PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
- 54 - Rincian beban imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
2013 2012
Beban jasa kini 1.500
1.903 Biaya bunga
594 571
Amortisasi biaya jasa lalu 14
14 Hasil yang diharapkan dari aset program
613 321
Keuntungan kurtailmen 83
114 Jumlah beban imbalan kerja
jangka panjang Catatan 25 1.412
2.053 Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
2013 2012
Saldo awal 156
1.245 Beban imbalan kerja tahun berjalan
1.412 2.053
Iuran yang dibayarkan 1.403
3.142 Saldo akhir
165 156
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
2013 2012
Tingkat diskonto 8,50 per tahun
6,50 per tahun Tingkat kenaikan gaji
8 per tahun 8 per tahun
Usia pensiun 56 tahun
56 tahun Iuran kematian
10 dari TMI - 2011 10 dari TMI - 2011
28. Pajak Penghasilan
a. Beban penghasilan pajak Perusahaan terdiri dari:
2013 2012
Pajak kini 3.234
4.818 Pajak tangguhan
38 34
Jumlah 3.196 4.784
I
LAPORAN TAHUNAN 2013
I
BANK INA PERDANA
54
PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
- 55 - b.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
2013 2012
Laba sebelum pajak penghasilan 11.020
17.912 Beda temporer
Liabilitas lain-lain 215
1.419 Imbalan kerja jangka panjang - bersih
9 1.089
Pencadangan pemulihan kerugian agunan yang diambil alih
75 -
Beda tetap SKPKB
1.459 -
Beban umum dan administrasi 205
184 Penyusutan kendaraan
76 74
Sumbangan dan hadiah 26
64 Biaya pajak
- 708
Laba kena pajak 12.935
19.272 Beban pajak penghasilan
3.234 4.818
Dikurangi : Pajak penghasilan pasal 25
2.551 4.533
Kurang bayar pajak penghasilan Catatan 13
683 285
Laba kena pajak tahun 2012 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Pada bulan Februari 2013, Perusahaan menerima SKPKB Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas pajak penghasilan pasal 21 dan 23 serta SKPKB atas Pajak Pertambahan
Nilai PPN untuk masa pemeriksaan pajak tahun 2011. Perusahaan telah melakukan pembayaran atas kewajiban pajak tersebut sebesar Rp 1.965 pada bulan Februari 2013
dan telah dibukukan dalam akun beban pajak dalam laporan laba rugi komprehensif.
Pada tanggal 19 April 2012, Perusahaan menerima SKPLB Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar dari Kantor Pelayanan Pajak No. 000344061007312 atas kelebihan pembayaran
pajak penghasilan pasal 2529 tahun 2010 sebesar Rp 1.219.
c. Pajak Tangguhan
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan dibebankan
ke laporan ke laporan
1 Januari laba rugi
31 Desember laba rugi
31 Desember 2012
komprehensif 2012
komprehensif 2013
Aset pajak tangguhan: Cadangan kerugian penurunan nilai
atas agunan yang diambil alih 66
48 18
18 -
Liabilitas lain-lain -
355 355
53 408
Imbalan kerja jangka panjang 312
273 39
3 42
Jumlah - bersih 378
34 412
38 450
BANK INA PERDANA
I
LAPORAN TAHUNAN 2013
I
55
PT BANK INA PERDANA TBK Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain
- 56 - Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan
tarif pajak yang berlaku dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut: 2013
2012 Laba sebelum pajak menurut laporan
laba rugi komprehensif 11.020
17.912 Beban pajak atas dasar tarif pajak
yang berlaku 2.755
4.478 Pengaruh pajak atas perbedaan tetap
SKPKB 365
- Beban umum dan administrasi
51 46
Penyusutan kendaraan 19
18 Sumbangan dan hadiah
6 15
Biaya pajak -
177 Denda pajak
- 1
Jumlah 441 257
Jumlah 3.196
4.735 Koreksi atas pajak tangguhan
- 49
Jumlah beban pajak 3.196
4.784
29. Komitmen dan Kontinjensi
