BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued - 62 - Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka dan utang pajak adalah sebagai berikut: Current tax expense, prepaid tax and tax payable are computed as follow: 2013 2012 US 000 US 000 Beban pajak kini Current tax expense SMI 6.939 - SMI RPU 529 128 RPU Jumlah pajak kini 7.468 128 Total current tax Dikurangi pajak penghasilan Less prepayment of dibayar dimuka income taxes Pasal 22 20.630 32.425 Article 22 Pasal 23 32 39 Article 23 Jumlah 20.662 32.464 Total Pajak dibayar dimuka Prepaid tax Perusahaan 20.662 32.464 The Company SMI - 4.492 SMI PBI 63 75 PBI Jumlah 20.725 37.031 Total Utang pajak Tax payable SMI 180 - SMI RPU 3 10 RPU Jumlah 183 10 Total Rugi fiskal Perusahaan tahun 2012 sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Fiscal loss of the Company for 2012 is in accordance with the corporate tax returns filed with the Tax Service Office. Pajak Tangguhan Rincian dari aset liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Deferred Tax The details of the deferred tax assets liabilities are as follows: Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan pada tahun pada tahun berjalan berjalan Credited Credited 1 Januari charged to 31 Desember charged to 31 Desember January 1, profit or loss December 31, profit or loss December 31, 2012 for the year 2012 for the year 2013 US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 Perusahaan The Company Rugi fiskal - 21.591 21.591 4.975 26.566 Fiscal loss Depreciation of property, plant Penyusutan aset tetap 137.846 1.507 136.339 1.686 134.653 and equipment Imbalan pasca kerja 2.825 479 3.304 154 3.150 Post-employment benefits Lain-lain 526 25 551 53 498 Others Liabilitas pajak tangguhan - bersih 134.495 23.602 110.893 6.454 104.439 Deferred tax liabilities - net Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities SMI 18.599 49 18.648 2.853 21.501 SMI PBI - - - 650 650 PBI Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 153.094 23.553 129.541 2.951 126.590 Total deferred tax liabilities - net PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued - 63 - Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan dengan laba fiskal masa mendatang sebesar US 106.264 ribu pada tanggal 31 Desember 2013. Oleh karena itu, aset pajak tangguhan yang diakui sebesar US 26.566 ribu pada tanggal 31 Desember 2013. The fiscal loss can be utilized against the taxable income for a period of five years subsequent to the year the fiscal loss was incurred. Management believes that probable future taxable profits will be available to utilize accumulated fiscal losses amounting to US 106,264 thousand as of December 31, 2013. Hence, deferred tax of US 26,566 thousand as of December 31, 2013, was recognized on such fiscal losses. Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between the total tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to profit loss before tax is as follows: 2013 2012 US 000 US 000 Laba rugi sebelum pajak menurut Profit loss before tax per laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of konsolidasian 17.079 110.638 comprehensive income Penyesuaian pada tingkat konsolidasian 1.350 1.795 Adjustment in consolidation level Laba rugi sebelum pajak Consolidated profit loss before tax konsolidasian setelah penyesuaian after adjustment in consolidation pada tingkat konsolidasian 15.729 112.433 level Rugi sebelum pajak anak Loss before tax of a subsidiary perusahaan yang telah dikenakan which is already subjected to pajak penghasilan luar negeri 202 208 foreign income tax Laba sebelum pajak anak perusahaan Profit before tax of a subsidiary yang telah dikenakan pajak which is already subjected to penghasilan final 3.864 633 final income tax Laba rugi sebelum pajak konsolidasian yang dikenakan Consolidated profit loss before tax pajak penghasilan non-final 12.067 112.858 subjected to non-final tax Pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan tarif pajak Consolidated income tax at penghasilan non-final 3.016 28.215 applicable non-final tax rate Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non-deductible menurut fiskal 626 4.274 expenses non-taxable income Koreksi dasar pengenaan pajak Correction of tax bases Amortisasi goodwil - 158 Amortization of goodwill Rugi fiskal 346 546 Fiscal loss Beban pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan Consolidated tax expenses at tarif pajak penghasilan non-final 3.988 23.553 applicable non-final tax rate Pajak penghasilan final 529 128 Final income tax Penyesuaian atas surat ketetapan Adjustment of overpayment tax pajak lebih bayar 1.532 - assessment letter Jumlah beban manfaat pajak Total consolidated tax expense konsolidasian 6.049 23.425 benefit