PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
52
17. PERPAJAKAN lanjutan b. Beban Pajak
Beban pajak terdiri atas:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
Pajak kini -
- Pajak tangguhan
350.745.598 412.286.237
Jumlah beban pajak 350.745.598
412.286.237 c. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena pajak rugi fiskal untuk tahun
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
Laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian 3.912.219.001
1.204.557.756 Dikurangi:
Laba sebelum beban pajak Entitas Anak 231.857.210
130.244.780 Laba rugi sebelum beban pajak Entitas Induk
3.680.361.791 1.074.312.976
Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan
780.900.534 895.133.767
Pembayaran imbalan kerja karyawan 1.329.765.669
- Rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 96.271.334
34.791.847 Beda tetap
Kesejahteraan karyawan 368.941.118
373.285.465 Jamuan dan sumbangan
110.242.390 16.367.888
Penghasilan yang pajaknya bersifat final: Pendapatan sewa
857.889.521 848.957.403
Pendapatan bunga 46.532.969
112.018.439 Rugi realisasi atas penjualan
investasi jangka pendek 68.799.176
43.306.374
Rugi Laba fiskal Entitas Induk 4.626.993.750
185.051.971
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
Tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
53
17. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak Kini lanjutan
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Maret 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017 31 Maret 2016
Beban pajak kini Entitas Anak
- -
Jumlah beban pajak kini -
-
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
- 6.943.093
Entitas Anak 2.579.460.491
- Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
2.579.460.491 6.943.093
d. Pajak Tangguhan
Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada 31 Maret 2017 dan 31 Desember
2016 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2017
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Dikreditkan
pada Penghasilan
Komprehensif Lain
Saldo Akhir
Aset pajak tangguhan Entitas Induk:
Penyisihan imbalan kerja 5.405.916.996
137.216.284 -
5.543.133.280 Penyusutan aset tetap
728.422.848 -
- 728.422.848
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
233.788.272 6.868.040
- 226.920.233
Penyisihan penurunan nilai persediaan
161.238.328 -
- 161.238.328
Penyisihan penurunan nilai piutang
30.385.395 -
- 30.385.395
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
6.559.751.839 130.348.244
- 6.690.100.083
Aset pajak tangguhan Entitas Anak
3.218.038.756 2.812.440.631
- 6.030.479.387
Jumlah Aset pajak tangguhan
9.777.790.595 2.942.788.875
- 12.720.579.470
Liabilitas pajak tangguhan Entitas
Anak
119.831.987 127.492.277
- 7.660.290
