Penurunan Nilai Aset Non Keuangan.

PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the period ended December 31, 2016 and 2015 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated KEBIJAKAN AKUNTANSI lanjutan ACCOUNTING POLICIES continued ac. Pajak Penghasilan. ac. Income Tax. ad. Laba Bersih Per Saham. ad. Net Earning Per Share. ae. Segmen Operasi. ae. Operating Segment. 2. 2. Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari tiap segmen berdasarkan bidang usaha. Information on operating segments is presented to show the results of operations of the company originating from each segment based business field. Untuk bidang usaha realti mengacu pada Peraturan Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah sederhana. Sedangkan jasa pengelolaan dan persewaan properti mengacu pada Undang-undang tentang Pajak Penghasilan pasal 4 ayat 2 dengan tarif 10 final. For the field of realty business refers to Government Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a modest house. While management services and rental of property refers to the Income Tax Act article 4 point 2 with a rate of 10 final. Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak. Differences carrying value of assets or liabilities associated with the final income tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities. Current tax expense in connection with the income subject to final income tax is recognized proportionately with the amount of revenue recognized during the period and basis for calculations in the preparation of annual tax board. The difference between the final tax income paid and the amount charged as income tax expense in the calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax payable. Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding during the year. Sehubungan dengan ditetapkannya Peraturan Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan perubahan revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140 Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun 2009 dikenakan tarif 3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008. Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No. 40 Year 2009, which was enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which was passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the contractor in accordance with Article 10B of Government Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008. Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa mendatang. Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units are recognized for tax consequences in the coming year are attributable to differences between carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting with tax bases of assets and liabilities on the reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for temporary differences can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is probable that can be utilized to reduce taxable income in the future. 45 PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the period ended December 31, 2016 and 2015 Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT Akun ini terdiri dari : This account consists of : Kas Cash Bank Bank Deposito Time Deposits Jumlah Total Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of: Kas Cash Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of : Pihak Berelasi Related Parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BNI PT Bank Syariah BNI Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri Dolar Singapura Singapore Dollar PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. Euro Eropa European Euro PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. Yen Jepang Japanese Yen PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. Sub Jumlah SubTotal Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah PT Bank DKI PT Bank DKI PT Bank Mayapada Internasional PT Bank Mayapada Internasional PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Maybank Indonesia BII PT Maybank Indonesia BII PT Bank Mitra Niaga PT Bank Mitra Niaga PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk. Bank Sumitomo Mitsui Ind. Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk. Bank of Tokyo MUFG Bank of Tokyo MUFG PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk. Jumlah dipindahkan Carried forward 2,356,789 4,251,348 2,107,981 6,887,599,680 708,148,221 35,571,087 64,028,724 2,779,684 10,392,912 291,463 280,371,094 3,192,039 - - 4,158,678 451,852,267 45,156 522,072,400 2,092,120 - 942,396 97,739 2,539,050 520,543 64,498 90,144,214 15,848,045 18,015,655 1,074,306,981 153,386 9,414,775 4,740,915 135,938,411 1,909,867 292,173 1,804,815,787 104,153,425 1,120,516 9,269,999,584 3. 3. 2016 246,772,912 43,335,707 2,207,275 2,076,484 2,129,567 103,660 2,975,624 2,057,598 64,693 1,544,201 3,453,053 2015 11,655,668 68,949 452,589 5,342,013 77,272,030 11,655,668 991,954,815 1,556,510,000 2,560,120,483 299,935,399 6,393,128 931,249 6,177,051 2,484,464 1,359,727,910 3,649,630,723 1,319,559,652 6,407,029 253,564,378 8,524,928 18,015,655 8,729,911,529 31 Des Dec 31 31 Des Dec 31 46