jual beli, atau sewa. Sebagai penyedia jasa perbankan, bank syariah menyediakan jasa keuangan, jasa non keuangan, dan jasa keuangan. Pelayanan jasa keuangan
antara lain dilakukan dengan prinsip wakalah pemberian mandat, kafalah bank garansi, hiwalah pengalihan utang, rahn jaminan utang atau gadai, qardl
pinjaman kebijakan untuk dana talangan, sharf jual beli valuta asing, dan lain- lain. Pelayanan jasa non keuangan dalam bentuk wadi’ah yad amanah safe
deposito box dan pelayanan jasa keuangan dengan prinsip mudharabah muqayyadah. Sementara itu, bank syariah sebagai badan sosial memiliki fungsi
sebagai pengelola dana sosial untuk menghimpun dan menyalurkan zakat, infak, dan sedekah ZIS, serta penyaluran qardl hasan pinjaman kebijakan . Oleh
karena itu, secara umum terdapat 4 empat fungsi dari bank syariah, yaitu manajer investasi, investor, jasa keuangan dan sosial.
2. Pemberian Kredit dan Pembiayaan murabahah
a. Pengertian Kredit
Kredit berasal dari bahasa Yunani yaitu ”credere” yang berarti kepercayaan. Veithzal, Andria, dan Ferry, 2007: 438-439. Kredit yang diberikan
harus dapat dikembalikan oleh pemberi kredit sesuai waktu dan syarat yang telah disepakati bersama. Menurut Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 pasal 1 ayat 11,
Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan
pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu dengan pemberian bunga. Kredit mempunyai dua unsur pihak, yaitu
kreditur Bank dan debitur Nasabah dan merupakan hubungan kerja sama yang saling menguntungkan. Didalam perkreditan harus terdapat kepercayaan,
persetujuan, penyerahan barang, jasa, atau uang, terdapat unsur waktu, unsur resiko, dan unsur keuntungan bunga. Pemberian kredit tanpa dianalisis terlebih
dahulu akan sangat membahayakan pihak bank Kasmir, 2003:101.
1 Jenis-Jenis Kredit
Secara umum jenis-jenis kredit dapat dilihat dari berbagai segi antara lain: Kasmir, 2004: 76-77
a Segi Kegunaan Kredit dari segi kegunaaan terdiri dari dua jenis, yaitu :
1 Kredit Investasi Kredit investasi merupakan kredit yang mempunyai jangka waktu yang
panjang dan digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun proyek baru atau untuk keperluan rehabilitasi,
2 Kredit Modal Kerja Kredit modal kerja merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan
meningkatkan produksi dalam operasionalnya.
b Segi Tujuan Kredit Kredit dari segi tujuan terdiri dari tiga jenis, yaitu :
1 Kredit Produktif
Kredit yang digunakan untuk meningkatkan usaha atau produksi atau investasi. Biasanya kredit jenis ini diberikan untuk menghasilkan barang
atau jasa, 2 Kredit Konsumtif
Kredit yang digunakan untuk dikonsumsi secara pribadi. Dalam kredit ini tidak ada pertambahan barang dan jasa yang dihasilkan, karena memang
untuk digunakan atau dipakai oleh seseorang atau badan usaha, 3 Kredit Perdagangan
Kredit yang diberikan kepada pedagang dan digunakan untuk membiayai aktivitas perdagangan seperti untuk membeli barang dagangan yang
pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan tersebut. Kredit ini sering diberikan kepada supplier atau agen-agen perdagangan
yang akan membeli barang dalam jumlah besar.
c Segi Jangka Waktu Kredit jangka waktu terdiri dari dua jenis, yaitu :
1 Kredit Jangka Pendek Kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun atau paling lama 1
tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja, 2 Kredit Jangka Panjang
Kredit yang masa pengembaliannya jangka panjang, yakni jangka waktu pengembaliannya diatas 3 tahun atau 5 tahun.
d Segi Jaminan Kredit jaminan terdiri dari dua jenis, yaitu :
1 Kredit dengan jaminan Kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Jaminan tersebut dapat
berbentuk barang berwujud atau tidak berwujud atau jaminan orang, artinya setiap kredit yang diberikan akan dilindungi minimal senilai jaminan atau
untuk kredit tertentu jaminan harus melebihi jumlah kredit yang diajukan si calon debitur,
2 Kredit Tanpa Jaminan Kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu. Kredit jenis
ini diberikan dengan melihat prospek usaha, karakter serta loyalitas atau nama baik.
2 Pengertian KPR
KPR atau Kredit Pemilikan Rumah merupakan salah satu jenis pelayanan kredit yang diberikan oleh bank kepada para nasabah yang menginginkan
pinjaman khusus untuk memenuhi kebutuhan dalam pembangunan rumah, atau renovasi bunga. KPR juga muncul karena adanya berbagai kondisi penunjang
yang strategis diantaranya adalah pemenuhan kebutuhan perumahan yang semakin lama semakin tinggi namum belum dapat mengimbangi kemampuan daya beli
kontan dari masyarakat. Hardjono, 2008: 25.
