Tabel 3.1 Laporan Anggaran Pendapatan dan Belanja Aktual-Realisasi
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SUMATERA UTARA Anggaran Pendapatan dan Belanja
Tahun Anggaran 2009
No Mata Anggaran
Penerimaan Dana 1
Dana yang Dianggarkan
2 Surplus Defisit
2-3
1 Belanja Honorarium
a.Belanja uang honor tetap 337.679.896
Rp. 263.000.000 - 74.679.896
b.Belanja uang honor tidak tetap
128.976.201 Rp. 125.688.000
-3.288.201 c.Belanja
Vakasi 763.698.562
Rp. 624.342.800 -139.355.762
2. Belanja Barang
a.Belanja keperluan perkantoran
169.027.900 Rp. 80.000.000
-83.898.400 b.Belanja pengiriman surat
dinas pos pusat 1.689.000
Rp. 10.000.000 8.479.000
c.Belanja barang operasional lainnya
-- Rp. 35.000.000
35.000.000 d.Belanja bahan
17.759.900 Rp. 5.000.000
-12.365.900 e.Belanja sewa
-- Rp. 72.500.000
72.500.000 f.Belanja jasa profesi
-- Rp. 50.000.000
50.000.000 g.Belanja biaya
pemeliharaan gedung bangunan
300.580.000 Rp. 119.183.316
-181.396.684 h.Belanja biaya
pemeliharaan peralatan mesin
41.375.000 Rp. 25.000.000
-16.375.000 i.Belanja perjalanan biasa
dlm negeri --
Rp. 97.500.000 97.500.000
3. Belanja
Modal
a.Belanja Modal peralatan mesin
197.931.000 Rp. 66.000.000
-131.931.000
Jumlah 1.966.717.459
Rp. 1.573.214.116 +263.479.000
-651.290.843
Sumber : Bagian Keuangan Fakultas Ekonomi USU
Universitas Sumatera Utara
1. Belanja Honorarium
a. Belanja uang honor tetap
Untuk realisasi Honor Tetap Program Diploma III adalah sebesar Rp 337.679.896,- sedangkan yang dianggarkan oleh Fakultas Ekonomi USU adalah sebesar Rp
263.000.000-, terjadi selisih Rp 74.679.896,- yang artinya realisasinya lebih tinggi daripada yang dianggarkan.Terjadi penyimpanagan yang merugikan bagi Fakultas
Ekonomi USU karena dana yang dianggarkan untuk gaji honor berkurang. b.
Belanja uang honor tidak tetap Anggaran yang direncanakan Program Diploma III untuk belanja uang honor tidak
tetap sebesar Rp125.788.000,- dan hasil yang dicapai adalah sebesar Rp 128.976.201,- yang artinya terjadi ketidaksesuaian yang tidak menguntungkan bagi
fakultas sebesar Rp 3.288.201,- karena realisasi lebih besar daripada anggarannya. c.
Belanja vakansi Pada Program Diploma III bagian belanja vakansi terdapat belanja sebesar Rp
763.698.562,-, sedangkan yang dianggarkan sebesar Rp 624.342.800,-. Terjadi ketidaksesuaian yang merugikan sebesar Rp 139.355.762,-.
2. Belanja Barang