Reducir las transferencias Sur-Norte Combatir flujos financieros ilícitos
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representa más del cinco por ciento del PIB de 61 países en desarrollo. Además, los FFI equivalieron el 2012, a casi diez veces la ayuda total recibida por los países en desarrollo
figura 9. Para poner esto en perspectiva, el efecto neto sería que, por cada dólar que los países en desarrollo reciben como AOD, devuelven alrededor de siete dólares a los países
ricos, a través de la salida de flujos ilícitos.
Figura 9. Flujos Financieros Ilícitos FFI versus Ayuda Oficial para el Desarrollo AOD, 2003-12
en miles de millones de dólares americanos corrientes
Fuente: Kar y Spanjers 2014 e Indicadores de Desarrollo Mundial 2015. Solo incluye la AOD otorgada por los países OCDE.
Tabla 5. Fondos ilícitos exportados y gasto social en países en desarrollo, último año disponible
en porcentaje del PIB
País FFI
Valor anual promedio 2009-12
Gasto en salud
pública 2012 País
FFI Valor anual
promedio 2009-12 Gasto
en salud pública 2012
1. Togo 60.0
4.4 16. Panamá
18.9 5.2
2. Liberia 57.1
4.6 17. Samoa
17.8 6.0
3. Costa Rica 40.3
7.6 18. Guyana
17.7 4.3
4. Djibouti 35.3
5.3 19. Lesotho
17.3 9.1
5. Brunei Darussalam 31.3
2.1 20. Paraguay
17.1 4.3
6. Dominica 30.4
4.2 21.Comoras
15.4 2.5
7. Vanuatu 26.3
3.1 22. Malawi
15.2 7.0
8. Guinea Ecuatorial 24.1
2.6 23. Zambia
14.9 4.2
9. Bahamas 23.0
3.5 24. San Vicente
14.6 4.3
10. Trinidad y Tobago 22.1
2.7 25. Surinam
13.1 3.4
11. Nicaragua 21.8
4.5 26. Etiopia
12.1 1.9
12. Honduras 21.1
4.3 27. Chad
12.0 0.9
13. Islas Salomón 20.7
7.7 28. Armenia
11.5 1.9
14. Malasia 19.1
2.2 29. Iraq
11.0 1.9
15. Bielorrusia 18.9
3.9 30. Sao Tome
11.0 2.5
Fuente: Cálculos realizados por los autores con base en Kar y Spanjers 2014 e Indicadores de Desarrollo Mundial 2015.
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Ante la enorme cantidad de recursos que de forma ilegal huyen de los países en desarrollo cada año, los responsables de formular las políticas públicas deben combatir los
FFI. La evasión fiscal, lavado de dinero, soborno, manipulación de precios de transferencia y otros delitos financieros son ilegales y privan a los gobiernos de los recursos necesarios
para el desarrollo económico y social. Hay una diversidad de áreas en las que los responsables de formular las políticas pueden enfocarse para limitar los FFI, entre ellos:
—
Detener la manipulación de precios de las transferencia transnacionales
: Esto se puede lograr mediante el fortalecimiento de las instancias legales y la lucha contra la
corrupción y, al mismo tiempo, con el fortalecimiento de las agencias de regulación para ejercer una adecuada vigilancia sobre el sistema financiero, autoridades aduaneras,
empresas multinacionales y nacionales, y recaudación de impuestos directos e indirectos. Al respecto, uno de los objetivos concretos de política es asegurar que los
funcionarios de aduana tengan la capacidad de verificar efectivamente los precios declarados de los bienes transados frente a los precios de referencia internacionales.
—
Reducción de sobornos en los contratos públicos
: Para este fin, las medidas deben enfocarse a mejorar la transparencia y rendición de cuentas de los procesos de
contratación de acuerdo con las mejores prácticas internacionales. —
Reducción de la evasión fiscal
: En el ámbito nacional, los esfuerzos deben dirigirse a ampliar la base tributaria y maximizar el cumplimiento de su pago y, a su vez, reducir
los impuestos indirectos; en el ámbito regional, se necesita un consenso para luchar contra los paraísos fiscales y forjar una cooperación global internacional para un
mayor análisis sobre las opciones de política, véase OECD’s Centre for Tax Policy and
Administration y Kar, 2011 recuadro 14.
Recuadro 14 Lucha contra la evasión fiscal
– Ley de Cumplimiento Fiscal para Cuentas en el Extranjero de Estados Unidos FATCA por sus siglas en inglés
La Ley de Cumplimiento Fiscal para Cuentas en el Extranjero FATCA, promulgada el 2010, exige que todos los contribuyentes norteamericanos personas y empresas reporten la tenencia de cuentas financieras en
el exterior y exige que todas las instituciones financierasbancos extranjeros identifiquen en sus registros a personas físicas fiscales residentes en Estados Unidos y reporten sus activos e identidades al Servicio de
Impuestos Internos IRS por sus siglas en inglés. La iniciativa FATCA, implementada por la Administración Obama como parte de los esfuerzos por promover la recuperación económica, ha cambiado el terreno de juego.
El incumplimiento en el reporte tiene una penalidad inicial de 10,000, y asciende hasta 50,000 por el continuo incumplimiento después de la notificación del IRS. Además, FATCA exige a las instituciones financierasbancos
extranjeros reportar la información sobre las cuentas financieras de contribuyentes de Estados Unidos directamente al IRS; para ello, a principios del 2015, cerca de 60 países han suscrito acuerdos
intergubernamentales con los Estados Unidos para la implementación de FATCA, inclusive paraísos fiscales tradicionales como las Islas Caimán, Gibraltar, Isla del Hombre, Liechtenstein, Luxemburgo, Malta, Suiza y las
Islas Vírgenes.
Fuente: OECD 2014c, US Internal Revenue Service, US Department of Treasury.
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