Fundo Petrolífero de Timor-Leste Notas às demonstrações financeiras
para o ano que terminou a 31 de Dezembro de 2014
9. Activos financeiros avaliados através dos resultados continuação
Resumo dos principais investimentos em títulos:
A 31122014 A 31122013
USD USD
Designado ao valor justo através dos resultados Valor Justo
act. líquidos Valor Justo
act. líquidos Títulos de rendimento fixo
Títulos do tesouro europeu 11.190.953
- 3.417.170
- Títulos do tesouro dos Estados Unidos
8.311.880.935 50
8.112.364.538 54
Títulos do tesouro australiano 163.501.748
1 145.008.543
1 Títulos do tesouro japonês
147.261.709 1
136.010.191 1
Títulos do tesouro do Reino Unido 193.285.097
1 146.555.355
1 Títulos de governos europeus
443.574.441 3
441.234.140 3
Outros títulos do sector público 616.124.795
4 586.562.474
4
Total de títulos de rendimento fixo 9.886.819.678
60 9.571.152.411
64 Títulos de acções
Acções dos Estados Unidos 3.856.201.783
23 2.913.563.696
20 Acções da Austrália
176.209.987 1
162.180.483 1
Acções do Japão 531.978.919
3 468.696.730
3 Acções do Reino Unido
532.166.374 3
496.089.872 3
Acções Europeias 740.570.166
5 668.865.807
5 Acções de outros países
742.812.061 5
623.955.974 4
Total de títulos de acções 6.579.939.290
40 5.333.352.562
36 Detidos para venda
Derivados
Contractos a prazo forward em moeda estrangeira 293.358
- 174.023
- Opções de acções
18.075 -
- -
275.283 -
174.023 -
Total de títulos 16.466.483.685
14.904.678.996
Na tabela anterior as acções europeias representam todas as acções denominadas em euros. A tabela seguinte faz uma análise dos Instrumentos Financeiros mensurados após o reconhecimento inicial segundo o valor justo, agrupados
em três níveis conforme o grau em que o valor justo é observável. Nível 1 – Medições de valor justo derivadas de preços cotados não ajustados em mercados activos para activos ou passivos idênticos. O
Fundo Petrolífero não ajusta os preços cotados destes instrumentos.
Nível 2 – Medições de valor justo derivadas de meios que não os preços cotados incluídos no Nível 1, observáveis para o activo ou
passivo directa como preços ou indirectamente derivados de preços. Uma vez que os investimentos de Nível 2 incluem posições que não são comercializadas em mercados activos eou sujeitas a restrições de transferências, as avaliações podem ser ajustadas de modo a
reflectir iliquidez eou intransferibilidade, que por norma se baseiam em informações disponíveis de mercado.
Nível 3 – Medições de valor justo derivadas de técnicas de avaliação que incluem informações para o activo ou passivo não baseados em
dados de mercado observáveis meios não observáveis.
A 31122014 USD
Activos financeiros Nível 1
Nível 2 Nível 3
Total
Instr. Financeiros designados ao valor justo através dos resultados Derivados
18.075 -
- 18.075
Títulos de Ações 6.579.939.290
- -
6.579.939.290 Títulos de Rendimentos Fixos
9.886.819.678 -
- 9.886.819.678
Total 16.466.777.043
- -
16.466.777.043
- 18 -
