Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities 1. Klasifikasi 1. Classification
73 Deutsche Bank Indonesia Annual Report 2013
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing dijabarkan ke dalam
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Reuters pukul 16:00 WIB.
Year-end balances of monetary assets and monetary liabilities denominated in foreign
currencies are translated into Rupiah using Reuters’ middle rates at 16:00 WIB.
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal tahun, disesuaikan dengan suku bunga efektif dan
pembayaran selama tahun berjalan, dan biaya perolehan amortisasi dalam valuta asing yang
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada akhir tahun.
Foreign currency gain or loss on monetary assets and liabilities is the difference between
amortized cost in Rupiah at the beginning of the year, adjusted for effective interest and
payments during the year, and the amortized cost in foreign currency translated into Rupiah at
the exchange rate at the end of the year.
Aset dan liabilitas non moneter dalam valuta asing yang diukur berdasarkan biaya historis dijabarkan
dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Non-monetary assets and liabilities
denominated in foreign currency that are measured based on historical cost are
translated using the exchange rate at the date of transaction.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam valuta asing dan dari
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter dalam valuta asing diakui dalam laba rugi tahun
berjalan. The exchange gains or losses arising from
transactions in foreign currencies and from the translation of foreign currency monetary assets
and monetary liabilities are recognized in the current year profit or loss.
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah
sebagai berikut dalam Rupiah penuh: The major rates of foreign exchange used as of
31 December 2013 and 2012 were as follows in whole Rupiah:
2013 2012
Valuta asing Foreign currencies
1 Dolar Amerika Serikat 12.170,00
9.637,50 1 United States Dollar
1 Yen Jepang 115,75
111,77 1 Japanese Yen
1 Poundsterling Inggris 20.110,93
15.514,93 1 Great Britain Poundsterling
1 Euro 16.759,31
12.731,62 1 Euro
1 Dolar Australia 10.855,65
10.007,10 1 Australian Dollar
1 Dolar Singapura 9.622,08
7.878,61 1 Singapore Dollar
1 Dolar Hong Kong 1.569,54
1.243,27 1 Hong Kong Dollar
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank-bank lain,
tagihan pada kantor cabang lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank-bank lain, efek-
efek yang diperdagangkan, aset derivatif untuk tujuan diperdagangkan, kredit yang diberikan,
tagihan atas pinjaman yang dijaminkan, tagihan akseptasi, efek-efek untuk tujuan investasi dan
aset lain-lain. The Bank’s financial assets mainly consist of
cash, demand deposits at Bank Indonesia, demand deposits at other banks, due from other
branches, placements with Bank Indonesia and other banks, trading securities, derivative assets
held for trading, loans receivable, receivables under secured borrowing, acceptance
receivables, investment securities and other assets.
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari simpanan dari nasabah bukan bank, simpanan dari
bank-bank lain, liabilitas derivatif untuk tujuan diperdagangkan, utang akseptasi, liabilitas untuk
mengembalikan efek-efek yang diterima atas pinjaman yang dijaminkan, utang pada Kantor
Pusat dan kantor cabang lain, dan liabilitas lain-lain dan beban masih harus dibayar.
The Bank’s financial liabilities mainly consist of deposits from non-bank customers, deposits from
other banks, derivative liabilities held for trading, acceptance payables, obligation to return
securities received under secured borrowing, due to Head Office and other branches, and other
liabilities and accrued expenses.
b.1. Klasifikasi b.1. Classification
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya ke dalam kategori pengukuran sebagai berikut
pada saat pengakuan awal berdasarkan sifat dan tujuannya:
The Bank classifies its financial assets into the following measurement categories on
initial recognition based on their nature and purpose:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki dua sub-klasifikasi, yaitu
aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset
keuangan yang diklasifikasikan dalam i. Fair value through profit or loss, which
has two sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial
recognition and financial assets classified as held for trading;
74 Deutsche Bank Indonesia Annual Report 2013
kelompok diperdagangkan; ii. Tersedia untuk dijual;
iii. Dimiliki hingga jatuh tempo; iv. Pinjaman yang diberikan dan piutang.
ii. Available-for-sale; iii. Held-to-maturity;
iv. Loans and receivables. Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam
kategori pengukuran sebagai berikut pada saat pengakuan awal berdasarkan sifat dan
tujuannya:
i. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki dua sub-klasifikasi, yaitu
liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
Financial liabilities are classified into the following measurement categories on initial
recognition based on their nature and purpose:
i. Fair value through profit or loss, which has two sub-classifications, i.e. financial
liabilities designated as such upon initial recognition and financial liabilities
classified as held for trading;
ii. Liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
ii. Other financial liabilities measured at
amortized cost.
Instrumen keuangan dengan kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan liabilitas
keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli
kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen
keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau
position taking. Held for trading financial instruments are
those financial assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the
purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that
is managed together for short-term profit or position taking.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan
sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori
aset keuangan lainnya. Available-for-sale category consists of non-
derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not
classified into one of the other categories of financial assets.
Kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank
mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo, dan yang tidak ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi atau tersedia
untuk dijual. Held-to-maturity category are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity that the Bank
has the positive intent and ability to hold to maturity, and which are not designated at
fair value through profit or loss or available- for-sale.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan
Bank tidak berniat untuk menjualnya segera atau dalam waktu dekat.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable
payments that are not quoted in an active market and that the Bank does not intend to
sell immediately or in the near term.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi terdiri dari liabilitas
keuangan non-derivatif yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan dan tidak ditetapkan
pada nilai wajar melalui laba rugi. Financial liabilities measured at amortized
cost consist of non-derivative financial liabilities that are not held for trading
purpose and not designated at fair value through profit or loss.