012
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
74
27. BIAYA KEUANGAN 27. FINANCE COSTS
Rincian biaya keuangan adalah sebagai berikut: The details of finance costs are as follows:
30 Juni 30 Juni
June 30, June 30,
2013 2012
Beban bunga dari utang bank 54.781
25.147 Interest expenses from bank loans
Biaya bank 7.275
10.133 Bank charges
Rugi neto selisih kurs atas Net losses on foreign exchange
aktivitas pendanaan 30.816
29.522 from financing activities
Total 92.872 64.802
Total 28. PERPAJAKAN
28. TAXATION
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
30 Juni 31 December
June 30,
December 31,
2013 2012
Perusahaan Company
Taksiran pajak penghasilan badan 42.007
- Estimated income tax payable
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 673
279 Article 4
Pasal 21 2.668
34.735 Article 21
Pasal 22 210
383 Article 22
Pasal 23 157
254 Article 23
Pasal 25 -
41.206 Article 25
Pasal 26 490
32.482 Article 26
Pasal 29 -
248 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 4.660
24.156 Value-Added Tax
Lain-lain Catatan 10 10.077
10.077 Others Note 10
Total Perusahaan 60.942
143.820 Total Company
Entitas Anak Subsidiaries
Taksiran pajak penghasilan badan 44.586
- Estimated income tax payable
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 684
953 Article 4
Pasal 21 1.115
8.073 Article 21
Pasal 23 615
346 Article 23
Pasal 25 1.213
4.510 Article 25
Pasal 26 7.046
12.909 Article 26
Pasal 29 -
29.153 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 5.320
9.291 Value-Added Tax
Total Entitas Anak 60.579
65.235 Total Subsidiaries
Total 121.521 209.055
Total
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Pada Tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012 dan 1 Januari 201231 Desember 2011 dan
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
As of June 30, 2013, December 31, 2012 and January 1, 2012December 31, 2011 and
For The Six Months Period Ended June 30, 2013 and 2012
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
75 Manfaat beban pajak penghasilan terdiri dari:
Income tax benefit expense consists of:
30 Juni 30 Juni
June 30, June 30,
2013 2012
Periode berjalan 395.693
473.876 Current
Tangguhan 2.548 737 Deferred
Total 398.241 473.139 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal-
tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income before income tax as shown in the consolidated statements of
comprehensive income and taxable income for the periods ended June 30, 2013 and 2012 are as
follows:
30 Juni 30 Juni
June 30,
June 30,
2013 2012
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian 1.927.840
2.164.522 of comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Eliminasi transaksi dengan Elimination of transactions
Entitas Anak 32.946
36.923 with Subsidiaries
Laba Entitas Anak sebelum Income before income tax
pajak penghasilan 347.978
580.500 of Subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum Income before income tax
pajak penghasilan 1.546.916
1.620.945 attributable to the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan kerja karyawan - neto 14.440
19.340 Provision for employee benefits - net
Sewa pembiayaan - neto 124
34 Finance lease - net
Gain loss on sale of property, Laba rugi penjualan aset tetap
69 1
plant and equipment Amortisasi beban tangguhan
- hak atas tanah -
114 Amortization of deferred landrights cost
Penyusutan 17.793 18.125
Depreciation Beda permanen:
Permanent differences: Interest expense not subject to
Beban bunga bukan objek pajak 25.726
25.884 withholding tax
Hadiah dan sumbangan 1.972
4.051 Gifts and donations
Pajak dan denda 1
- Taxes and penalties
Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Income subject to final tax: Bunga 4.676
18.636 Interest
Sewa 50 67
Rent
Penghasilan kena pajak Perusahaan 1.566.729
1.633.243 Taxable income of the Company
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Pada Tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012 dan 1 Januari 201231 Desember 2011 dan
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
As of June 30, 2013, December 31, 2012 and January 1, 2012December 31, 2011 and
For The Six Months Period Ended June 30, 2013 and 2012
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
76 Perhitungan tagihan utang pajak penghasilan
adalah sebagai berikut: The computation of claims for tax refund income tax
payable is as follows:
30 Juni 30 Juni
June 30,
June 30,
2013 2012
Penghasilan kena pajak Taxable income
Perusahaan 1.566.729 1.633.243 Company
Entitas Anak 330.270
588.908 Subsidiaries
Total 1.896.999 2.222.151
Total
Pajak penghasilan - periode berjalan Income tax- current
Perusahaan 313.346 326.649
Company Entitas Anak
82.347 147.227
Subsidiaries
Total 395.693 473.876
Total
Pembayaran di muka pajak penghasilan Prepayment of income taxes
Perusahaan 271.339 226.931
Company Entitas Anak
41.726 67.601
Subsidiaries
Total 313.065 294.532
Total
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan 42.007 99.718
Company Entitas Anak
Subsidiaries Tagihan pajak penghasilan
3.965 18.417
Claims for tax refund Utang pajak penghasilan
44.586 98.043
Income tax payable
Berdasarkan Pasal 2 Peraturan Menteri Keuangan No. 238PMK.032008 tanggal 30 Desember 2008,
tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak
Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang berlaku surut terhitung sejak tanggal
1 Januari 2008, menyatakan bahwa Wajib Pajak dapat memperoleh penurunan tarif Pajak
Penghasilan sebesar 5 lima persen lebih rendah dari tarif pajak tertinggi Pajak Penghasilan Wajib
Pajak Badan Dalam Negeri sebagaimana diatur dalam Pasal 17 ayat 1 huruf b Undang-undang No.
