Normalitas Rasio Efisiensi Rasio Biaya Operasional

21 Kriteria Ekonomi Kriteria ekonomi perlu dilakukan untuk melihat kesesuaian tanda pada variabel bebas nilai estimator dengan teori ekonomi dan kesesuaian dengan logika. Variabel independen tersebut dijelaskan den gan menggunakan teori ekonomi pengaruhnya terhadap variebel dependen. Model Penelitian Dalam penelitian ini semua variabel sudah dalam satuan yang sama, yaitu dalam persen. Sehingga hasil regresi yang diperoleh akan lebih efisien dan lebih mudah dalam di interpretasikan. Dalam penelitian ini model dapat dituliskan sebagai berikut: ROR it = α + 1 NOM it + 2 NPF it + 3 BOPO it + 4 FDR it + 5 SB it + ε Dimana α : Intersep pada model β : Koefisien regresi i, t : Bank syariah ke i, triwulan ke t ε : random disturbance error ROR it : rate of return, yaitu tingkat bagi hasil deposito pada BUS NOM it : net operasional margin, yaitu laba bersih dari operasional BUS NPF it : non performing financing, yaitu pembiayaan bermasalah FDR it : financing to deposit ratio, yaitu pembiayaan yang disalurkan BOPO it : biaya operasional terhadap pendapatan operasional SB it : suku bunga deposito GAMBARAN UMUM Perkembangan Bank Syariah di Indonesia Perbankan syariah mulai dikenal pada tahun 1992 setelah dibentuknya UU No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan yang mengakomodasi adanya dual banking system di Indonesia. Undang-undang tersebut memungkinkan bank syariah menjalankan kegiatan operasionalnya berdasarkan azas bagi hasil. Secara perlahan, bank syariah mampu memenuhi kebutuhan masyarakat yang menginginkan sistem perbankan yang sesuai dengan prinsip syariah. Dengan potensi mayoritas jumlah penduduk muslim dalam jangka waktu delapan tahun terakhir bank syariah menunjukan peningkatan yang sangat signifikan terlihat dari pertumbuhan aset dan jaringan kantor perbankan syariah. Menurut data Statistik Perbankan Syariah SPS jumlah aset perbankan syariah telah mencapai Rp 242 Triliun. Penilian terhadap kinerja bank dapat terlihat dari rasio keuangan Bank Umum Syariah. 22 Tabel 2 Perkembangan Jaringan Kantor Perbankan Syariah tahun 2007 -2013 Jenis Bank 2009 2010 2011 2012 2013 Bank Umum Syariah Jumlah Bank 6 11 11 11 11 Jumlah Kantor 711 1215 1401 1745 1998 Unit Usaha Syariah Jumlah Bank 25 23 24 24 23 Jumlah Kantor 287 262 336 517 590 Bank Pengkreditan Rakyat Syariah Jumlah Bank 138 150 155 158 163 Jumlah Kantor 225 286 364 401 402 Total Kantor 1223 1763 2101 2663 2990 Sumber : Statistik Perbankan Syariah BI, 2014 Tabel di atas menunjukan perkembangan jaringan kantor Bank Umum Syariah di Indonesia. Peningkatan jumlah bank terbanyak terjadi di tahun 2010, yaitu terdapat lima bank syariah baru yang didirikan. Bank Syariah tersebut adalah Bank Negara Indonesia Syariah, Bank Central Asia Syariah, Bank Victoria Syariah, Bank Maybank Syariah, dan Bank Bukopin Syariah. Perkembangan jumlah bank dan kantor sebanding dengan perkembangan jumlah rekening pada produk deposito bank syariah, hal ini dapat dilihat pada grafik dibawah ini: Gambar 6 Perkembangkan jumlah rekening produk deposito pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah pada tahun 2008 hingga tahun 2013 Sumber: Statistik Perbankan Syariah BI, 2014 114739 150348 186400 224217 317712 356422 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ju m lah re ken in g u n it Tahun