3. Belanja Modal
a. Belanja modal peralatan dan mesin
Untuk realisasi belanja modal program Diploma III sebesar Rp 197.931.000,- sedangkan anggaran yang dikeluarkan sebesar Rp 66.000.000,- terjadi selisih
sebesar Rp.43.931.000,- maka terjadi penyimpangan yang merugikan. Terjadinya surplus dalam perhitungan anggaran di FE USU karena banyaknya
penerimaan SPP dari mahasiswa S1 reguler, ekstensi, Diploma III, mandiri, dan internasional sedangkan apabila terjadi defisit dalam pembuatan anggaran adalah karena
banyaknya biaya belanja yang tak terduga dalam satu periode tersebut. Apabila realisasi kegiatan Fakultas Ekonomi ternyata membutuhkan dana yang lebih sedikit dari anggaran
yang telah ditetapkan, maka dana tersebut dikembalikan ke Biro Pusat Administrasi USU, sebaliknya bila penggunaan dana atau realisasinya ternyata lebih besar dari dana yang
dianggarkan maka akan diserahkan ke Biro Pusat Administrasi USU untuk ditelaah. Berikut ini tabel 3.2 tentang laporan realisasi penerimaan dan pengeluaran dana.
Universitas Sumatera Utara
Tabel 3.2 Laporan Anggaran Pendapatan dan Belanja Aktual-Realisasi
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA Anggaran Pendapatan dan BelanjaTahun Anggaran 2008
No Perkiraan
Dana yang Dianggarkan
1 Penggunaan
dana realisasi
2 Surplus
Defisit 1-2
1. Belanja Pegawai :
a. Pendidikan kuliah di kelas
345.744.000 337.775.000
+ 7.969.000 b.
Dosen pembimbing tugas akhir 4.248.000
4.790.000 - 542.000
c. Pengawas ujian koreksi panitia
88.608.000 4.790.000
+ 83.818.000 d.
Tim pengembangan program pendidikan 16.000.000
10.952.311 + 5.047.689
e. Insentif unsur akademika D III
36.450.000 27.306.053
+ 9.143.947
2. Belanja Barang :
a. Bahan pendidikan percetakan
22.500.000 19.451.591
+ 3.048.409 b.
Pengembangan pendidikan komputer 36.450.000
19.451.591 + 16.998.409
c. Kegiatan mahasiswa
22.500.000 19.365.250
+ 3.134.750
3. Belanja Pemeliharaan :
a. Pemeliharaan kendaraan operasi
4.992.000 2.364.000
+ 2.628.000 b.
Pemeliharaan inventaris dan peralatan 32.000.000
26.532.562 + 5.467.438
c. Pemeliharaan gedung, instalasi, air listrik
44.624.098 38.201.329
+ 6.422.769
4. Belanja Perjalanan :