7 Tahun 1983 tentang “Pajak Penghasilan”. Penurunan Tarif Pajak penghasilan tersebut
diberikan apabila memenuhi kriteria sebagai berikut: In accordance with Section 2 of Ministry of Finance
Regulation No. 238PMK.032008 dated December 30, 2008, effective January 1, 2008, regarding the
“Procedure for Implementation and Supervision of Rate Reduction for Domestic Taxpayers in the Form
of Public Companies”, domestic taxpayers can enjoy a tax reduction of 5 below the highest income tax
rate as regulated in subsection 1 b of Article 17 of Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax”. The
rate reduction will be granted if the following criteria are met:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40 empat puluh persen atau lebih dari keseluruhan
saham yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 tiga ratus pihak.
1. The total number of publicly owned shares is 40 forty percent or more of the total paid-up
shares and such shares are owned by at least 300 three hundred parties.
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas hanya boleh memiliki saham kurang dari 5
lima persen dari keseluruhan saham yang disetor.
2. Each of the above-mentioned parties owns less than 5 five percents of share ownership from
the total paid-up shares.
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Pada Tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012 dan 1 Januari 201231 Desember 2011 dan
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
As of June 30, 2013, December 31, 2012 and January 1, 2012December 31, 2011 and
For The Six Months Period Ended June 30, 2013 and 2012
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
77 3. Ketentuan tersebut harus dipenuhi oleh Wajib
Pajak dalam waktu paling singkat 6 enam bulan dalam jangka waktu 1 satu tahun pajak.
3. The above-mentioned criteria are fulfilled by the taxpayer within 6 six months of a fiscal year.
Selain itu, Wajib Pajak harus melampirkan surat keterangan dari Biro Administrasi Efek pada Surat
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Badan dengan melampirkan formulir X.H.1-6
sebagaimana diatur dalam Peraturan BAPEPAM-LK Nomor X.H.1 untuk setiap tahun pajak terkait.
The taxpayer should attach the Declaration Letter from the Securities Administration Agency to the
Annual Income Tax Return using Form X.H.1-6 as stated in BAPEPAM-LK Regulation No. X.H.1 for the
relevant fiscal year.
Pada tanggal 15 Januari 2013 dan 27 Februari 2012, Perusahaan telah memperoleh surat
keterangan dari Biro Administrasi Efek atas pemenuhan kriteria-kriteria kepemilikan saham di
atas. Oleh karena itu, Perusahaan telah menerapkan penurunan tarif pajak dalam
perhitungan pajak penghasilan tahun 2013 dan 2012.
