untuk menaikkan sehingga terjadi tawar menawar untuk menghasilkan sebuah kesepakatan.
Besarnya LR itu sendiri berbeda tiap bulannya dengan berdasarkan rumus pada:
COF ~ Cost of Fund biaya dana yaitu nisbah bagi hasil yang diberikan kepada para penabung dan deposan.
OHC ~ Overhead Cost biaya operasional yaitu untuk biaya tenaga kerja ,sewa kantor ,pemeliharaan dan perbaikan aktiva
,penyusutan aktiva, barang,jasa dan lain sebagainya. RISK ~ Resiko biaya penghapusan pembiayaan yang dikeluarkan
untuk melunasi tunggakan pembiayaan. SPREAD ~ Keuntungan yang diharapkan dari pembiayaan.
Contoh: Pembiayaan
kepada A dibulan Februari 2008 oleh BMT Tumang sebesar Rp.5.000.000,00 dengan prinsip Mudharabah dalam jangka
waktu 10 bulan, berdasarkan leanding rate yang ditetapkan sebesar 2,1, maka bagi hasil yang diserahkan A kepada BMT termasuk bagi
hasil nisbahnya Rp. 605.000,00 dengan perincian Rp. 500.000,00 angsuran pokok dan Rp.105.000,00 sebagai pemberian nisbah bagi
hasil.
115
3. Prosedur Operasional Simpanan
Produk simpanan yang ditawarkan BMT Tumang dengan prinsip Mudharabah adalah Tabungan Mudharabah tabah dan deposito
Mudharabah. Pada saat BMT Tumang bertindak sebagai Mudharib
pengelola modal dan deposan sebagai sahib al-mal pemilik modal memiliki peran dan porsi masing-masing. BMT Tumang sebagai
115
Wawancara dengan Manager utama Adib Zuhaeri, S.Sos, M.Si dan Yusuf Shokhifudin Ardyansyah, ST Marketing BMT Tumang 24 Desember 2009.
LR=COF + OHC+ RISK + SPREAD
Mudharib akan membagikan keuntungan kepada sahib al-mal sesuai
dengan nisbah persentasi yang telah disetujui bersama antara BMT dan nasabah.
Ketentuan umum tabungan Mudharabah adalah
116
:
a. Setoran pertama nominal Rp.27.000,00 dengan perincian:
1. Simpanan khusus dan wajib = Rp. 15.000,00 2. Simpanan sukarela
= Rp. 10.000,000 3. Biaya administrasi
= Rp. 2.000,00 dan setoran berikutnya minimal Rp. 1.000,00.
b. Tabungan dimasukkan kelompok pasif, apabila saldo minimal kurang dari Rp. 10.000,00. Tabungan pasif tidak dikenakan biaya administrasi.
c. Tabungan pasif dikenakan biaya administrasi Rp. 2.500,00 setiap semester.
Posedur Pembukuan Tabungan Mudharabah: a.
Deskman karyawan pelayanan nasabah menjelaskan kepada calon
penabung, tentang syarat-syarat umum tabungan, seperti setoran awal, saldo minimal, jumlah setoran dan lain-lain.
b. Calon penabung menyerahkan foto copy KTP yang masih berlaku.
c. Deskman
melakukan pembukuan nomor rekening tabungan dan membuat kartu tanda tangan yang berisi data tentang nama, alamat no.KTP,
pekerjaan dan di minta kepada nasabah untuk menanda tangani pada tempat yang tersedia. Kartu diserahkan kepada manager untuk
memperoleh persetujuan dan selanjutnya disimpan di BMT sebagai arsip. d.
Deskman membuat kartu simpanan
atas nama penabung yang bersangkutan untuk disimpan di BMT sebagai arsip dan juga membuat
buku tabungan Mudharabah TABAH yang akan diserahkan kepada nasabah dan minta kepadanya untuk membubuhkan tanda tangan pada
tempat yang ada dibuku tabungan.
116
Dikutip dari buku Tabungan Mudharabah Tabah BMT Tumang Boyolali.
e. Deskman
meyakinkan bahwa tanda tangan penabung tersebut sama dengan yang tercantum dalam kartu identitas dan kartu contoh tanda
tangan. Ketentuan umum Deposito mudharabah adalah:
117
a. Deposan akan memerima bilyet yang akan berfungsi sebagai perjanjian
dan atau tanda terima uang. b. Bilyet deposito tidak dapat dipindah tangankan atas nama orang lain dan
atau badan sebelum habis jangka waktu penyimpanannya. c.
Pembayaran kembali pokok simpanan deposito dan atau pembayaran keuntungan dari padanya hanya berlaku bagi penyimpan yang namanya
tercantum dalam bilyet, terkecuali apabila dengan surat kuasa yang sah dan bermetrai cukup.
d. Penganbilan simpanan pokok deposito hanya dapat dilakukan pada akhir jangka waktu yang telah disepakati dengan syarat :
1. Penyimpan menyerahkan kembali kepada BMT, bilyet deposito asli. 2. Menandatangani bukti pencairan pada bilyet deposito asli.
e. Keuntungan deposito dibayarkan setiap bulan sesuai tanggal jatuh
temponya. f.
Jika dalam waktu 14 hari tidak ada pemberitahuan maka deposito ini akan diperpanjang secara otomatis.
g. Apabila deposan meninggal dunia, uang simpanan akan dibayarkan kepada ahli warisnya.
118
Prosedur Pembukuan Deposito Mudharabah a.
Calon deposan menyerahkan foto copy KTP yang masih berlaku. b. Teller mengisi aplikasi deposito yang memuat data tentang nama, alamat,
valuta, tanggal jatuh tempo, pengambilan keuntungan diambil tunai tiap bulan atau saat jatuh tempo pengambilan pokok ketika jatuh tempo
diambil tunai atau automatic roll over dan nisbah bagi hasil.
117
Dikutip dari aplikasi dan bilyet deposito mudharabah BMT Tumang Boyolali.
118
Wawancara dengan Fauziyatul Aliyah S.Psi Marketing, tanggal 24 Desember 2009 di kantor BMT Tumang.
c. Melakukan pembukuan nomor rekening pada lembar kontrak yang
sesuai. d. Teller menyerahkan aplikasi deposito kepada manager untuk diperiksa
dan disetujui. e.
Nasabah menerima bilyet deposito Mudharabah yang merupakan bukti kontrak deposito.
119
4. Tata cara penghitungan bagi hasil tabungan dan deposito Mudharabah
