kontribusi terhadap SHU koperasi yaitu sebesar Rp. 75.139.197,97.
b. Neraca
Neraca menyajikan informasi mengenai asset, kewajiban, dan ekuitas koperasi pada waktu tertentu. Neraca KPRI GUPER
Perdagangan disajikan secara komparatif, yaitu membandingkan antara tahun berjalan dengan tahun sebelumnya. Dalam hal ini
koperasi membandingkan antara tahun 2008 dan tahun 2009. Dalam neracanya, koperasi secara umum membagi kelompoknya
menjadi 6 bagian, yaitu: 1
Aktiva Lancar Adapun komponen-komponen dalam aktiva lancar, antara
lain: a
Kas, sampai pada tanggal 31 Desember 2009, jumlah kas tercatat sebesar Rp. 238.250463,88
b Kas Bank tercatat sebesar Rp 3.858.777,31
c Cadangan Angsuran Pinjaman Bank, bersaldo nol
d Piutang Simpan Pinjam, merupaka piutang anggota
yang belum terlunasi yang berjumlah sebesar Rp. 14.775.767.044,00.
Universitas Sumatera Utara
e Piutang Kredit Sepeda Motor bersaldo sebesar Rp.
213.008.448,00 f
Piutang Barang Toko bersaldo sebesar Rp. 8.919.075,00
g Piutang Belum Tertagih, dalam koperasi ini saldo
piutang akan dipindahkan ke dalam akun piutang belum tertagih adalah ketika piutang tersebut sudah
terlambat membayar, artinya menunggak selama satu bulan saja maka nilai piutang akan di kredit dan
diganti menjadi piutang belum tertagih. Akun ini bersaldo sebesar Rp.479.459.791,63.
h Piutang Konsinyasi, bersaldo sebesar
Rp.823.460.636,00. i
Persediaan Barang Toko, semua persediaan dalam KPRI GUPER Perdagangan menggunakan sistem
penilaian Average rata-rata,akun ini bersaldo sebesar Rp. 47.234.611,00
j Persediaan Barang Unit Foto Copy, bersaldo sebesar
Rp.25.370.414,00.
2 Penyertaan
Dalam usahanya KPRI GUPER Perdagangan juga menjadi salah satu anggota dari Pusat Koperasi Pegawai Republik
Universitas Sumatera Utara
Indonesia PKPRI dan Ikatan Koperasi Pegawai Negeri Republik IndonesiaIKPN-RI, untuk itu koperasi juga
mempunyai simpanan wajib dan simpanan pokok dalam koperasi tersebut, yang dimasukkan ke dalam akun
penyertaan ini. Komponen- komponennya terdiri atas: a
Simpanan pada PKP-RI bersaldo sebesar Rp.361.891.026,45.
b Simpanan pada IKPN-RI bersaldo sebesar Rp.
320.000 c
SKBP-IKPRI bersaldo sebesar Rp.250.000 d
Simpanan pada UBK Kab.Simalungun bersaldo sebesar Rp. 100.000,00
3 Aktiva Tetap, penilaian aktiva tetap dinilai berdasarkan
nilai perolehannya, dan semua penyusutan yang terjadi atas aktiva tetap menggunakan metode garis lurus.
Komponen-komponennya terdiri atas: a
Tanah dan Lahan 100ha bersaldo sebesar Rp.131.770.250,00
b Gedung, bangunan bersaldo sebesar Rp.
808.862.240,00 dikurang akumulasi penyusutan gedung sebesar Rp. 132.257.001,79. Sehingga nilai
buku menjadi Rp. 676.605.238,21.
Universitas Sumatera Utara
c Mesin fotocopy bersaldo sebesar Rp. 89.487.749,00
dikurangi akumulasi penyusutan mesin sebesar Rp. 79.500.820,45, sehingga nilai bukunya menjadi Rp.
9.986.928,55. d
Inventaris bersaldo sebesar Rp.170.044.630,00, dikurang akumulasi penyusutan inventaris sebesar
Rp. 93.752.864,00 sehingga nilai bukunya menjadi Rp. 76.291.766,00.
4 Kewajiban lancar
Komponennya adalah sebagai berikut: a
Simpanan THR, merupakan simpanan yang dilakukan oleh anggota yang diperuntukkan untuk
membantu anggota menyimpan uangnya untuk persediaan pada hari besar. Walaupun namanya
adalah simpanan Tunjangan Hari Raya, namun simpanan ini tidak hanya diperuntukkan bagi
anggota yang beragama Islam saja tetapi juga unutk anggota yang beragama Kristen yang dapat
mengambil uangnya pada tahun baru. Simpanan ini akan mendapat bunga jika jumlah uang anggota
yang disimpan maximal Rp. 100.000,00 dengan bunga sebesar 1 perbulan. Artinya jika simpanan
anggota sebesar Rp 500.000 maka yang akan
Universitas Sumatera Utara
mendapat bunga perbulannya hanya sebesar nilai maksimum yaitu Rp 100.000. Simpanan THR ini
boleh di ambil maksimal 20 hari sebelum hari besar berlangsung. Adapun saldo simpanan THR adalah
sebesar Rp 53.245.000,00. b
Simpanan Sukarela, merupakan simpanan anggota yang bersedia disimpan di dalam koperasi dengan
bunga sebesar 1 perbulan, dan dapat diambil dengan mengeluarkan surat permohonan satu bulan
sebelumnya. Adapun saldo simpanan sukarela pada tahun 2009 adalah Rp. 4.998.621.391,00.
c Simpanan Wajib Usaha, merupakan simpanan yang
diperoleh dari 1 jumlah pinjaman yang dipergunakan sebagai simpanan anggota.