On January 15, 2013 and February 27, 2012, the Company obtained letters from the Securities
Administration Agency confirming its compliance with the above criteria. Accordingly, the Company
applied the tax reduction rate in the 2013 and 2012 income tax calculations.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
30 Juni 30 Juni
June 30,
June 30,
2013 2012
Beban manfaat pajak - tangguhan Income tax expense benefit - deferred
pengaruh perbedaan waktu effect of temporary differences
pada tarif maksimum at maximum tax rate
Perusahaan Company
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee
karyawan - neto 3.610
4.835 benefits - net
Amortisasi beban tangguhan Amortization of deferred
- hak atas tanah -
28 landrights cost
Gain on sale of property, plant Laba penjualan aset tetap
17 -
and equipment Sewa pembiayaan - neto
31 11
Finance lease - net Penyusutan 4.448
4.551 Depreciation
Total 790 267
Total Entitas Anak
1.758 470
Subsidiaries
Manfaat beban pajak penghasilan Deferred income tax
tangguhan - neto 2.548
737 benefit expense - net
Beban pajak penghasilan - neto 398.241
473.139 Income tax expense - net
Rekonsiliasi antara pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari
laba sebelum pajak penghasilan dan pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2013
dan 2012 adalah sebagai berikut: The reconciliations between income tax calculated
by applying the applicable tax rate to the income before income tax and the income tax expense as
shown in the consolidated statements of comprehensive income for the periods ended June
30, 2013 and 2012 are as follows:
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Pada Tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012 dan 1 Januari 201231 Desember 2011 dan
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
As of June 30, 2013, December 31, 2012 and January 1, 2012December 31, 2011 and
For The Six Months Period Ended June 30, 2013 and 2012
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
78
30 Juni 30 Juni
June 30,
June 30,
2013 2012
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laporan laba rugi per consolidated statements
komprehensif konsolidasian 1.927.840
2.164.522 of comprehensive income
Ditambah dikurangi: Add deduct:
Laba Entitas Anak sebelum Income before income tax
pajak penghasilan 347.978
580.500 of Subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum Income before income tax
pajak penghasilan 1.579.862
1.584.022 attributable to the Company
Pajak penghasilan dengan tarif pajak yang berlaku
394.965 396.005
Income tax at applicable tax rate Pengaruh pajak atas beda permanen:
Tax effects on permanent differences: Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Income already subject to final tax: Bunga 1.169
4.659 Interest
Sewa 12 17
Rent Interest expense not subject
Beban bunga bukan objek pajak 6.432
6.471 to withholding tax
Hadiah dan sumbangan 493
1.013 Gifts and donations
Pengaruh atas pengurangan tarif pajak 78.337
81.662 Effect on reduction of tax rate
Pajak penghasilan - Perusahaan 322.372
317.151 Income tax - Company
Pajak penghasilan - Entitas Anak 75.869
155.988 Income tax - Subsidiaries
Beban pajak penghasilan per laporan Income tax expense per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 398.241
473.139 statements of comprehensive income
Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, aset dan liabilitas pajak tangguhan masing-masing
adalah sebagai berikut: The deferred tax assets and liabilities as of June 30,
2013 and December 31, 2012 are as follows:
30 Juni 31 Desember
June 30, December 31,
2013 2012
Aset liabilitas pajak tangguhan - neto Deferred tax assets liabilities - net
Perusahaan Company
Piutang 52.078 52.077
Account receivable Persediaan 32.028
32.028 Inventories
Aset tetap 71.642
67.210 Property, plant and equipment
Utang sewa pembiayaan 161
192 Finance lease obligations
Liabilitas imbalan kerja karyawan 66.851
63.241 Employee benefit liabilities
79.154 79.944
Entitas Anak - neto Subsidiaries - net
Aset pajak tangguhan 13.852
12.393 Deferred tax assets
Aset Pajak Tangguhan - neto 93.006
92.337 Deferred Tax Assets - net
Entitas Anak - neto Subsidiaries - net
Liabilitas Pajak Tangguhan - neto 6.488
3.271 Deferred Tax Liabilities - net
are in Indonesian language.
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Pada Tanggal 30 Juni 2013, 31 Desember 2012 dan 1 Januari 201231 Desember 2011 dan
Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012
Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
PT CHAROEN POKPHAND INDONESIA TBK AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS continued
As of June 30, 2013, December 31, 2012 and January 1, 2012December 31, 2011 and
For The Six Months Period Ended June 30, 2013 and 2012
Expressed in Millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated
79 Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak
tangguhan dapat dipulihkan kembali melalui penghasilan kena pajak di masa yang akan datang.
The Management believes that the deferred tax assets can be fully recovered through future taxable
income.
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, klasifikasi aset atau
liabilitas pajak tangguhan untuk setiap perbedaan temporer di atas ditentukan berdasarkan posisi
pajak tangguhan neto aset neto atau liabilitas neto setiap entitas.
For purposes of presentation in the consolidated statements of financial position, the asset or liability
classification of the deferred tax effect of each of the above temporary differences is determined based
on the net deferred tax position net assets or net liabilities per entity basis.
Perusahaan menyampaikan pajak tahunan atas dasar perhitungan sendiri. Sesuai dengan
perubahan terakhir atas Undang-undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan yang berlaku
mulai tanggal 1 Januari 2008. Kantor Pajak dapat menetapkan atau mengubah besarnya kewajiban
pajak dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya pajak, sedang untuk tahun pajak 2007
dan sebelumnya, pajak dapat ditetapkan paling lambat pada akhir tahun 2013.
The Company submits its tax returns on the basis of self-assessment. In accordance with the latest
amendments of the general taxation and procedural law which become effective on January 1, 2008. The
Tax Office may assess or amend taxes within 5 years from the date the tax becomes payable, while
for fiscal year 2007 and earlier, the tax can be assessed at the latest by the end of 2013.
29. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA
