28 perbankan syariah di Indonesia. Capital Adequacy Ratio CAR dan suku
bunga kredit berpengaruh negatif terhadap pembiayaan murabahah pada perbankan syariah di Indonesia, sedangkan Non Performing Financing
NPF dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional tidak berpengaruh terhadap pembiayaan murabahah pada perbankan syariah di Indonesia.
C. Kerangka Berpikir
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga DPK terhadap Pembiayaan Murabahah Dana pihak ketiga adalah seluruh dana yang dihasilkan dari produk
penghimpunan dana pada perbankan syariah, seperti giro wadiah, tabungan mudharabah, dan deposito mudharabah. Pertumbuhan setiap
bank sangat dipengaruhi oleh perkembangan kemampuannya dalam menghimpun dana masyarakat, baik berskala kecil ataupun besar dengan
masa pengendapan yang memadai. Besar kecilnya dana yang berhasil dihimpun oleh suatu bank merupakan ukuran dalam menilai tingkat
kepercayaan masyarakat terhadap bank tersebut. Secara operasional perbankan, DPK merupakan sumber dana utama dalam pembiayaan
murabahah. Oleh karena itu permintaan dan penawaran terhadap pembiayaan murabahah tentunya juga haruslah mempertimbangkan faktor
likuiditas dalam penghimpunan DPK karena dengan semakin meningkat DPK yang dikumpulkan bank syariah maka kemungkinan semakin
meningkat pula pembiayaan murabahah atau penyaluran dana yang diberikan bank syariah kepada masyarakat. Dengan demikian Dana Pihak
Ketiga berpengaruh positif terhadap pembiayaan murabahah.
29 2. Pengaruh Non Performing Financing NPF terhadap Pembiayaan
Murabahah Non Performing Financing adalah rasio antara pembiayaan yang
bermasalah dengan total pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah. Non Performing Financing merupakan indikator yang digunakan untuk
menunjukkan kerugian akibat risiko kredit. Besarnya NPF mencerminkan tingkat pengendalian biaya dan kebijakan pembiayaankredit yang
dijalankan oleh bank Adnan,2005. Semakin tinggi tingkat NPF maka akan semakin tinggi kerugian yang ditanggung akibat risiko kredit. Kredit
bermasalah yang tinggi dapat menimbulkan keengganan bank untuk menyalurkan kredit karena harus membentuk cadangan penghapusan yang
besar, sehingga pembiayaan murabahah yang akan disalurkan menjadi semakin sedikit. Sebaliknya, jika semakin rendah tingkat NPF maka akan
semakin rendah kerugian yang ditanggung akibat risiko kredit, sehingga akan semakin tinggi jumlah pembiayaan murabahah yang disalurkan oleh
bank. Dengan demikian Non Performing Financing berpengaruh negatif terhadap pembiayaan murabahah.
3. Pengaruh Capital Adequacy Ratio CAR terhadap Pembiayaan Murabahah
Capital Adequacy Ratio adalah rasio kinerja bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank dalam menunjang aktiva yang
mengandung atau menghasilkan risiko. Semakin tinggi CAR maka semakin besar pula sumber daya finansial yang dapat digunakan untuk
