B. Analisis Hasil Penelitian
1. Fungsi Internal Auditor
Pada Call Center PT. Telkomsel proses audit internal untuk memastikan aktivitas yang berkaitan dengan manajemen mutu dijalankan
secara efektif dan konsisten serta memenuhi persyaratan yang telah ditetapkan. Monitoring, menganalisa dan memberikan rekomendasi untuk
perbaikan peningkatan kualitas dan kuantitas layanan di Call Center Standar yang belaku untuk audit intenal yaitu ISO 9001:2000. Call center
menerapkan sistem manajemen mutu berdasarkan kepada kebijakan dan prosedur yang didokumentasikan.
Tindak lanjut temuan audit internal dilakukan 100 oleh setiap auditor sesuai target waktu yang telah disepakati, proposal perbaikan
diterima H+7, terhitung setelah pelaksanaan internal audit. Pelaksanaan Audit Internal harus sesuai dengan program audit yang telah dibuat dan
dijadwalkan oleh QMR Quality Management Representative. Mengenai temuan perbedaan istilah bagi caroline officer di beberapa dokumen telah
di seragamkan dan kedudukan internal auditor pada Call Center PT. Telkomsel telah memadai dan cukup independensinya.
2. Independensi Internal Auditor
Dilema yang dihadapi auditor internal, bisakah auditor internal memiliki independensi sepenuhnya? Auditor internal yang professional
harus memiliki independensi untuk memenuhi kewajiban profesionalnya,
Universitas Sumatera Utara
memberikan opini yang objektif, tidak bias, dan tidak dibatasi, dan melaporkan masalah apa adanya, bukan melaporkan sesuai keinginan
eksekutif atau lembaga. Auditor internal harus bebas dari hambatan dalam melaksanakan audit dengan professional.
Pada Call Center PT. Telkomsel audit dilakukan minimal 1 kali setahun untuk 12 bulan mendatang. Auditor tidak boleh mengaudit
departemennya sendiri. Audit internal akan diawasi oleh team penilai yang terdiri QMR dan Lead Assesor yang independent, yang menentukan Lead
Auditor dan Auditor adalah QMR. Penunjukan Lead Auditor dan auditor akan ditetapkan melalui nota dinas yang ditandatangani oleh QMR.
Persyaratan menjadi Lead Auditor dan Auditor adalah : a.
Sudah lulus dalam training audit mutu internal b.
Sudah bekerja di Telkomsel minimal 1 tahun Dalam
menjalankan kewajibannya internal auditor telah
memberikan saran bagi perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan kinerja perusahaan yang sifatnya membangun dan pada pengungkapan
pendapatnya kondisi internal auditor mutlak dalam keadaan independen.
Universitas Sumatera Utara
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
Kategori