BEBAN POKOK PENDAPATAN COST OF REVENUES
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued
- 61 - Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut:
Current Tax The reconciliation between profit loss before tax
per consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss is as follows:
2013 2012
US 000 US 000
Laba rugi sebelum pajak Profit loss before tax per
menurut laporan laba rugi consolidated statements of
komprehensif konsolidasian 17.079
110.638 comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak Profit before tax of subsidiaries
setelah dilakukan penyesuaian after adjustment in
pada level konsolidasian 44.983
160 consolidated level
Rugi sebelum pajak Perusahaan 27.904
110.798 Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Perbedaan penyusutan Difference between commercial
komersial dan fiskal 6.744
6.030 and fiscal depreciation
Imbalan pasca kerja 615
1.915 Post-employment benefits
Lain-lain 213
100 Others
Jumlah 5.916
8.045 Total
Perbedaan yang tidak dapat Nondeductible expenses
diperhitungkan menurut fiskal: nontaxable income:
Keuntungan atas penjualan tanah yang telah dkenakan
Gain on sale of land, subjected pajak penghasilan final
5.130 -
to final income tax Penghasilan bunga
741 797
Interest income Beban pajak
1.504 4.393
Tax expenses Lain-lain
6.455 12.793
Others Jumlah
2.088 16.389
Total Rugi fiskal
19.900 86.364
Fiscal loss Rugi fiskal tahun sebelumnya
Unexpired prior years fiscal yang belum kadaluarsa
86.364 -
losses Akumulasi rugi fiskal
106.264 86.364
Accumulated fiscal losses Perusahaan telah mendapat persetujuan dari
Direktorat Jenderal Pajak untuk me melakukan pelaporan perpajakan dalam mata uang Dolar
Amerika Serikat mata uang fungsional, efektif 1 Januari 2011, dalam Keputusan Menteri
Keuangan Republik Indonesia No. KEP- 83WPJ.192010 tanggal 21 Oktober 2010,
sehubungan
dengan perubahan
status Perusahaan dari Penanaman Modal Dalam
Negeri menjadi Penanaman Modal Asing berdasarkan Izin Prinsip Penanaman Modal dari
Badan Koordinasi Penanaman Modal BKPM No. 1971IPPMA2010.
The Company has obtained the approval from the Directorate General of Taxes to report its taxation
reporting in US Dollar functional currency, effective January 1, 2011, through Decision Letter
No. KEP-83WPJ.192010, of Ministry of Finance of the Republic of Indonesia dated October 21,
2010. This is related to the change of the
Company’s status from Domestic Capital Investment to Foreign Capital Investment based
on Permit of Capital Investment Principle from Capital
Market Coordination
Board No.
1971IPPMA2010.
PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012
Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued
- 62 - Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka
dan utang pajak adalah sebagai berikut: Current tax expense, prepaid tax and tax payable
are computed as follow: 2013
2012 US 000
US 000 Beban pajak kini
Current tax expense SMI
6.939 -
SMI RPU
529 128
RPU Jumlah pajak kini
7.468 128
Total current tax Dikurangi pajak penghasilan
Less prepayment of dibayar dimuka
income taxes Pasal 22
20.630 32.425
Article 22 Pasal 23
32 39
Article 23 Jumlah
20.662 32.464
Total Pajak dibayar dimuka
Prepaid tax Perusahaan
20.662 32.464
The Company SMI
- 4.492
SMI PBI
63 75
PBI Jumlah
20.725 37.031
Total Utang pajak
Tax payable SMI
180 -
SMI RPU
3 10
RPU Jumlah
183 10
Total Rugi fiskal Perusahaan tahun 2012 sudah
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan
Pajak. Fiscal loss of the Company for 2012 is in
accordance with the corporate tax returns filed with the Tax Service Office.
Pajak Tangguhan Rincian dari aset liabilitas pajak tangguhan
adalah sebagai berikut: Deferred Tax
The details of the deferred tax assets liabilities are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan
dibebankan dibebankan
pada tahun pada tahun
berjalan berjalan
Credited Credited
1 Januari charged to
31 Desember charged to
31 Desember January 1,
profit or loss December 31,
profit or loss December 31,
2012 for the year
2012 for the year
2013 US 000
US 000 US 000
US 000 US 000
Perusahaan The Company
Rugi fiskal -
21.591 21.591
4.975 26.566
Fiscal loss Depreciation of property, plant
Penyusutan aset tetap 137.846
1.507 136.339
1.686 134.653
and equipment Imbalan pasca kerja
2.825 479
3.304 154
3.150 Post-employment benefits
Lain-lain 526
25 551
53 498
Others Liabilitas pajak tangguhan - bersih
134.495 23.602
110.893 6.454
104.439 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
SMI 18.599
49 18.648
2.853 21.501
SMI PBI
- -
- 650
650 PBI
Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 153.094
23.553 129.541
2.951 126.590
Total deferred tax liabilities - net