3 Pengertian Suku Bunga
Suku bunga adalah tambahan yang dikenakan untuk transaksi pinjaman uang yang diperhitungkan dari pokok pinjaman tanpa mempertimbangkan
pemanfaatanhasil pokok tersebut berdasarkan tempo waktu dan diperhitungkan secara pasti dimuka berdasarkan persentase. Bagi bank yang menjalankan
operasionalnya secara konvensional dapat diartikan sebagai balas jasa yang diberikan oleh bank kepada nasabah yang membeli atau menjual produknya.
Dalam kegiatan perbankan konvensional, ada dua macam bunga yang diberikan kepada nasabahnya, pertama bunga simpanan dan yang kedua bunga
kreditpinjaman. Bunga simpanan merupakan biaya dana yang harus dikeluarkan kepada nasabah, sedangkan bunga pinjaman merupakan pendapatan yang diterima
dari nasabah. Antara bunga simpanan dan bunga pinjaman masing-masing saling mempengaruhi satu sama lain. Jika bunga simpanan tinggi, maka secara otomatis
bunga pinjaman juga ikut berpengaruh naik juga.
4 Jenis-Jenis Pembebanan Suku Bunga a Sistem Suku Bunga Flat
Suku Bunga Flat adalah sistem perhitungan suku bunga yang besarannya mengacu mengacu pada pokok hutang awal. Biasanya diterapkan untuk kredit
barang konsumsi seperti handphone, home appliances, mobil atau Kredit Tanpa Agunan KTA. Dengan menggunakan sistem bunga flat ini maka
porsi bunga dan pokok dalam angsuran bulanan akan tetap sama.
Flat Rate
Contoh:
Bank A memberikan kredit sebesar Rp6.000.000,- selama 6 bulan kepada debitur C dengan tingkat bunga 12 per tahun flat rate.
Total Bunga = Bunga per bulan =
Tabel 2.1 Angsuran Debitur C – Flat Rate ngsuran
Bulan Saldo
Angsuran pokok
Angsuran bunga
Jumlah Angsuran
1 6.000.000
1.000.000 60.000
1.060.000 2
5.000.000 1.000.000
60.000 1.060.000
3 4.000.000
1.000.000 60.000
1.060.000 4
3.000.000 1.000.000
60.000 1.060.000
5 2.000.000
1.000.000 60.000
1.060.000 6
1.000.000 1.000.000
60.000 1.060.000
Jumlah 6.000.000
360.000 6.360.000
b Sistem Bunga Efektif
Sistem bunga efektif adalah kebalikan dari sistem bunga flat, yaitu porsi bunga dihitung berdasarkan pokok hutang tersisa. Sehingga porsi bunga dan
pokok dalam angsuran setiap bulan akan berbeda, meski besaran angsuran per bulannya tetap sama. Sistem bunga efektif ini biasanya diterapkan untuk
pinjaman jangka panjang seperti KPR atau kredit investasi. Dalam sistem bunga efektif ini, porsi bunga di masa-masa awal kredit akan sangat besar di
dalam angsuran perbulannya, sehingga pokok hutang akan sangat sedikit berkurang. Jika hendak melakukan pelunasan awal maka jumlah pokok
hutang akan masih sangat besar meski merasa telah membayar angsuran yang jika ditotal jumlahnya cukup besar. Jika dibandingkan kedua sistem bunga itu,
maka masing-masing memiliki kelebihan dan kelemahan. Kelebihan sistem bunga flat adalah jika hendak melakukan pelunasan awal, maka porsi pokok
hutang yang berkurang cukup sebanding dengan jumlah uang yang telah angsur. Namun kelemahannya, bunga itu cukup besar karena dihitung dari
pokok hutang awal. Sistem bunga efektif akan lebih berguna untuk pinjaman jangka panjang yang tidak buru-buru dilunasi di tengah jalan, karena jika
membandingkan nominal bunga yang bayarkan, jauh lebih kecil dari sistem bunga flat. Berdasarkan pada hitungan, nominal yang dihasilkan perhitungan
suku bunga flat kira-kira hampir dua kali suku bunga efektif, misalnya kredit dengan bunga 12 flat itu kira-kira sama dengan kredit 17.92 bunga
efektif.
Efektif sliding rate
Contoh: Bank A memberikan kredit sebesar Rp6.000.000,- selama 6 bulan kepada
debitur C dengan tingkat bunga 12 per tahun sliding rate.
