Fundo Petrolífero de Timor-Leste Notas às demonstrações financeiras
para o ano que terminou a 31 de Dezembro de 2014
4. Estimativas e pareceres contabilísticos importantes
A administração do Fundo Petrolífero elabora estimativas e pressupostos que afectam os montantes relatados de activos e passivos. As estimativas são avaliadas de forma contínua e baseiam-se na experiência histórica e noutros factores, incluindo expectativas sobre eventos
futuros que se acredita serem razoáveis de acordo com as circunstâncias. Tanto quanto possível, as estimativas usam dados observáveis. Contudo, áreas como o risco de crédito, as volatilidades e as correlações obrigam a administração a fazer estimativas. As alterações nos
pressupostos sobre estes factores podem afectar o valor justo relatado dos instrumentos financeiros.
Pareceres
No processo de aplicação das políticas contabilísticas do Fundo, a administração elaborou os seguintes pareceres, cujo efeito mais significativo é feito sentir nos montantes reconhecidos nas demonstrações financeiras:
Capital
Foram elaborados pareceres sobre se determinadas transacções devem ser reconhecidas como capital ou como receitas. A base para estes pareceres está delineada na Nota 3 c.
Estimativas e pressupostos
O fundo baseou os seus pressupostos e estimativas em parâmetros disponíveis aquando da preparação das demonstrações financeiras. No entanto, as circunstâncias actuais e os pressupostos sobre desenvolvimentos futuros podem mudar devido a alterações de mercado ou a
circunstâncias fora do controlo do Fundo. Estas alterações são reflectidas nos pressupostos quando ocorrem.
Impostos
Existem incertezas em torno da interpretação de normas fiscais complexas e de alterações a nível de leis tributárias sobre imposto de retenção no estrangeiro. Em face da vasta gama de investimentos internacionais, as diferenças que surjam entre os rendimentos de investimentos
concretos e aos pressupostos utilizados, bem como alterações futuras a esses pressupostos, podem requerer ajustes futuros às despesas fiscais já registadas. O Fundo estabelece provisões, com base em estimativas razoáveis, sobre consequências possíveis de auditorias por parte das
autoridades fiscais dos países respectivos onde investe. Os montantes destas provisões assentam em diversos factores, tais como a experiência de auditorias fiscais anteriores e interpretações divergentes de normas fiscais por parte da entidade tributável e da autoridade fiscal
responsável. Estas diferenças de interpretação podem surgir numa vasta gama de questões, dependendo das condições que vigorem no domicílio do respectivo investimento. Visto que o Fundo considera remota a probabilidade de litigação e subsequente dispêndio de dinheiro
em termos de impostos, não foi reconhecida qualquer obrigação contingente.
5. Rendimentos de juros
Ano findo a Ano findo a
31122014 31122013
USD USD
Juros de títulos de dívida ao valor justo através dos resultados 142.283.687
148.956.261 Juros de caixa e equivalentes de caixa
43.143 230.984
142.326.830 149.187.245
6. Outros valores a receber
A A
31122014 31122013
USD USD
Dividendos a receber 7.198.092
5.793.209 Valores a receber de imposto de retenção
7.735.408 4.515.589
Valores a receber de distribuições de fundos 770.608
580.945 Valores a receber de correctores
4.311.569 140.790
Juros a receber 47.424
81.734
20.063.101 11.112.267
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Fundo Petrolífero de Timor-Leste Notas às demonstrações financeiras
para o ano que terminou a 31 de Dezembro de 2014
7. Principais Pagamentos e Receitas do Fundo Petrolífero
Durante o ano findo a 31 de Dezembro 2014 o Parlamento aprovou o montante de 903.000.000 dólares 31 Dezembro 2013 – 787.000.000
dólares para dotação a partir do Fundo Petrolífero. Durante o ano foi transferido do Fundo Petrolífero para a conta do Orçamento do Estado o montante de 732.000.000 dólares 31 Dezembro 2013
– 730.000. Durante o ano findo a 31 de Dezembro 2014 foi recebido um total de 752.109.763 dólares 31 Dezembro 2013
– 1.167.129.774 dólares como receitas ao abrigo da alínea a do número 1 do Artigo 6º. Foi recebido um total de 1.057.537.606 dólares 31 Dezembro 2013
– 1.866.287.711 dólares como receitas ao abrigo da alínea b do número 1 do Artigo 6º. Foi recebido um total de 7.317.200 dólares 31 Dezembro 2013
– 8.418.540 dólares como receitas ao abrigo da alínea e do número 1 do Artigo 6.º.
A tabela seguinte mostra os principais pagamentos e receitas do Fundo Petrolífero.
Ano findo a 31122014 USD
Artigo 6.1a Artigo 6.1b
Artigo 6.1e Ao Fundo
Reembolsos Mês
Receitas Receitas
Outras receitas Consolidado
tributários TOTAL
Janeiro 92.893.133
86.178.644 -
- -
179.071.777 Fevereiro
60.414.337 126.763.815
- -
- 187.178.152
Março 77.872.877
99.522.987 -
- -
177.395.864 Abril
63.964.061 145.232.232
- -
- 209.196.293
Maio 52.352.341
80.730.036 -
- -
133.082.377 Junho
67.522.504 131.500.071
- -
- 199.022.575
Julho 80.064.323
94.930.061 -
100.000.000 -
74.994.384 Agosto
64.469.511 106.076.134
- 120.000.000
- 50.545.645
Setembro 50.017.526
119.632.181 7.163.200
120.000.000 -
56.812.907 Outubro
42.316.749 56.422.300
- 100.000.000
- 1.260.951
Novembro 42.068.762
2.715.827 154.000
100.000.000 -
55.061.411 Dezembro
58.153.639 7.833.318
- 192.000.000
- 126.013.043
Totais 752.109.763
1.057.537.606 7.317.200
732.000.000 -
1,084,964,569 Total do N.º 1 do Artigo 6.º
1.816.964.569
Ano findo a 31122013 USD
Artigo 6.1a Artigo 6.1b
Artigo 6.1e Ao Fundo
Reembolsos Mês
Receitas Receitas
Outras receitas Consolidado
tributários TOTAL
Janeiro 144.802.000
178.698.405 -
- -
323.500.405 Fevereiro
115.888.000 196.978.657
- -
- 312.866.657
Março 108.896.000
184.291.044 8.287.200
- -
301.474.244 Abril
88.302.000 189.521.408
- -
- 277.823.408
Maio 95.314.000
147.134.731 -
- -
242.448.731 Junho
110.054.000 165.672.475
- -
- 275.726.475
Julho 91.114.000
151.988.272 -
180.000.000 -
63.102.272 Agosto
88.339.000 127.727.254
- -
- 216.066.254
Setembro 89.856.000
154.275.735 -
- -
244.131.735 Outubro
84.882.811 138.597.755
- 120.000.000
- 103.480.566
Novembro 77.191.231
95.277.783 -
280.000.000 -
107.530.986 Dezembro
72.490.732 136.124.192
131.340 150.000.000
- 58.746.264
Totais 1.167.129.774
1.866.287.711 8.418.540
730.000.000 -
2.311.836.025 Total do N.º 1 do Artigo 6.º
3.041.836.025
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