BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued
- 62 - Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka
dan utang pajak adalah sebagai berikut: Current tax expense, prepaid tax and tax payable
are computed as follow: 2013
2012 US 000
US 000 Beban pajak kini
Current tax expense SMI
6.939 -
SMI RPU
529 128
RPU Jumlah pajak kini
7.468 128
Total current tax Dikurangi pajak penghasilan
Less prepayment of dibayar dimuka
income taxes Pasal 22
20.630 32.425
Article 22 Pasal 23
32 39
Article 23 Jumlah
20.662 32.464
Total Pajak dibayar dimuka
Prepaid tax Perusahaan
20.662 32.464
The Company SMI
- 4.492
SMI PBI
63 75
PBI Jumlah
20.725 37.031
Total Utang pajak
Tax payable SMI
180 -
SMI RPU
3 10
RPU Jumlah
183 10
Total Rugi fiskal Perusahaan tahun 2012 sudah
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan
Pajak. Fiscal loss of the Company for 2012 is in
accordance with the corporate tax returns filed with the Tax Service Office.
Pajak Tangguhan Rincian dari aset liabilitas pajak tangguhan
adalah sebagai berikut: Deferred Tax
The details of the deferred tax assets liabilities are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan dibebankan
pada tahun pada tahun
berjalan berjalan
Credited Credited
1 Januari charged to
31 Desember charged to
31 Desember January 1,
profit or loss December 31,
profit or loss December 31,
2012 for the year
2012 for the year
2013 US 000
US 000 US 000
US 000 US 000
Perusahaan The Company
Rugi fiskal -
21.591 21.591
4.975 26.566
Fiscal loss Depreciation of property, plant
Penyusutan aset tetap 137.846
1.507 136.339
1.686 134.653
and equipment Imbalan pasca kerja
2.825 479
3.304 154
3.150 Post-employment benefits
Lain-lain 526
25 551
53 498
Others Liabilitas pajak tangguhan - bersih
134.495 23.602
110.893 6.454
104.439 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
SMI 18.599
49 18.648
2.853 21.501
SMI PBI
- -
- 650
650 PBI
Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 153.094
23.553 129.541
2.951 126.590
Total deferred tax liabilities - net
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued
- 63 - Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba
fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian
fiskal terjadi.
Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian
fiskal yang dapat dikompensasikan dengan laba
fiskal masa
mendatang sebesar
US 106.264 ribu pada tanggal 31 Desember 2013. Oleh karena itu, aset pajak tangguhan
yang diakui sebesar US 26.566 ribu pada tanggal 31 Desember 2013.
The fiscal loss can be utilized against the taxable income for a period of five years subsequent to
the year
the fiscal
loss was
incurred. Management believes that probable future
taxable profits will be available to utilize accumulated
fiscal losses
amounting to
US 106,264 thousand as of December 31, 2013. Hence, deferred tax of US 26,566 thousand as
of December 31, 2013, was recognized on such fiscal losses.
Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum
pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the total tax expense benefit and the amounts computed by applying
the effective tax rate to profit loss before tax is as follows:
2013 2012
US 000 US 000
Laba rugi sebelum pajak menurut Profit loss before tax per
laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of
konsolidasian 17.079
110.638 comprehensive income
Penyesuaian pada tingkat konsolidasian
1.350 1.795
Adjustment in consolidation level Laba rugi sebelum pajak
Consolidated profit loss before tax konsolidasian setelah penyesuaian
after adjustment in consolidation pada tingkat konsolidasian
15.729 112.433
level Rugi sebelum pajak anak
Loss before tax of a subsidiary perusahaan yang telah dikenakan
which is already subjected to pajak penghasilan luar negeri
202 208
foreign income tax Laba sebelum pajak anak perusahaan
Profit before tax of a subsidiary yang telah dikenakan pajak
which is already subjected to penghasilan final
3.864 633
final income tax Laba rugi sebelum pajak
konsolidasian yang dikenakan Consolidated profit loss before tax
pajak penghasilan non-final 12.067
112.858 subjected to non-final tax
Pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan tarif pajak
Consolidated income tax at penghasilan non-final
3.016 28.215
applicable non-final tax rate Pengaruh pajak atas perbedaan
yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non-deductible
menurut fiskal 626
4.274 expenses non-taxable income
Koreksi dasar pengenaan pajak Correction of tax bases
Amortisasi goodwil -
158 Amortization of goodwill
Rugi fiskal 346
546 Fiscal loss
Beban pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan
Consolidated tax expenses at tarif pajak penghasilan non-final
3.988 23.553
applicable non-final tax rate Pajak penghasilan final
529 128
Final income tax Penyesuaian atas surat ketetapan
Adjustment of overpayment tax pajak lebih bayar
1.532 -
assessment letter Jumlah beban manfaat pajak
Total consolidated tax expense konsolidasian
6.049 23.425
benefit