BEBAN POKOK PENDAPATAN COST OF REVENUES

PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued - 61 - Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: Current Tax The reconciliation between profit loss before tax per consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss is as follows: 2013 2012 US 000 US 000 Laba rugi sebelum pajak Profit loss before tax per menurut laporan laba rugi consolidated statements of komprehensif konsolidasian 17.079 110.638 comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak Profit before tax of subsidiaries setelah dilakukan penyesuaian after adjustment in pada level konsolidasian 44.983 160 consolidated level Rugi sebelum pajak Perusahaan 27.904 110.798 Loss before tax of the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Perbedaan penyusutan Difference between commercial komersial dan fiskal 6.744 6.030 and fiscal depreciation Imbalan pasca kerja 615 1.915 Post-employment benefits Lain-lain 213 100 Others Jumlah 5.916 8.045 Total Perbedaan yang tidak dapat Nondeductible expenses diperhitungkan menurut fiskal: nontaxable income: Keuntungan atas penjualan tanah yang telah dkenakan Gain on sale of land, subjected pajak penghasilan final 5.130 - to final income tax Penghasilan bunga 741 797 Interest income Beban pajak 1.504 4.393 Tax expenses Lain-lain 6.455 12.793 Others Jumlah 2.088 16.389 Total Rugi fiskal 19.900 86.364 Fiscal loss Rugi fiskal tahun sebelumnya Unexpired prior years fiscal yang belum kadaluarsa 86.364 - losses Akumulasi rugi fiskal 106.264 86.364 Accumulated fiscal losses Perusahaan telah mendapat persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak untuk me melakukan pelaporan perpajakan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat mata uang fungsional, efektif 1 Januari 2011, dalam Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP- 83WPJ.192010 tanggal 21 Oktober 2010, sehubungan dengan perubahan status Perusahaan dari Penanaman Modal Dalam Negeri menjadi Penanaman Modal Asing berdasarkan Izin Prinsip Penanaman Modal dari Badan Koordinasi Penanaman Modal BKPM No. 1971IPPMA2010. The Company has obtained the approval from the Directorate General of Taxes to report its taxation reporting in US Dollar functional currency, effective January 1, 2011, through Decision Letter No. KEP-83WPJ.192010, of Ministry of Finance of the Republic of Indonesia dated October 21, 2010. This is related to the change of the Company’s status from Domestic Capital Investment to Foreign Capital Investment based on Permit of Capital Investment Principle from Capital Market Coordination Board No. 1971IPPMA2010. PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued - 62 - Perhitungan pajak kini, pajak dibayar dimuka dan utang pajak adalah sebagai berikut: Current tax expense, prepaid tax and tax payable are computed as follow: 2013 2012 US 000 US 000 Beban pajak kini Current tax expense SMI 6.939 - SMI RPU 529 128 RPU Jumlah pajak kini 7.468 128 Total current tax Dikurangi pajak penghasilan Less prepayment of dibayar dimuka income taxes Pasal 22 20.630 32.425 Article 22 Pasal 23 32 39 Article 23 Jumlah 20.662 32.464 Total Pajak dibayar dimuka Prepaid tax Perusahaan 20.662 32.464 The Company SMI - 4.492 SMI PBI 63 75 PBI Jumlah 20.725 37.031 Total Utang pajak Tax payable SMI 180 - SMI RPU 3 10 RPU Jumlah 183 10 Total Rugi fiskal Perusahaan tahun 2012 sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Fiscal loss of the Company for 2012 is in accordance with the corporate tax returns filed with the Tax Service Office. Pajak Tangguhan Rincian dari aset liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Deferred Tax The details of the deferred tax assets liabilities are as follows: Dikreditkan Dikreditkan dibebankan dibebankan pada tahun pada tahun berjalan berjalan Credited Credited 1 Januari charged to 31 Desember charged to 31 Desember January 1, profit or loss December 31, profit or loss December 31, 2012 for the year 2012 for the year 2013 US 000 US 000 US 000 US 000 US 000 Perusahaan The Company Rugi fiskal - 21.591 21.591 4.975 26.566 Fiscal loss Depreciation of property, plant Penyusutan aset tetap 137.846 1.507 136.339 1.686 134.653 and equipment Imbalan pasca kerja 2.825 479 3.304 154 3.150 Post-employment benefits Lain-lain 526 25 551 53 498 Others Liabilitas pajak tangguhan - bersih 134.495 23.602 110.893 6.454 104.439 Deferred tax liabilities - net Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities SMI 18.599 49 18.648 2.853 21.501 SMI PBI - - - 650 650 PBI Jumlah liabilitas pajak tangguhan - bersih 153.094 23.553 129.541 2.951 126.590 Total deferred tax liabilities - net