Tabel 2.2 Angsuran Debitur C – Sliding Rate
Bulan Saldo
Angsuran pokok
Angsuran bunga
Jumlah Angsuran
1 6.000.000
1.000.000 60.000
1.060.000 2
5.000.000 1.000.000
50.000 1.050.000
3 4.000.000
1.000.000 40.000
1.040.000 4
3.000.000 1.000.000
30.000 1.030.000
5 2.000.000
1.000.000 20.000
1.020.000 6
1.000.000 1.000.000
10.000 1.010.000
Jumlah 6.000.000
210.000 6.210.000
c Suku Bunga Floating
Suku Bunga floating atau fluktuasi adalah suku bunga yang mengikuti keadaan pasar. Keadaan pasar memang selalu naik turun setiap saat.
Biasanya bank mengevaluasi besanya suku bunga setiap satu tahun sekali. Sehingga apabila nasabah mengambil sistem fluktuatif, maka setiap tahun
pembayaran cicilannya dapat berubah-ubah, bisa lebih kecil atau kemungkinan lebih besar daripada tahun pertama membayar. Berbeda halnya
dengan perbankan syariah, pada bank syariah, antara bank dengan nasabah
untuk kepemilikan rumah dengan prinsip sewa, yakni rumah sebagai objek sewa, untuk sewa ada peninjauan nilai sewa setiap 3 tahun sekalitergantung
kebijakan masing-masing bank. Ada beberapa pertimbangan kenapa bank syariah tidak memakai angsuran
yang flat yaitu : 1
Angsuran yang flattetap hingga 15 tahun memerlukan pertimbanganprediksi yang matang bagi perbankan syariah untuk bisa survive untuk membiayai
operasional perbankan itu sendiri dengan melihat kondisi ekonomi kemungkinnan - kemungkinan yang akan terjadi di masa datang. Untuk
angsurannya di Bank Syariah terdiri dari marjin + Pokok sehingga lebih proporsional, ada beberapa contoh nasabah yang berminat untuk Take Over,
ternyata Jumlah Pokok Outstanding yang ada di Bank tersebut tidak banyak yang berkurang walaupun sudah beberapa tahun mengangsur pinjaman
pembayaran bunga yang terus menerus. 2
Terbukti Untuk saat ini Raksasa ekonomi Dunia pun hancur sehingga mengakibatkan Resesi Global yang berimbas keseluruh negara-negara.
3 Dalam pembiayaan yang ada di perbankan Syariah pun juga dapat membantu
untuk mewujudkan keinginan para peminjam dengan menghitung Cash Ratio untuk kelayakan Plafond pembiayaan yang akan diberikan ke nasabah
sehingga nasabah bisa lebih Comfort dengan angsurannya tanpa harus panik dengan kondisi saat ini Resesi Global, kenaikan suku Bunga, banyaknya
PHK,dsb untuk informasi bahwa untuk pelunasan pinjaman di bank syariah tidak akan terkena.
Secara umum yang dapat dibiayai oleh KPR adalah pembelian rumah ready stock atau indent, pembangunan diatas lahankeveling yang dimiliki dan
renovasi rumah yang sudah dimiliki calon peminjam. Jenisnya tidak hanya rumah tinggal saja, tetapi bisa berupa rumah toko ruko, rumah kantor rukan, sampai
apartemen dan rumah susun. Ristanto, 2008: 37-38 Ada beberapa jenis pembiayaan KPR yang dikeluarkan oleh bank, diantaranya adalah sebagai berikut:
a Pembelian oleh Pengembang Developer Pembelian rumah melalui developer pengembang yang terdiri dari rumah
ready stock sudah jadi atau indent memesan terlebih dahulu untuk dibangun sesuai peta kaveling yang ditawarkan oleh pengembang,
b Pembelian Rumah Bekas Pakai Pembelian rumahrukorukan bekas pakai yang letaknya sangat strategis di
pusat kota, akses bagus, dan harganya murah dikarenakan pemilik atau penjual butuh uang cepat. Untuk kepentingan pengajuan KPR, pihak bank biasanya
akan meminta surat penawaran dari penjual mengenai harga jual rumah tersebut. Perihal proses Akta Jual Beli AJB, pengurusan balik nama sertifikat
dan pengikatan agunan, dilakukan oleh notaris rekanan bank sehingga nasabah tinggal menyediakan dana untuk keperluan dimaksud,
c Pembangunan Rumah Sendiri Pembangunan Rumah Sendiri maksudnya
adalah pembangunan rumahrukorukan diatas tanah kaveling yang telah dimiliki sendiri oleh
nasabah tersebut untuk pengembangan usaha nasabah, d Renovasi Rumah
Nasabah menginginkan untuk merenovasi rumah induk menjadi lebih bagus lagi dengan memakai jasa bank dalam proses kredit,
e Pembelian Apartemen Rumah Susun Nasabah menginginkan pembelian apartemen rumah susun guna untuk
berinvestasi, oleh karena itu nasabah membutuhkan bank dalam proses kredit.
b. Pengertian Pembiayaan Murabahah
