FINANCE COSTS CAP Consolidated Financial Report 4Q13

PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 Lanjutan PT. CHANDRA ASRI PETROCHEMICAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2013 AND 2012 Continued - 63 - Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian fiskal yang dapat dikompensasikan dengan laba fiskal masa mendatang sebesar US 106.264 ribu pada tanggal 31 Desember 2013. Oleh karena itu, aset pajak tangguhan yang diakui sebesar US 26.566 ribu pada tanggal 31 Desember 2013. The fiscal loss can be utilized against the taxable income for a period of five years subsequent to the year the fiscal loss was incurred. Management believes that probable future taxable profits will be available to utilize accumulated fiscal losses amounting to US 106,264 thousand as of December 31, 2013. Hence, deferred tax of US 26,566 thousand as of December 31, 2013, was recognized on such fiscal losses. Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak dan hasil perkalian laba rugi akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between the total tax expense benefit and the amounts computed by applying the effective tax rate to profit loss before tax is as follows: 2013 2012 US 000 US 000 Laba rugi sebelum pajak menurut Profit loss before tax per laporan laba rugi komprehensif consolidated statements of konsolidasian 17.079 110.638 comprehensive income Penyesuaian pada tingkat konsolidasian 1.350 1.795 Adjustment in consolidation level Laba rugi sebelum pajak Consolidated profit loss before tax konsolidasian setelah penyesuaian after adjustment in consolidation pada tingkat konsolidasian 15.729 112.433 level Rugi sebelum pajak anak Loss before tax of a subsidiary perusahaan yang telah dikenakan which is already subjected to pajak penghasilan luar negeri 202 208 foreign income tax Laba sebelum pajak anak perusahaan Profit before tax of a subsidiary yang telah dikenakan pajak which is already subjected to penghasilan final 3.864 633 final income tax Laba rugi sebelum pajak konsolidasian yang dikenakan Consolidated profit loss before tax pajak penghasilan non-final 12.067 112.858 subjected to non-final tax Pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan tarif pajak Consolidated income tax at penghasilan non-final 3.016 28.215 applicable non-final tax rate Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non-deductible menurut fiskal 626 4.274 expenses non-taxable income Koreksi dasar pengenaan pajak Correction of tax bases Amortisasi goodwil - 158 Amortization of goodwill Rugi fiskal 346 546 Fiscal loss Beban pajak penghasilan konsolidasian sesuai dengan Consolidated tax expenses at tarif pajak penghasilan non-final 3.988 23.553 applicable non-final tax rate Pajak penghasilan final 529 128 Final income tax Penyesuaian atas surat ketetapan Adjustment of overpayment tax pajak lebih bayar 1.532 - assessment letter Jumlah beban manfaat pajak Total consolidated tax expense konsolidasian 6.049 23.425 benefit