PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
56
f. Administrasi Perpajakan
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak
DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang
diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak
saat terutangnya pajak.
Pada tanggal 23 September 2008, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Undang-undang No. 36 Tahun 2008 tentang “Perubahan
Keempat atas Undang-undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan”. Peraturan ini mengatur perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak
bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun pajak 2009 dan 25 untuk tahun pajak 2010 dan seterusnya. Peraturan ini juga mengatur tentang fasilitas potongan tarif pajak sebesar
50 untuk wajib pajak badan dalam negeri dengan peredaran bruto sampai dengan Rp 50.000.000.000 yang dikenakan atas Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto
sampai dengan Rp 4.800.000.000. PT Jayakarta Padmatama merupakan Entitas Anak yang memperoleh fasilitas tersebut.
g. Pengampunan pajak Entitas Induk
Pada bulan November 2016, Entitas Induk berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 “UU Pengampunan Pajak”. Entitas Induk
memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP tertanggal 1 Desember 2016, dengan jumlah yang diakui sebagai aset pengampunan pajak sebesar Rp 450.000.000. Entitas Induk
membayar uang tebusan sebesar Rp 13.500.000 pada November 2016, yang dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. Entitas Induk juga telah menghapus bukukan taksiran pajak penghasilan untuk
tahun 2015 sebesar Rp 454.516.056, yang juga dibebankan “Lain-lain - bersih” sebagai bagian dari akun “Pendapatan Beban kantor pusat” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016.
Entitas Anak
PT Bali Realtindo Benoa BRB Pada bulan November 2016, BRB berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai
dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 “UU Pengampunan Pajak”. BRB memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP tertanggal 28 Desember 2016, dengan jumlah yang
diakui sebagai aset pengampunan pajak sebesar Rp 15.000.000. BRB membayar uang tebusan sebesar Rp 450.000 pada November 2016, yang dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.
PT Jayakarta Realti Investindo JRI Pada bulan November 2016, JRI berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai dengan
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 “UU Pengampunan Pajak”. JRI memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP tertanggal 28 November 2016, dengan jumlah yang diakui
sebagai aset pengampunan pajak sebesar Rp 20.000.000. JRI membayar uang tebusan sebesar Rp 600.000 pada November 2016, yang dibebankan pada laba rugi tahun berjlan.
PT Hotel Juwara Warga HJW Pada bulan November 2016, HJW berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai
dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 “UU Pengampunan Pajak”. HJW memperoleh
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
57 Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP tertanggal 13 Desember 2016, dengan jumlah yang
diakui sebagai aset pengampunan pajak sebesar Rp 304.000.000. HJW membayar uang tebusan sebesar Rp 9.120.000 pada November 2016, yang dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.
PT Jayakarta Padmatama Padmatama Pada bulan November 2016, Padmatama berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai
dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 “UU Pengampunan Pajak”. Padmatama memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP tertanggal 9 Januari 2017, dengan
jumlah yang diakui sebagai aset pengampunan pajak sebesar Rp 10.000.000. Padmatama membayar uang tebusan sebesar Rp 300.000 pada November 2016, yang dibebankan pada laba
rugi tahun berjalan. Padmatama juga telah menghapus bukukan taksiran pajak penghasilan sebesar Rp 113.748.406, yang juga dibebankan pada akun “Lain-lain - bersih” sebagai bagian dari
“Pendapatan Beban lain-lain” pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016.
g. Pengampunan pajak lanjutan Entitas Anak lanjutan
PT Bali Boga Rasa BBR Pada bulan November 2016, BBR berpartisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai
dengan Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 “UU Pengampunan Pajak”. BBR memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak SKPP tertanggal 30 Desember 2016, dengan jumlah yang
diakui sebagai aset pengampunan pajak sebesar Rp 10.000.000. BBR membayar uang tebusan sebesar Rp 300.000 pada November 2016, yang dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.
Seluruh aset yang diakui sebagai aset pengampunan pajak oleh Grup merupakan uang kas, dengan rincian sebagai berikut:
2016
Entitas Induk 450.000.000
Entitas Anak PT Hotel Juwara Warga
304.000.000 PT Jayakarta Realti Investindo
20.000.000 PT Bali Realtindo Benoa
15.000.000 PT Jayakarta Padmatama
10.000.000 PT Bali Boga Rasa
10.000.000
Jumlah 809.000.000
18. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
Uang muka tamu 8.225.598.178
8.924.902.500 Sewa tanah
499.802.104 394.916.667
Lain-lain 2.878.376.042
2.642.519.193
Jumlah 11.603.776.324
11.962.338.360
Uang muka tamu merupakan uang muka yang diterima oleh Grup dari pelanggan untuk sewa pakai kamar hotel.
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
58
19. UTANG BANK JANGKA PANJANG
Akun ini terdiri dari:
31 Maret 2017 31 Desember 2016
Entitas Induk PT Bank Mandiri Persero Tbk
Kredit Investasi Refinancing 47.250.000.000
50.000.000.000 Entitas Anak
PT Hotel Juwara Warga HJW PT Bank CIMB Niaga Tbk
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus I -
- Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus III
60.725.000.000 63.375.000.000
PT Hotel Jaya Bali HJB PT Bank CIMB Niaga Tbk
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus I 24.600.000.000
24.600.000.000
Jumlah 132.575.000.000
137.975.000.000
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Entitas Induk PT Bank Mandiri Persero Tbk
Kredit Investasi Refinancing 11.250.000.000
9.550.000.000 Entitas Anak
HJW PT Bank CIMB Niaga Tbk
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus I -
- Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus III
9.100.000.000 9.000.000.000
HJB PT Bank CIMB Niaga Tbk
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus I 1.600.000.000
1.600.000.000
Jumlah bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
21.950.000.000 20.150.000.000
Bagian jangka panjang Entitas Induk
PT Bank Mandiri Persero Tbk Kredit Investasi Refinancing
36.000.000.000 40.450.000.000
Entitas Anak HJW
PT Bank CIMB Niaga Tbk Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus I
- -
Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus III 51.625.000.000
54.375.000.000 HJB
PT Bank CIMB Niaga Tbk Fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus I
23.000.000.000 23.000.000.000
Jumlah bagian jangka panjang 110.625.000.000
117.825.000.000