Adapun saldo simpana wajib usaha ini adalah Rp. 542.449.247,00
d Simpanan Khusus Jasa Modal, Jasa Usaha, dengan
nilai saldo sebesar Rp. 1.109.294.988,00. e
Dana-dana Pendidikan, Sosial, Kesehatan,dll merupakan dana-dana yang harus dikeluarkan guna
membayar pendidikan, yang dimaksud dengan kegiatan pendidikan adalah pendidikan pengurus
dan anggota yang berhubungan dengan
Universitas Sumatera Utara
pengetauhuan koperasi. Biaya lain adalah biaya sosial, yang akan digunakan sebagai biaya santunan
jika ada pengurus atau anggota yang sakit dan meninggal atau ada istri, suami, atau anak dari
anggota atau pengurus meninggal dunia. Nilai saldo ini adalah sebesar Rp. 125.017.457, 65.
f Dana Pengurus merupaka dana yang disediakan
untuk berbagai keperluan untuk pegurus. Adapun nilai dana pengurus ini pada tahun 2009
adalah sebesar Rp. 1.971.408,57. g
DKO, atau dana kelengkapan organisasi merupakan semua biaya-biaya yang dikeluarkan koperasi yang
pada tahun 2009 berupa biaya RAT, biaya RAK, biaya rapat rutin, biaya HUT koperasi, biya paket
THR, biaya komosaris, biaya PPH Pasal 21 dan Pasal 29, serta biaya sumabangan. Adapun saldo
akun ini dalah sebesar Rp. 79.682.415,89. 5
Kewajiban Jangka Panjang Komponennya adalah sebagai berikut:
a Fee penjualan tunai yang masih harus dibayar,
merupakan fee yang masih harus dibayar kepada anggota, diamana maksud dari fee disini adalah
ketika anggota melakukan pembelian sembako,
Universitas Sumatera Utara
terutama beras di KPRI GUPER Perdagangan, akan mendapatkan uang kembali sebesar 10 dari harga
beras, namun akan diberikan kepada anggota pada akhir periode buku, biasanya diberikan setela RAT.
Itulah yang menyebabkan akun ini diletakkan pada kewajiban. Adapun saldo akun ini sebesar Rp.
37.492,00 b
Utang Pinjaman Bank merupakan sisa hutang yang masih harus dibayar pada bank, yaitu sebesar Rp.
670.581.311,28 c
Dana Pensiun, merupakan dana yang dihimpun oleh koperasi yang akan diberikan kepada anggota yang
pensiun sebagai tanda penghargaaan dari koperasi kepada anggota. Adapun saldo akun ini sebesar Rp.
1.000.684.830,31 6
Modal Komponennya adalah sebagai berikut:
a Simpanan Pokok, merupakan simpanan yang harus
dibayar oleh anggota pada saat anggota memohon untuk masuk ke dalam keanggotaan koperasi.
Jumlah simpanan yang harus dibayar adalah sebesar Rp 7.500 per orang. Adapun saldo simpanan pokok
Universitas Sumatera Utara
sampai dengan tahun 2009 adalah sebesar Rp. 4.485.000,00
b Simpanan Wajib, merupaka simpanan yang wajib
dibayar anggota tiap bulannya. Besarnya simpanan wajib yang harus dibayar anggota perbulannya
adalah sebesar Rp. 60.000 perbulannya perorang. Besarnya nilai simpanan wajib adalah sebesar Rp.
2.880.287.000,00 c
Cadangan, besarnya saldo adalah Rp.
1.481.645.571,36 d
Dana Bangunan, merupakan nilai yang diperoleh dari 6 dikali dengan jumlah pendapatan usaha
pada tahun berjalan. Dana ini dimaksudkan untuk mengantisipasi jika sewaktu-waktu akan dilakukan
perbaikan pada gedung KPRI GUPER Perdagangan. Besarnya saldo dana ini adalah Rp.
1.035.997.300,43 e
Dana Asuransi, sebesar Rp. 1.191.427.275,48 f
Dana Koreksi, merupakan dana cadangan yang dibuat untuk sewaktu-waktu ketika ada stock
opname barang, jika jumlah barang yang tercatat tidak sesuai dengan jumlah yang ada maka selisih
Universitas Sumatera Utara
jumlah tersebut akan diambil dari dana koreksi ini. Jumlah saldonya adalah sebesar Rp. 23.444.874,00
g Dana Penghargaan besar saldo Rp.2.206.934.703,40
h Simpanan Perumahan besar saldo sebesar Rp.
752.973.604,15 i
Donasi sebesar Rp. 9.752.050,00 j
SHU Tahun Berjalan sebesar Rp. 90.219.494,09
c. Catatan Atas Laporan Keuangan
Kategori